Контрольная работа по "Технике валютных операций"

 
 

    КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по  дисциплине «Техника валютных операций

Вариант №10 
 
 
 

Выполнила:Яхьяева Валерия Сергеевна

Факультет:  Финансово – кредитный

Специальность:  Банковское дело

1 высшее образование

№ Группы 6 курс,  периферия

№ Личного дела:06ФФД10481

Руководитель:

Полежаев  А.Л.. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Архангельск 2011 
 

Содержание 

1. Порядок учета  уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов  сделок……………………………………………  3
2. Валютные операции между резидентами (согласно Закону РФ «О валютном регулировании и валютном контроле»)……………….......... 11
3. Задача…………………………………………………………………….    16
4. Приложение 3…………………………………………………………….. 17
5. Список использованной литературы…………………………………..    18

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Порядок учета уполномоченными  банками валютных операций и оформления паспортов сделок.

 

  

ИНСТРУКЦИЯ

от 15 июня 2004 г. N 117-И  

О ПОРЯДКЕ  ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЗИДЕНТАМИ

И НЕРЕЗИДЕНТАМИ  УПОЛНОМОЧЕННЫМ БАНКАМ ДОКУМЕНТОВ

И ИНФОРМАЦИИ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ,

ПОРЯДКЕ УЧЕТА УПОЛНОМОЧЕННЫМИ БАНКАМИ  ВАЛЮТНЫХ

ОПЕРАЦИЙ  И ОФОРМЛЕНИЯ ПАСПОРТОВ СДЕЛОК  

(в ред.  Указаний ЦБ РФ от 08.08.2006 N 1713-У,

от 20.07.2007 N 1869-У, от 12.08.2008 N 2052-У)  

    В соответствии с Федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859), Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52 (часть I), ст. 5032), Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, N 26, ст. 2586; N 33 (часть I), ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 27 (часть I), ст. 2700; N 50, ст. 4855; N 52 (часть I), ст. 5033; ст. 5037) и решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 11 июня 2004 года N 15) Банк России устанавливает порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядок учета валютных операций и порядок оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций.  
 

Раздел I. Порядок представления резидентами

и нерезидентами  уполномоченным банкам документов

и информации при осуществлении валютных операций,

порядок учета уполномоченными банками

валютных  операций  

Глава 1. Порядок представления резидентами

и нерезидентами  документов и информации

и учета  валютных операций  

    1.1. Действие настоящей главы не  распространяется на валютные операции, осуществляемые:

    кредитными  организациями - резидентами от своего имени и за свой счет;

(в ред.  Указания ЦБ РФ от 12.08.2008 N 2052-У)

    через счета резидентов и нерезидентов, открытые в Банке России;

    между нерезидентом и федеральным органом  исполнительной власти, специально уполномоченным Правительством Российской Федерации на осуществление валютных операций в соответствии с частью 5 статьи 5 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле";

    физическими лицами - резидентами, не являющимися индивидуальными предпринимателями.

(в ред.  Указания ЦБ РФ от 12.08.2008 N 2052-У)

    1.2. Резиденты (юридические лица и  физические лица, в том числе  физические лица - индивидуальные  предприниматели (далее - резиденты)) при осуществлении валютных операций в иностранной валюте представляют в уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) (далее - уполномоченный банк) следующие документы:

    справку об идентификации по видам валютных операций средств в иностранной  валюте, поступивших на банковский счет или списываемых с банковского счета резидента, открытого в уполномоченном банке, являющуюся документом, подтверждающим совершение валютной операции, форма и порядок составления которой приведены в приложении 1 к настоящей Инструкции (далее - справка о валютных операциях);

    иные  документы, являющиеся основанием для  проведения валютной операции, указанные  в части 4 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и  валютном контроле".

    1.3. Документы, указанные в пункте 1.2 настоящей Инструкции, представляются резидентом при списании иностранной валюты с его счета в уполномоченном банке либо не позднее 7 рабочих дней со дня поступления иностранной валюты на его счет в уполномоченном банке.

    1.4. Справка о валютных операциях  подписывается в порядке, установленном пунктами 3.7, 3.8 настоящей Инструкции.

    1.5. При поступлении иностранной  валюты на счет резидента в  уполномоченном банке, в случае  если договором банковского счета  между уполномоченным банком  и резидентом предусмотрено, что  уполномоченный банк самостоятельно заполняет справку о валютных операциях, указанная справка резидентом в уполномоченный банк не представляется.

