Коммерческие банки

                                                                   ОГЛАВЛЕНИЕ

                                                                                                                     Стр.

1. ВВЕДЕНИЕ......................................................................................................1
2. КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК — И ВИДЫ

    БАНКОВСКИХ  ОПЕРАЦИЙ.........................................................................2

3. ПРИНЦИПЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

    КОММЕРЧЕСКИХ  БАНКОВ.........................................................................9

4. ФУНКЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ...................................................12
5. ЦЕНОВАЯ ПОЛИТИКА ФИРМЫ И

    МЕТОДЫ  ОПРЕДЕЛНИЯ ЦЕН.....................................................................17

1. РАСЧЕТ ЦЕНЫ ПО МЕТОДУ

       «СРЕДНИЕ ИЗДЕРЖКИ+ПРИБЫЛЬ»....................................................19

2. РАСЧЕТ ЦЕНЫ НА ОСНОВЕ АНАЛИЗА

       БЕЗУБЫТОЧНОСТИ И ОБЕСПЕЧЕНИЯ

       ЦЕЛЕВОЙ ПРИБЫЛИ..............................................................................19

3. УСТАНОВЛЕНИЕ ЦЕНЫ НА ОСНОВЕ

       ОЩУЩАЕМОЙ ЦЕННОСТИ ТОВАРА.................................................20

4. УСТАНОВЛЕНИЕ ЦЕНЫ НА ОСНОВЕ

       УРОВНЯ ТЕКУЩИХ ЦЕН.......................................................................20

5. УСТАНОВЛЕНИЕ ЦЕНЫ НА ОСНОВЕ ЗАКРЫТЫХ ТОВАРОВ.......21

 СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ...................................................................................22

 ПРИЛОЖЕНИЕ...................................................................................................23 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                              ВВЕДЕНИЕ

   Банки—одно из  центральных звеньев  системы рыночных  структур. Развитие  их деятельности  – необходимое  условие реального  создания рыночного  механизма. Процесс  экономических преобразовании  начался с реформирования  банковской системы.  Эта сфера динамично  развивается и  сегодня.

   Длительное время  банки были государственными  органами и выступали  одной из «несущих  конструкции» административно-командной  системы управления  экономикой. В результате  организация банковского  дела в стране  утратила традиции  и опыт российских  банков. Сегодня,  строя рыночную  экономику, мы  вынуждены наверстывать  упущенное. Необходимо  в короткие сроки  выйти на уровень  современного мирового  уровня организации  банковского дела.

   С учетом этого  в курсовой дается  не только характеристика  существующей практики  деятельности коммерческих  банков в России, но и значительное  внимание уделяется   банковскому опыту  стран с развитой  рыночной экономикой  и перспективам  его использования  в наших условиях

   Банки выполняют  разнообразные функции  и выступают в  сложные взаимоотношения  между собой и  другими субъектами  хозяйственной жизни.  В связи с этим  необходимо применение  системного подхода  к рассмотрению  вопросов курса  «Банковское дело»  Соответственно такому  подходу денежно-кредитные  функции банков  раскрываются как  имеющие прямую  и обратную связи  с процессом общественного  воспроизводства,  дается анализ  взаимодействия структурных  элементов банковской  деятельности и  системы банков. 
 
 
 
 

                    1. КОММЕРЧЕСКИЙ  БАНК—                       

               и ВИДЫ БАНКОВСКИХ  ОПЕРАЦИИ

   БАНК—это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

     Основное название банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заёмщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынке осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компаний, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового риска имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

     Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств.

     Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами, например при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников (банков), поскольку должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционная компания (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.

     Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от государственных банков второго уровня и кредитных кооперативов, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом состоит их «коммерческий интерес» в системе рыночных отношений). В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР», принятом 2 декабря 1990 г. В соответствий с этим законом банки в России действуют как универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг операции на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств за третьих лиц, посреднические и доверительные операции и т.п.

     В Российской Федерации  все кредитные  организации банковского  типа подразделяются  на два вида: собственно  банки и кредитные  учреждения. Под банком  понимается коммерческая  организация, которая  на оснований лицензии  ЦБР привлекает  на условиях возвратности  денежные средства  и другие ценности  юридических и  физических лиц  и размещает их  от своего имени  на условиях возвратности, платности и срочности,  а также осуществляет  расчетные и другие  банковские операции.

     Кредитные учреждения  – это юридические  лица, не являющиеся  банками, с уставным  фондом не менее  500 млн. Руб., которым  по лицензии ЦБР предоставляется право осуществлять отдельные банковские операции, за исключением денежных операции с физическими лицами. В названии кредитных учреждении не может использовать термин «банк» и производные от этого термина.

