Контрольная работа по "Технике валютных операций"

(в ред.  Указания ЦБ РФ от 12.08.2008 N 2052-У)

    код вида валютной операции в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции;

    номер паспорта сделки (в случае осуществления  валютной операции, по которой настоящей  Инструкцией предусмотрено оформление паспорта сделки, за исключением случая, когда расчетный документ представляется нерезидентом).

    Указанная информация должна быть заключена в  фигурные скобки и иметь следующий  вид:

    {VO<код  вида валютной операции>PS<номер  паспорта сделки>}

    Отступы (пробелы) внутри фигурных скобок не допускаются.

    Разделительные символы "VO", "PS" указываются прописными латинскими буквами (например, {VO10040PS04060001/0001/0000/1/0}).

    В случае если требование об оформлении паспорта сделки не установлено в  соответствии с настоящей Инструкцией, соответствующая информация в расчетный документ не включается (например, {VO10010}).

    1.15. Уполномоченный банк проверяет  соответствие информации, указанной  резидентом в расчетном документе,  сведениям, содержащимся в документах, являющихся основанием для проведения  валютных операций, а также соблюдение резидентом и нерезидентом порядка оформления расчетных документов в соответствии с требованиями, установленными настоящей Инструкцией и иными нормативными актами Банка России.

(в ред.  Указания ЦБ РФ от 12.08.2008 N 2052-У)

    В случае его надлежащего заполнения и оформления расчетный документ принимается к исполнению.

    1.16. Уполномоченный банк отказывает  резиденту и нерезиденту в  выполнении распоряжения о проведении  валютных операций, указанных в  пунктах 1.12 и 1.13 настоящей Инструкции, в следующих случаях:

    расчетный документ оформлен с нарушением требований пункта 1.14 настоящей Инструкции;

    из  представленных резидентом документов, указанных в абзаце третьем пункта 1.12 настоящей Инструкции, следует  несоответствие проводимой валютной операции коду вида валютной операции, указанному в расчетном документе;

    абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 12.08.2008 N 2052-У.

    Расчетный документ и другие документы, представленные резидентом или нерезидентом в соответствии с пунктами 1.12 и 1.13 настоящей Инструкции, возвращаются уполномоченным банком резиденту или нерезиденту заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем их представления в уполномоченный банк, либо передаются под расписку резиденту, или нерезиденту, или лицу, действующему на основании доверенности, соответственно, резидента или нерезидента.

    1.17. Уполномоченный банк ведет в  электронном виде базу данных  по валютным операциям с отражением  в ней следующей информации:

    номер счета резидента или нерезидента;

    дата  совершения валютной операции;

    направление платежа (1 - зачисление, 2 - списание);

    код вида валютной операции;

    сумма денежных средств, списанных со счета (зачисленных на счет) при осуществлении  валютной операции, в единицах валюты счета;

    наименование  банка получателя платежа при  списании денежных средств со счета  или банка плательщика при  зачислении денежных средств на счет, указанное в расчетном документе;

    банковский  идентификационный код (указывается, если банком получателя платежа или банком плательщика является уполномоченный банк), код банка по справочнику "СВИФТ" для банка-нерезидента - участника системы "СВИФТ", код "НР" - для других банков-нерезидентов;

    номер паспорта сделки (при наличии паспорта сделки в соответствии с требованиями настоящей Инструкции);

    код валюты цены контракта (договора) - в  случаях, предусмотренных настоящей  Инструкцией;

    сумма валютной операции в единицах валюты цены контракта (договора) - в случаях, предусмотренных настоящей Инструкцией.

    По  валютным операциям юридических лиц (резидентов и нерезидентов) или физических лиц - индивидуальных предпринимателей (резидентов) уполномоченный банк дополнительно отражает в базе данных следующую информацию:

    сведения  о владельце счета:

    полное  или сокращенное наименование (если последнее имеется) юридического лица или фамилия, имя, отчество (при наличии последнего) физического лица - индивидуального предпринимателя, указанные в договоре банковского счета;

    код страны места жительства (места регистрации) в соответствии с Общероссийским классификаторам стран мира. Для филиалов, постоянных представительств и других обособленных или самостоятельных структурных подразделений нерезидентов, находящихся на территории Российской Федерации, указывается код страны места регистрации нерезидента. Если страна места регистрации нерезидента неизвестна, указывается код "997". Для межгосударственных и межправительственных организаций, их филиалов и постоянных представительств в Российской Федерации указывается код "998";

    идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) (для  юридических лиц - нерезидентов указывается  при его наличии);

    дата  государственной регистрации юридического лица или физического лица - индивидуального  предпринимателя;

