Коммерческие банки и их операции

Акцептная операция состоит  в том, что банк предоставляет  право солидному клиенту выписывать векселя, которые банк акцептует, то есть, гарантирует оплату за свой счет по данному векселю. А клиент, пользовавшийся таким акцептным кредитом, обязуется  внести к истечению срока векселя  в банк соответствующую сумму  для оплаты векселя.

Все операции, связанные с  векселями в международном обороте, регламентируются принятым Женевской  конвенцией в 1930 г. Единообразным законом  о простом и переводном векселе  и решением Женевской конвенции 1930 г., разрешающей некоторые коллизии законов о простых и переводных векселях[4].

Важной формой использования  вексельного кредита является аваль. В случае аваля платеж по векселю  совершается непосредственно векселедателем, а аваль служит лишь гарантией  платежа. При неспособности векселедателя  оплатить вексель ответственность  за совершение платежа по векселю  переносится на банк, который поставил аваль на векселе и по системе  корреспондентских отношений с  использованием банковских ключей и  шифров подтвердил в случае запроса  другому банку свой аваль.

Особенность акцептно-авальных операций состоит в том, что они относятся одновременно к активным и пассивным операциям.

Банковский аваль облегчает  обращение векселей и их учет в  других банках, поскольку при солидном авале учет и переучет осуществляется в безусловном порядке. Векселя, авалированные одним банком, учитываются затем другим банком.

При операции «ссуда под вексель» владельцем вексель остается прежний  векселедержатель, а банк под его  обеспечение выдает ссуде клиенту  в размере 
50-70% стоимости векселя.

Важным видом активных операций банком являются подтоварные  ссуды – ссуды под залог  товаров и товарораспорядительных документов: варрантов 
(свидетельств о том, что товар принят на ответственное хранение на склад); железнодорожных накладных, коносамент (свидетельств пароходных обществ о приеме грузов на корабль); накладных о перевозке грузов: рефрижераторами, самолетами, при перекачки нефти по трубопроводу также выдается свидетельство и на его основании можно поручить в банке ссуду.

Продтоварные ссуды выдаются банками не в полном размере рыночной стоимости товара, а ее части (как правило, не более 50%, а в редких случаях благоприятной экономической конъюнктуры (экономического подъема) – по 70% рыночной стоимости товара).

Поскольку в условиях рыночной экономики главная проблема –  реализация товара, произведенный и  отправленный товар может не найти  своего покупателя. В этом и состоит  главное отличие кредитных отношений  в условиях рынка от административно-командной  системы, где все или практически  все производится в рамках жесткого государственного плана, в котором  все производится в рамках жесткого государственного плана, в котором  учтены все потребности общества.

В условиях рыночных отношений  при изобилии товаров необходим  не просто спрос, а платежеспособный спрос.

Давая ссуду под товарное обеспечение в условиях рынка, кредитные  учреждения сильно рискуют, поскольку  если ссуда не будет возвращена в  срок, то банк накладывает арест  на товары, которые служат обеспечением ссуды, и может покрывать задолженность  клиента за счет выручки от их продажи. Но не во всех случаях товар можно  реализовать. Так, происходит затоваривание  видео- и аудиотехникой.

Подтоварные ссуды часто  используются в чисто спекулятивных  целях. В периоды подъема, когда  спрос нарастает и возникает  повышенный спрос на товары, предприниматели  начинают умышленно задерживать  реализацию товаров и накапливать  у себя товарные запасы, но только в  расчете на дальнейшее повышение  цен. Это относится, в частности, к сырьевым товарам. В данном случае ссуда не ускоряет, а напротив, замедляет  действительную реализацию товара и  способствует развитию спекуляции и  перепроизводства товаров.

Другой вид активных операций коммерческих банков – фондовые операции, объектом которых служат различные  виды ценных бумаг. Операции банков с  ценными бумагами выступают в  виде ссуд под обеспечение ценных бумаг и покупки бумаг банком за свой счет.

Ссуды под обеспечение  ценных бумаг выдаются, как правило, не в размере их полной курсовой рыночной стоимости, а в определенной их части (50-60%).

Ценные бумаги представляют собой фиктивный капитал. Ссуды  под ценные бумаги, как правило, не связаны с действительным производством  товаров, а служат главным образом  инструментом финансирования спекуляций на фондовой бирже.

Существуют также банковские инвестиции в ценные бумаги (покупка  банком ценных бумаг различных эмитентов). В результате инвестиций банк становится владельцем портфеля ценных бумаг. Цель такой покупки – либо стремление к дальнейшей перепродаже этих бумаг, либо долгосрочное вложение капитала. Под ценные бумаги можно также  получить кредит, который могут предоставить другие кредитные учреждения.

