Коммерческие банки и их операции

Так, предприниматель, купивший товар, может внести в банк сумму, причитающуюся с него продавцу, и  поручить своему банку уплатить ее в месте нахождения продавца при  условии получения от него соответствующего товара или условии получения  от него соответствующего товара или  товарораспорядительного документа  о том, что товар имеется в  наличии, и документа, свидетельствовавшего о безусловном праве его владельца  распоряжаться товаром. Это так называемый товарный аккредитив – перевод денег посредством банка с дополнительным поручением банка получить товар или же документ об его отгрузке, отправлении товара по железной дороге, на пароходе по морским и речным путям или с использованием воздушного транспортного, который и является товарораспорядительным документом. 
Предъявив такой документ с подписью старшего лица (например, на пароходе это капитан судна и один из совладельцев или владелец судоходной компании), можно получить соответствующий груз.

Существуют также денежные аккредитивы. Различают отзывные и  безотзывные, покрытые и непокрытые аккредитивы.

Инкассовые операции –  это операции по получению банками  для клиентов денег по их поручению  и за их счет по различным документам. Инкассовые операции осуществляются с  чеками, векселями, товарными документами  и ценными бумагами.

При инкассировании ценных бумаг  клиент передает их банку для реализации на рынке той страны, где они  эмитированы.

Факторинговые операции относятся к посредническим. Суть их в том, что банк покупает долговые требования (счета-фактуры) клиента на условиях немедленной оплаты 80% стоимости отфактурованных поставок и уплаты остальной части, за вычетом процента за кредит и комиссионных платежей, в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от должников.

Особая разновидность  комиссионных операций – доверительные  операции, состоящие в том, что  банк по поручению клиентов берет  на себя хранение, передачу и управление определенным имуществом, выраженным как в деньгах, так и в ценных бумагах.

К комиссионным относятся  также торгово-комиссионные операции – покупка и продажа по поручению  клиента драгоценных металлов и  драгоценных камней, покупка и  продажа ценных бумаг и т.д.

Разновидностью посреднических операций являются трастовые операции банков. Наиболее распространенная форма  владения собственностью в странах  с развитой рыночной экономикой –  наличие акций, облигаций и денежных средств. 
По мере увеличения количества финансовых инструментов и суммы финансовых активов коммерческие банки расширяют трастовые (доверительные) операции. 
Трастовые департаменты банков – одни из наиболее различных подразделений современных транспортных банков.

В зарубежных странах трастовые  департаменты коммерческих банков действуют  по поручению клиентов на правах доверительного лица и осуществляет операции, связанные в основном с управлением денежной собственностью клиентов и другими финансовыми инструментами.

Банки осуществляют трастовые  операции как для физических, так и для юридических лиц.

Для физических лиц существуют следующие виды трастовых услуг: управление наследством, выполнение операций по доверенности и в связи с  опекой. Но наиболее распространенная форма трастовой операции в современных  условиях – управление капиталом  своих клиентов. В последнем случае (такие услуги выполняют и крупнейшие финансовые компании) банки берут в управление определенные денежные средства своих клиентов определяют и размещают их по согласованию с клиентами. При этом клиент определяет режим использования своих средств. Как правило, у солидных банков существует пять таких режимов:

«жестко консервативный» – средства клиента размещаются только в самые надежные государственные ценные бумаги основных экономически развитых стран. При этом риск получения убытков полностью исключается. Например, по состоянию на середину августа 1996 г. долгосрочные облигации правительства 
США со сроком погашения в 30 лет приносят ежегодный доход в 7,1 % годовых;

«консервативный» - предполагает вложение средств в государственные ценные бумаги развитых стран и депозиты крупнейших международных банков. 
Однако возможны случаи краха банков, т.е. такое вложение средств не гарантирует клиентам безусловное получение прибыли;

«умеренно консервативный» означает вложение средств в акции, котирующиеся на основных фондовых биржах мира. Это направление инвестиций также несет в себе риск получения вместо прибыли убытка. Так, рыночная стоимость акционерного капитала одной из крупнейших транспортных корпораций 
США «Майкрософт» по состоянию на конец 1994 г. составляла 49150 млн. долл. 
США, а в середине июля 1996 г. биржевой курс одной акции этой корпорации в течение одного дня понизился с 52 до 26 долл. за акцию; соответственно стоимость капитала владельцев акций «Майкрософт» понизились вдвое;

«умеренно агрессивный» –  означает вложение средств в акции  компаний, которые определяют научно-технический  прогресс, и в результате их курс, как правило, повышается;

«агрессивный» – предполагает вложение средств в акции компаний 
«четырех азиатских драконов» (Гонконга, Сигапура, Тайваня, Южной Кореи), что может принести как очень высокие прибыли, так и крупные убытки.