    В этом случае справка о валютных операциях  подписывается сотрудником уполномоченного  банка, уполномоченным осуществлять от имени уполномоченного банка предусмотренные настоящим разделом Инструкции действия по валютному контролю (далее - ответственное лицо уполномоченного банка).

    1.6. Уполномоченный банк принимает  справку о валютных операциях  либо отказывает в ее принятии  не позднее рабочего дня, следующего за днем ее представления резидентом.

    1.7. Уполномоченный банк проверяет  соответствие информации, указанной  резидентом в справке о валютных  операциях, сведениям, содержащимся  в документах, являющихся основанием  для проведения валютных операций, а также соблюдение резидентом порядка оформления справки о валютных операциях, установленного настоящей Инструкцией, в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем ее представления резидентом в уполномоченный банк.

    Принятая  справка о валютных операциях подписывается ответственным лицом уполномоченного банка, заверяется печатью уполномоченного банка, используемой для целей валютного контроля, зарегистрированной в Банке России в порядке, установленном главой 8 настоящей Инструкции, и помещается в материалы валютного контроля (далее - печать уполномоченного банка).

    Материалами валютного контроля для целей  настоящей Инструкции признаются подборка документов, формируемая в целях  учета валютных операций в соответствии с главой 7 настоящей Инструкции (далее - досье по паспорту сделки) (в случае осуществления валютной операции, по которой настоящей Инструкцией предусмотрено оформление паспорта сделки), иные подборки документов, формируемые по усмотрению уполномоченного банка для целей валютного контроля.

(в ред.  Указания ЦБ РФ от 12.08.2008 N 2052-У)

    1.8. Уполномоченный банк отказывает  в принятии справки о валютных  операциях в следующих случаях:

    представленная  резидентом справка о валютных операциях  составлена резидентом с нарушением требований, установленных настоящей Инструкцией;

    из  представленных резидентом документов, указанных в абзаце третьем пункта 1.2 настоящей Инструкции, следует  несоответствие вида проводимой валютной операции коду, указанному резидентом в соответствии с Перечнем валютных операций клиентов уполномоченных банков, указанным в приложении 2 к настоящей Инструкции (далее - код вида валютной операции);

    абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 12.08.2008 N 2052-У.

    1.9. Справка о валютных операциях  с отметкой ответственного лица  уполномоченного банка о причине возврата, а также другие документы, представленные резидентом в соответствии с пунктом 1.2 настоящей Инструкции, возвращаются уполномоченным банком резиденту заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем их представления в уполномоченный банк, либо передаются под расписку резиденту или лицу, действующему на основании его доверенности.

    В этом случае уполномоченный банк отказывает резиденту в осуществлении валютной операции в соответствии с абзацем четвертым части 5 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле".

    1.10. В случае представления резидентом  в уполномоченный банк документов, указанных в пункте 1.2 настоящей  Инструкции, в электронном виде  служащий уполномоченного банка, принявший указанные документы, воспроизводит (распечатывает) их на бумажном носителе, заверяет их своей подписью с указанием даты воспроизведения (распечатки).

    Указанные документы подписываются ответственным  лицом уполномоченного банка и заверяются печатью уполномоченного банка.

    1.11. Уполномоченный банк в день  представления резидентом письменного  заявления, составленного в произвольной  форме, выдает этому резиденту  копию справки о валютных операциях,  оформленной в порядке, установленном в абзаце втором пункта 1.7 настоящей Инструкции.

    1.12. При осуществлении валютных операций  в валюте Российской Федерации  резидент, за исключением кредитной  организации, представляет в уполномоченный  банк следующие документы:

    расчетный документ, оформленный в соответствии с требованиями, установленными пунктом 1.14 настоящей Инструкции;

    документы, являющиеся основанием для проведения валютной операции, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона "О  валютном регулировании и валютном контроле".

    Абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 12.08.2008 N 2052-У.

    1.13. При осуществлении валютных операций  в валюте Российской Федерации  нерезидент представляет в уполномоченный  банк расчетный документ, оформленный  в соответствии с требованиями, установленными пунктом 1.14 настоящей Инструкции.

    1.14. Расчетный документ, указанный в  абзаце втором пункта 1.12 и в  пункте 1.13 настоящей Инструкции, должен  содержать после обязательных  реквизитов (при их наличии) перед  текстовой частью в поле "Назначение  платежа" (при аккредитивной форме расчетов - в поле "Наименование товаров (работ, услуг), N и дата договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место назначения)" следующую информацию: