Кпаргалка по "Валютный контроль"

П.С.-основной документ в в.к.,который исп-ся в целях обеспечения учета и отчетности по вал.операциям между резидентами и нерезидентами и содержит документальное подтверждеие сведений об этих операциях.Форма и порядок составления п.с.устан-ся ЦБ. П.с.составляется при экспорте и импорте товаров,а также при предоставлении и получении займов в ин.валюте и валюте РФ.П.с.представляется таможенным органам при помещении товаров под заявленную таможенную процедуру по возмездному договору между резидентами и нерезидентами,сумма которого на дату заключения дог-ра превышает 5000$. П.с.не оформляется в след.случаях:1.между нерезидентами и физ.лицами резидентами,не явл-ся предпринимателями при осуществлении вал.операций по контракту.,2.между нерезид-ми и кредитн.организацией-резидентом,3.между нерезидентом и фед.органом исполнительной власти,4.если сумма контракта<5000$.Резидент по каждому контракту оформляет 1 п.с. в 1 банке.Для оформления п.с.резидент должен представить в банк след.документы:1.2 экземпляра п.с.,2.контракт и его копия,3.разрешение органа в.к.на осуществление вал.операций по контракту,4.иные док-ты.П.с.передается в банк.Банк п.с. проверяет соотв-е информации в п.с.и в контракте,а также проверяет соблюдеие порядка оформления п.с.Проверка проводится в течение 3х рабочих дней.Если все верно,уполномоченное проверяющее лицо подписывает паспорт сделки и заверяет его печатью.1 копия остается в банке,а другая отдается лицу в теч.3раб.дней. Основания в отказе подписания п.с.;несоотв-е данных в п.с.контракту,оформление п.с.не в соотв-е с устан.требованиями, непредоставление резидентом в банк обосновывающих док-тов.Основания закрытия п.с.;1.по письм.заявлению лица в случае перевода в др.уполн.банк,2.по заявлению лица в случае исполнения контракта.Закрытие п.с.происходит в теч.7 календ.дней.,3.по истечении 180 календ.дней,следующих за указанной в п.с.датой завершения обяз-в по контракту.П.с.в банк может быть представлен в электронной форме.при закрытии п.с.банк проставляет дату и основния закрытия.плата за ведение п.с.устанавливается равной 0.15% стоимости товара.Банк обязан вести досье по п.с.Документы в досье хранятся не менее 3х лет со дня закрытия п.с.

В.к. в неторговом обороте. неторговые операции-перемещение валюты и вал.ценностей физ.и юр.лиц через границу РФ.Основной док-т:ФЗ о вал.рег.и в.к.Порядок перемещения через границу РФ валюты РФ и внутренних цен.бумаг в документарной форме резид.и нерезид.устанавливается правительством РФ по согласованию с ЦБ.Валюта РФ и цен.бумаги подлежат декларированию в общем порядке.Для физ.лиц такое декларирование в письменной форме не обязательно.Порядок перемещения через границу драг.металлов и драг.камней устан-ся указом Президента РФ.Ввоз в РФ драг.металлов идраг.камней физ.и юр.лицами может осущ-ся без ограничений и лицензий.Монеты из драг.металлов,не являющ.культурн.ценностью могут быть вывезены в пределах,установленных на вывоз товаров на сумму в 10000$,а на большую сумму только на основании разрешения ЦБ.Док-ты,удостовер.стоим-ть вывозимых физ.лицами монет из драг.металлов в тамож.целях: 1)приходные кассовые док-ты(чеки,квитанции),выдаваемые кредитными организациями,нумизматическими,антикварными и комиссион.магазинами при их реализации,2)заключение о стоимости монет,выдавамое организациями,произв-ми оценку монет из драг.металлов.на основании лицензии. При отсутствии док-тов,подтверждающих стоимость монет,оценка их стоимости может быть произведена там.органами исходя из цен покупки и продажи их ЦБ.при оценке стоимости монет могут быть использованы справоч.материалы,содержащие инф.об их стоимости.Если монеты созданы более 50 лет назад,то они могут быть вывезены физ.лицами из РФ только при обязат.представлении свидет-ва на право вывоза(минкульт РФ).Если у физ.лица на момент тм.оформления док-тов отсутст.док-ты,подтверждающие стоим-ть монет,то при наличии достат.оснований т.органы могут предполагать,чтоих стоим-ть>10000$.

Особенности экспорта драг.металлов.не подлежат вывозу с территории РФ отходы и лом,руды и концентраты драг.металлов,а также необработанные драг.металлы. 1) вывоз на основании лицензии Мин.Эконом развития в пределах квот,установленных мин.финансов:*необрабплатин и металлы платиновой группы.но они должны быть очищены,находится в слитках,пластинах.Их экспорт может осуществлять только ГУП”Алмаз ювелир.экспорт”,*необработанные драг.металлы(неподлежащие аффинажу самородки),*сырьевые товары,содержащие драг.металлы,если возможно их извлеченые промышленным способом.2)вывоз по лицензии мин.эк.развития без коли.ограничений:необработанные золото и серебро(только оффинированные), прир.драг.камни,монеты из драг.мет.,природный жемчуг,уникальные янтарные образования.3)вывоз без колич.ограничений и лицензий:драг.металлы в виде продукций и изделий,изделия производственно-технического назначения из драг.камней,изделия из драг.камней и прир.жемчуга,монеты из драг.металлов.4)Экспорт запрещен за искл.вывоза на перер-ку и ввоза продуктов перер-ки:отходы и лом драг.мет.,руды,концентраты драг.мет.(за искл.оффинир-х драг.мет).5)вывоз на основе сертификата хим.состава и закл-я минфина и минпромнауки; сырьевые товары,содержащие драг.мет,если их извлечение нецелесообр-но или эк-ки невыгодно. Квоты устанавливаются правит-вом РФ ежегодно не позднее декабря на основании предст-я минфина,согласованного с мин.эк.развития.Экспорт оффинированного золота и серебра имеет право осуществлять ЦБ,кредитные организации по лицензии ЦБ,субъекты добычи,организации,имеющие лицензии на оптовую торговлю драг.металлами.

Особенности перемещения драг.камней.1)ввоз в РФ прир.алмазов и брил.осущ.без колич.ограничений и лицензий при соблюдении зак-ва о там.деле и проведении гос.конроля за кач-вом сортир-ти и оценки алмазов и брил.при ввозе.2)экспорт необр-х и обраб-х прир.драг.камней имеют право осущ-ть субъкты их добычи и произв.3)экспорт уникальных драг.камней осущ.по отдельным решениям правит-ва РФ, При там.оформлении необр.алмазов,ввозимых в РФ обязательно следует представить т.органам сертификат Кемберлийского процесса,а при вывозе-сертификатвывоза необр.прир.алмазов,который свидетельствует,что необр.партия прир.алмазов не содеожит алмазов из зон конфликтов.там.оформление ввоза и вывоза прир.алмазов,брил.осущ.только на специализир.там.постах.Их т.оформ.осущ.только после проведения соотв.работы госуд.контролерами МинФина.Сетификат состоит из 2х частей:А-отрывной лист,Б-отрывной талон,подтверждающий импорт алмазов.Сертификат выдается на срокнеболее чем 30 дней.