Особенности трастового договора. Важная особенность этого договора в зарубежных странах состоит  в том, что банк регулярно информирует  клиента, присылая ему выписки об инвестировании средств и результатах  их вложения.

Особенность трастового договора состоит в том, что банк не несет  ответственности перед клиентом в случае отрицательных финансовых результатов по трастовому счету. В  основном это касается вложений средств  в акции, которые могут как существенно повышаться, так и сильно понижаться в цене. Например, в октябре 1987 г. курсы акций котирующиеся на Нью-Йоркской фондовой бирже, понизились примерно в два раза. Соответствующие результаты были отражены на трастовых счетах клиентуры, но банки и финансовые компании в данном случае выступали только финансовыми посредниками и не несли какой- либо финансовой ответственности. В таких случаях клиент имеет право изъять остаток средств и передать управление своими ресурсами трастовому департаменту другого банка, который, возможно, справится с управлением средствами клиента.

В практике коммерческих банков России трастовые операции на сегодняшний  день не получили широкого развития из-за ряда отрицательных моментов. Так, банк не сообщает клиенту о направлении  использования его средств. Зачастую средства даже частично нельзя получить до окончания срока действия договора, не говоря уж о многочисленных случаях банкротства кредитных организаций, когда вся сумма клиента пропадает.

При осуществлении комиссионных операций банки не вкладывают в них  средства и не предоставляют ссуды  клиентам, а выполняют платежные  поручения, поэтому и доход банков по комиссионным операциям принимает  форму не процента, а комиссии, т.е. вознаграждения за посредничество.

Выполняя друг для друга различные платежные поручения клиентов и свои собственные операции, банки устанавливают между собой корреспондентские связи. Например, в пунктах, где банк не имеет своих филиалов или отделений, он выполняет платежные поручения клиентов при посредничестве другого банка, заключая с ним специальные корреспондентские соглашения по чекам, переводам, аккредитивам и др. При этом он в свою очередь берет на себя обязательство оплачивать чеки, перевода и аккредитивы для банков – корреспондентов. Взаимные требования и обязательства банков отражаются на особых корреспондентских счетах.

При осуществлении корреспондентских  отношений банки используют систему  шифров. Документом в межбанковских  отношениях являются телексные сообщения. 
Телексы в Росси бывают внутренние и международные.

Коммерческие банки осуществляют свою деятельность в целях получения  прибыли.

Источники банковской прибыли: превышение получаемых банками процентов  по выдаваемым кредитам над процентами, выплачиваемыми по депозитам; проценты и дивиденды от инвестиций в ценные бумаги; комиссионное вознаграждение по расчетным, переводным, фаторинговым, трастовым и другим посредническим операциям; от биржевых сделок; от валютных операций и др.

Важное значение имеет ликвидность банка – способность банка своевременно выполнять свои обязательства по отношению к клиентам. Для обеспечения ликвидности должно быть определенное соотношение между структурой активов и пассивов. Данное соотношение активов и пассивов баланса банка по срокам позволяет до некоторой степени определить относительную степень устойчивости банка.

В России среди ликвидных  активов легко реализуемыми являются государственные ценные бумаги. Это  относится также к финансовым инструментам наиболее крупных банков и акциям крупнейших корпораций топливно-энергетического  комплекса.

Многие мелкие и средние  банки, как правило, размещают средства в сомнительные активы и часто  выдают ничем не обеспеченные кредиты, что вызывает их банкротство. Именно в этой связи ЦБР был вынужден ужесточить требования к экономическим  нормативам, направленным на усиление банковской ликвидности.

9. КАК СОЗДАЮТСЯ «БАНКОВСКИЕ  ДЕНЬГИ»?

На этот вопрос отвечают по-разному. Но можно выделить два противоположных, но одинаково ошибочных ответа. С  одной стороны, многие что- то слышали  об этом и полагают, что банки  способны создавать деньги из ничего. В крайнем случае они полагают, что за каждый вложенный рубль банк может дать взаймы 5-6 руб. Критикуя подобный взгляд, другие нередко заявляют, что банк вообще ничего не создает, а лишь распоряжается вложенными в него деньгами вкладчиков, а поэтому не может дать больше того, что имеет. Казалось бы, трудно возразить. Тем не менее мы вскоре убедимся, что хотя и не отдельный банк, а система банков в целом способна создавать так называемые «банковские деньги». Все дело в том, что банкам нет никакой необходимости, а тем более выгоды хранить вклады в виде наличных денег, чтобы в случае выгоды, хранить вклады в виде наличных денег, чтобы в случае чего рассчитаться с вкладчиками.