     Банки имеют право  создавать дочерние банки и дочерние кредитные учреждения.  Дочерним банком (кредитным учреждением) в Российской Федерации считается банк (кредитное учреждение), в котором головным банком за счет своей прибыли приобретено более 50% уставного капитала, и этот факт отражен в его уставе. Взаимоотношения с головным банком регулируется учредительным договором и уставом дочернего банка (кредитного учреждения). При этом дочерний банк (кредитное учреждение) является юридическим лицом и действует как самостоятельная коммерческая организация. Он обладает обособленным имуществом, в том числе и собственным капиталом, несет ответственность по своим обязательствам и имеет свой корреспондентский счет в РКЦ ЦБР по месту его нахождения.

     В России банки  могут создаваться  на основе любой  формы собственности  – частной, коллективной, акционерной, смешанной.  Не исключается  возможность создания  банков, основанных  исключительно на  государственной  форме собственности,  которые в соответствии  с действующим  законодательством  могут осуществлять  свою деятельность  на коммерческой  основе. Для формирования  уставных капиталов  российских банков  допускается привлечение  иностранных инвестиций. Под банками с  участием иностранных  инвестиций в соответствии  с Условиями открытия банков с участием иностранного капитала на территорий Российской Федераций, утвержденными ЦБР 8 апреля 1993 г., понимаются:

     совместные банки,  т, е., банки, уставный  капитал которых  формируется за  счет средств резидентов  – российских  юридических и  физических лиц  и нерезидентов  – иностранных  юридических и  физических лиц;

     иностранные банки  – это банки,  уставный капитал  которых формируется  за счет средств  нерезидентов –  иностранных юридических  и физических лиц;

     филиалы банков-нерезидентов.

     Решение об открытии  каждого отдельного  банка с участием  иностранных инвестиций  принимается Советом  директоров ЦБР.  При этом установлено,  что сумма взноса  хотя бы одного  из иностранных  акционеров (пайщиков) в уставный капитал  совместного или  иностранного банка  должна быть не  меньше суммы,  эквивалентной 2 млн., $., США по курсу ЦБР на дату внесения денежных средств в капитал.

     ЦБР устанавливает  лимит участия  иностранного капитала  в банковской системе  страны. Этот лимит  рассчитывается как  доля суммарного  капитала банков  с участием иностранных  инвестиций в совокупном  капитале банков, зарегистрированных  в Российской Федераций.  На 1993 г., лимит участие  иностранного капитала  в банковской системе  страны составлял  12%. Ограничения на  участие иностранного  капитала преследуют  цель создать наиболее  благоприятные условия  для становления  отечественных коммерческих  банков и защиты  их от экспансии  зарубежных банков.

     По способу формирования  уставного капитала  банки подразделяются  на акционерные (открытого и закрытого типа) и паевые. Возможность создания банков, принадлежащих одному лицу (юридическому или физическому) практически исключена, так как в соответствии с действующим законодательством уставный капитал банка формируется из средств не менее трех участников.

     До сих пор значительная  часть акций и  паев коммерческих  банков принадлежит  государственным  предприятиям и  объединениям. Однако  в связи с процессами  акционирования и  приватизаций собственность  на банковские  акции активно  переходит в руки  акционерных, коллективных, частных предприятий  и отдельных лиц.

     Если на начальном  этапе реформирования  кредитной системы  коммерческие банки  создавались главным  образом на паевой  основе, то для  нынешнего этапа  характерно преобразование  паевых банков  в акционерные  и создание новых  банков в форме  акционерных обществ  (АО).

     Для АО характерно, что собственником  его капитала выступает  само общество, т., е., банк. А паевые коммерческие банки собственниками своего капитала не являются, поскольку каждый из пайщиков сохраняет право собственности на свою долю капитала, а не передает его банку. Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченной ответственностью, т., е., общества, где ответственность каждого участника (пайщика) ограничена пределами его вклада в общий капитал банка.

     Участнику банка,  полностью внесшему  свой вклад в  уставной фонд, выдается  свидетельство, не  относящихся к  категорий ценных  бумаг. При этом  за ним сохраняется  право с согласия  остальных участников  банка уступить  свою долю или  часть доли другим  участникам банка  и третьим лицам.  При передачи доли  третьему лицу  к нему входят  все права и  обязанности, принадлежащие  участнику, уступающему  ее полностью или  частично. Доля любого  из участников  общества может  быть приобретена  самим обществом,  но в этом случае  оно обязано в  течений года передать  ее другим участникам  или третьим лицам.  Расширение уставного фонда банка может осуществляться как за счет внесения участниками дополнительных взносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Вопрос о вступлений новых участников и размерах их вклада в уставной фонд банка решается на общем собраний участников. Банки, созданные в форме обществ с ограниченной ответственностью, как правило, не имеют права выпуска акции и облигации. Но в некоторых случаях это право им предоставляет дополнительно.