В 1993 – 1996 гг. коммерческие банки  России в значительных размерах приобретали  в основном государственные трехмесячные и шестимесячные казначейские обязательства (ГКО) в целях получения высокой  прибыли.

Обеспечением выдаваемых банками кредитов являются также  недвижимость, страховые гарантии другого  банка или страховой организации.

Действует определенный порядок  кредитования клиентов, включающий следующие  основные этапы:

Рассмотрение заявки клиента  на кредит;

Изучение банком кредитоспособности заемщика;

Оформление кредитного договора;

Выдача кредита;

Контроль со стороны банка  за погашением ссуды и выплатой по ней процентов.

Кредитный договор определяет взаимные обязательства и ответственность  заемщика и кредитора. В нем предусматриваются  цель и объекты кредитования, размер кредита, сроки выдачи и погашения  ссуды, виды обеспечения кредита, процентная ставка за кредит и др. Контроль за погашением ссуды состоит в систематическом анализе кредитного портфеля банка.

Следует отметить, что на сегодняшний день кредитная политика банков 
России слабо стимулирует развитие экономики. В основном выдаются краткосрочные кредиты на проведение торгово-посреднических операций. Как показано выше, в кредитах банков очень небольшой удельный вес занимают долгосрочные ссуды на инвестиции, кредитование предприятий – производителей продукции, слабо поддерживается малый бизнес. Например, если в портфеле одного из ведущих банков Промстройбанка России кредиты, направленные на развитие производства, освоение новых видов продукции, составляли два года назад более 20 % от всего кредитного портфеля, то в 1996 г. они снизились до 8%. В Инкомбанке объем долгосрочных инвестиций по отношению ко всему кредитному портфелю в 1996 г. также занимает 6-8%. Такое положение характерно для большинства коммерческих банков. Многие банки вообще не предоставляют долгосрочные ссуды.

Относительно новый вид  операций российских коммерческих банков – лизинговый операции. Банки или  лизинговый компании предоставляют промышленным, торговым, транспортным и другим предприятиям за определенную арендную плату в долгосрочное пользование машины, оборудование и другие основные фонды.

Банки за свой счет приобретают  разнообразные основные средства и  затем передают их в аренду. Банки  и лизинговые компании остаются собственниками имущества, переданного в аренду. Выгода для банка при проведении лизинговых операций состоит в том, что величина арендной платы выше, чем процентная ставка по долгосрочным кредитам, выдаваемым на тот же срок. Кроме того, здесь нет риска  потерь от неплатежеспособности клиента, поскольку при нарушении условий  договора банк может потребовать  возврата переданного в аренду имущества. Лизинговые операции получили широкое  распространение в развитых зарубежных странах. В России они имеют пока ограниченное применение вследствие инфляции, отсутствия у банков крупных кредитных  ресурсов, недостаточно разработанной  правовой базы лизинговых операций.

Необходимо отметить, что  в мировой практике различают  универсальные банки и специальные  кредитные институты.

Универсальные банки оказывают  весь комплекс банковских услуг, к ним, как правило, относятся крупнейшие банки как в России, так и за рубежом.

Специальные кредитные институты  включают: ипотечные банки; сберегательные банки; инвестиционные банки; сельскохозяйственные банки; кредитную кооперацию.

Ипотечные банки занимаются выдачей ссуд под залог недвижимости – земли, строений, зданий, сооружений. Они осуществляют кредитование под  залог и под заклад.

При кредитовании под залог  предмет залога остается в собственности  получателя кредита, а при кредитовании под заклад право собственности  на то или иное имущество на время  предоставления кредита переходит  к кредитору.

Среди специальных кредитных  институтов особое место занимают сберегательные банки – как правило, это государственные  кредитные учреждения. Они производят прием вкладов на небольшие суммы. В царской 
России законом был установлен предельный размер вклада в сберегательную кассу в сумме одной тысячи рублей. Сберегательные банки вкладывают средства в облигации государственных займов, закладные листы, а свободные остатки средств хранят на счетах в банках.

Существенные изменения  произошли в деятельности Сберегательного  банка 
России в условиях перехода к рыночной экономике.

В соответствии с Законом  РСФСР «О банках и банковской деятельности в 
РСФСР» Сберегательный банк РСФСР был преобразован в акционерный коммерческий банк, 51% акций которого принадлежит Центральному Банку 
России.

Сбербанк России является соучредителем или участвует  своим капиталом в деятельности более 100 коммерческих банков, страховых  и финансовых компаний, инвестиционных фондов. Он имеет генеральную лицензию на проведение международных валютных операций.

Резко расширены его операции. Сбербанк не только аккумулирует основную часть вкладов населения (более 60% общего объема средств частных лиц), но и осуществляет кредитование граждан, проводит покупку и продажу свободно конвертируемой валюты, организует работу по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц, осуществляет операции с ценными бумагами и др. Сбербанк в 
России стал полноценным универсальным коммерческим банком, который работает не только с населением, но и с огромным количеством предприятий. На конец 
1995 г. остатки средств на счетах юридических лиц превысили 4 трлн. руб. а частных лиц – по состоянию на май 1996 г. составили 65,2 трлн.руб.

В условиях рыночных отношений  существенно изменилась кредитная  политика Сбербанка. Если в условиях административно-командной системы  средства, аккумулируемые Сбербанком, забирались правительством, то в настоящее  время они используются на покупку  различных видов государственных  ценных бумаг, которые являются одним  из наиболее прибыльных и надежных финансовых инструментов. Эти вложения гарантируют возврат средств  частным лицам. Более 30 трлн. руб. и  около 1 млрд. долл. Использованы для  кредитования различных предприятий  и организаций и организаций; 1,5 трлн. руб. выданы на покупку индивидуального  жилья и другие нужды населения. С 15 сентября 1996 г. ставки Сбербанка  по кредитам для населения составляют 65% годовых.

За 1993-1995 гг. резко увеличился перечень услуг, оказываемых 
Сбербанком населению. Если прежде он предоставлял частным лицам всего три- четыре вида вкладов, то сейчас их более 20. Наиболее популярный – срочный вклад с ежемесячной выплатой дохода. Среди новых видов – номерной вклад, по которому не только выплачиваются ежемесячно высокие проценты, но и гарантируется сохранение имени клиента в тайне.

Инвестиционные банки  занимают основное место в торговле акциями, облигациями и другими  видами ценных бумаг. Их главная функция  состоит в размещении собственных  и привлеченных средств в ценные бумаги. Некоторые из них также занимаются андеррайтингом – реализацией всего выпуска ценных бумаг клиентуре. На практике такая операция получает следующее выражение: инвестиционный банк обязуется разместить в течение определенного времени новый выпуск ценных бумаг уже существующего банка. За проводимую операцию инвестиционный банк взимает определенную комиссию. Андеррайтинг гарантирует размещение эмитированных акций и облигаций.

Обычно для андеррайтинга создается гарантийный синдикат (так называемый синдикат по покупке – Purchase group). Число членов синдиката может быть различно – от двух-трех до нескольких сотен. Менеджером, как правило, выступает банк, тесно связанный с данной корпорацией, - 
«традиционный банкир». В США крупные инвестиционные банки: «Ферст Бостон корпорейшн», «Леман Бразерс», «Морган Гренфелл», а также «Хелси, Стюарт энд 
Компани», «Мерилл Линч».

Известный банк «Морган Гренфелл» – инвестиционный банк, имеющий 150- летнюю историю. Его отделения расположены в десятках стран (с 1977 г. имеет представительство в Москве). Это первый известный инвестиционный банк, начавший свою деятельность еще в СССР. Почти за двадцать лет работы с СССР, а позже СНГ этот банк организовал финансирование проектов на значительные суммы. Банк входит в пятерку самых крупных торговцев валютными облигациями и еврооблигациями Внешэкономбанка.

8. КОМИССИОННЫЕ И ТРАСТОВЫЕ  ОПЕРАЦИИ БАНКОВ. КОРРЕСПОНДЕТСКИЕ  ОТНОШЕНИЯ

МЕЖДУ БАНКАМИ.

Банки ведут также комиссионные операции, то есть выполняют различные  поручения своих клиентов за их счет. Такие поручения связаны с  переводом денег как внутри одной  страны, так и из одной страны в другую. Это переводные операции, при которых клиент поручает своему банку (в котором он встал на расчетно-кассовом обслуживании) перевести определенную сумму со счета клиента указанному адресату. Когда операция совершена, банк высылает или выдает (если клиент является в банк лично) документ о  совершении перевода. За проводимую операцию банк взимает комиссию.

Аккредитивная операция состоит  в том, что банк принимает поручение  от клиента произвести платеж третьему лицу (бенефициару), т.е. лицу, в пользу которого открыт аккредитив, или акцептовать  векселя бенефициара, или произвести платеж бенефициару, но только на определенных условиях.