Как же происходит процесс  создания «банковских денег»? Чтобы  лучше понять это, рассмотрим схематически простой пример. Допустим, банк получил  вклад 100 млн. руб. Очевидно, что он не будет держать эту сумму наличными, а , обеспечив необходимый резерв, скажем, 10% от вклада, поместит остальную его часть в ценные бумаги, инвестирует в надежный прибыльный бизнес или выдаст ссуду заемщикам за определенный процент. Тогда баланс банка первой ступени можно представить в виде следующей таблицы.

Банк первой ступени

|Активы |Пассивы | 
|Резерв ……………………..10 млн. руб. |Депозиты……………..….100 млн. руб. | 
|Ссуды и инвестиции……...90 млн. | | 
|руб. | | 
|Итого:……………………..100млн. руб. |Итого:…………………….100 млн. руб. |

Получив ссуду, предприниматели  рассчитываются за купленное сырье  и оборудование, а продавцы положат  полученную сумму – 90 млн. руб. в  банк второй ступени. Его баланс будет  выглядеть так:

Банк второй ступени 
|Активы |Пассивы | 
|Резерв ………………………9 млн. руб. |Депозиты………………….90 млн. руб. | 
|(10 % от 90 млн. руб.) | | 
|Ссуды и инвестиции……...81 млн. | | 
|руб. | | 
|Итого:…………………..…..90млн. руб. |Итого:…………………..….90 млн. руб. |

Аналогично баланс банка  третьей ступени можно представить  так:

Банк третьей ступени

|Активы |Пассивы | 
|Резерв ……………………8,1 млн. руб. |Депозиты………………….81 млн. руб. | 
|(10 % от 81 млн. руб.) | | 
|Ссуды и инвестиции……72,9 млн. | | 
|руб. | | 
|Итого:…………………..…..90млн. руб. |Итого:…………………..….81 млн. руб. |

Этот процесс продолжается до тех пор, пока ни один из банков не будет иметь резервов больше чем 10% от размера вкладов. На каждом этапе  такого процесса создаются «банковские  деньги» за счет ссуд и инвестиций банков различных ступеней.

Таким образом, общая сумма  «банковских денег» М будет равна:

М= 100 млн. руб. + 90 млн. руб. + 81 млн. руб. +… =

100 млн. руб. [1+9/10 +(9/10)2 + …] =

100 млн. руб. (1/(1-9/10)) =

100 млн. руб. * 10 = 1 млрд. руб.

Если обозначить через  М количество вновь созданный  «банковских денег», через Д – первоначальную сумму (депозиты), то при 10%-ных резервах банк создаст дополнительно денег на общую сумму:

М = Д * _1_ .

1/10

Отсюда следует, что создание «банковских денег» зависит от той  доли резервов, которая установлена  соответствующим законом. В нашем  примере она равна 1/10, или 10 %. Это  означает, что каждый вложенный рубль  создает 10 
«банковских рублей». Поэтому величину, обратную доле резерва, называют мультипликатором денежного предложения (МДП):

МПД = 1_______

Доля резервов

В нашем примере он равен 10.

Таким образом, предыдущую формулу  может представить в следующем  виде:

М = Д * МДП.

Из приведенного выше примера  видно, что общая сумма созданных 
«банковских денег» будет в 10 раз больше и составит 1 млрд. руб. Обратите, однако, внимание на то, что эти деньги создаются всеми банками совместно, т.е. здесь мы имеем дело с проявлением качества, присущего всей системе взаимосвязанных банков, а не какого-либо отдельного банка.

Говоря о содержательной стороне процесса создания «банковских  денег», следует подчеркнуть, что  такие деньги создаются в результате взаимодействия различных банков, так  как получив кредит в одном банке, вы покупаете товар, продавец которого кладет полученные деньги в другой банк, открывающий кредит третьему лицу, и этот процесс продолжается до тех пор, пока не будет исчерпан первоначальный депозит. В данном процессе участвует и население, которое делает вклады в банк. Кроме того, в создании денег участвуют предприниматели и торговцы, которые берут кредит у банков.