    адрес юридического лица (для юридического лица - резидента указывается адрес (место нахождения) постоянно действующего исполнительного органа юридического лица - резидента (в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа юридического лица - резидента - адрес (место нахождения) иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица - резидента без доверенности), по которому осуществляется связь с юридическим лицом - резидентом, для нерезидента - адрес юридического лица - нерезидента в стране регистрации); место жительства в Российской Федерации физического лица - индивидуального предпринимателя в соответствии с записью в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей;

    дата  открытия банковского счета юридического лица или физического лица - индивидуального предпринимателя;

    сведения  о получателе платежа - при списании денежных средств со счета юридического лица или физического лица - индивидуального  предпринимателя или сведения о  плательщике - при зачислении денежных средств на счет юридического лица или физического лица - индивидуального предпринимателя:

    наименование  получателя платежа или плательщика, указанное в расчетном документе;

    идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) (при  его наличии в расчетном документе).

    По  усмотрению уполномоченного банка  в указанную в настоящем пункте базу данных может быть включена иная информация, необходимая для выполнения уполномоченным банком функций агента валютного контроля в соответствии с актами валютного законодательства Российской Федерации, актами органов валютного регулирования и актами органов валютного контроля. Порядок ведения (в том числе структура) указанной базы данных определяется уполномоченным банком самостоятельно.

(п. 1.17 в  ред. Указания ЦБ РФ от 08.08.2006 N 1713-У)

    1.18. Документы, представляемые резидентом  и нерезидентом в уполномоченный  банк в соответствии с требованиями  настоящей главы, хранятся в  уполномоченном банке не менее  3 лет с даты помещения документа  в материалы валютного контроля. 
 

2. Валютные операции между резидентами (согласно Закону РФ «О валютном регулировании и валютном контроле»

 

Закон о валютном регулировании и валютном контроле 

Глава 2. Валютное регулирование 

Статья 9. Валютные операции между резидентами  

    1. Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением:

    1) операций, предусмотренных частями  2 и 3 настоящей статьи, частью 6 статьи 12 и частью 3 статьи 14 настоящего  Федерального закона;

    2) операций, связанных с расчетами  в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;

    3) операций между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, об оказании услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;

    4) операций по договорам транспортной  экспедиции, перевозки и фрахтования  (чартера) при оказании экспедитором, перевозчиком и фрахтовщиком  услуг, связанных с перевозкой  вывозимого из Российской Федерации  или ввозимого в Российскую  Федерацию груза, транзитной перевозкой груза по территории Российской Федерации, а также по договорам страхования указанных грузов;

    5) операций с внешними ценными  бумагами, осуществляемых через  организаторов торговли на рынке  ценных бумаг Российской Федерации,  при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации;

(в ред.  Федерального закона от 18.07.2005 N 90-ФЗ)

    6) операций с внешними ценными  бумагами при условии учета  прав на такие ценные бумаги  в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, и осуществления расчетов в валюте Российской Федерации;

(в ред.  Федерального закона от 18.07.2005 N 90-ФЗ)

    7) операций, связанных с осуществлением  обязательных платежей (налогов,  сборов и других платежей) в федеральный бюджет, бюджет субъекта Российской Федерации, местный бюджет в иностранной валюте в соответствии с законодательством Российской Федерации;

    8) операций, связанных с выплатами  по внешним ценным бумагам  (в том числе закладным), за исключением векселей;

(п. 8 введен  Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ)

    9) операций при оплате и (или)  возмещении расходов физического  лица, связанных со служебной  командировкой за пределы территории  Российской Федерации, а также  операций при погашении неизрасходованного аванса, выданного в связи со служебной командировкой;

(п. 9 введен  Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ)

    10) операций, связанных с расчетами  и переводами при исполнении  бюджетов бюджетной системы Российской  Федерации в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации;

(п. 10 введен  Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ)

    11) операций, предусматривающих расчеты  и переводы для осуществления  деятельности дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации и иных официальных представительств Российской Федерации, находящихся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянных представительств Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;

(п. 11 введен  Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ)

    12) переводов физическим лицом - резидентом из Российской Федерации  в пользу иных физических лиц  - резидентов на их счета, открытые  в банках, расположенных за пределами  территории Российской Федерации, в суммах, не превышающих в течение одного операционного дня через один уполномоченный банк суммы, равной в эквиваленте 5 000 долларов США по официальному курсу, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату списания денежных средств со счета физического лица - резидента, за исключением случаев, указанных в пункте 17 настоящей части;

(п. 12 введен  Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ, в ред. Федерального закона  от 05.07.2007 N 127-ФЗ)

    13) переводов физическим лицом - резидентом в Российскую Федерацию со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в пользу иных физических лиц - резидентов на их счета в уполномоченных банках;

(п. 13 введен  Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ)

    14) операций по оплате и (или) возмещению расходов, связанных со служебными поездками за пределы территории Российской Федерации работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер;