Капитал банка и управление им

Содержание 

Введение…………………………...………………………………………….…...3

Глава 1. Собственный  капитал банка

1.1. Ресурсы  коммерческого банка: структура  и характеристика…......5

1.2. Понятие  собственного капитала банка…………………...…….…..9

1.3. Функции  собственного капитала банка…………...……………....11

1.4.Структура  собственного капитала…………………........................13

1.4.1. Основной  капитал………………………….…………….........13

1.4.2. Дополнительный  капитал………………………………...…..17

Глава 2. Управление капиталом банка

2.1. Содержание  управления капиталом банка….………….................19

2.2. Внешние  и внутренние источники прироста  капитала………......21

2.3. Оценка  добавленной стоимости капитала  банка……………....…27

Заключение………………………………………………………………….……28

Список литературы……………………………….………………………….…..29 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

    Собственный капитал банка представляет особую форму банковских ресурсов. Он, в отличие от других источников, носит постоянный безвозвратный характер, имеет четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является обязательным условием образования и функционирования любого коммерческого банка, т.е. служит стержнем, на который опирается вся деятельность коммерческого банка с первого дня его существования. Именно формирование собственного капитала позволяет банку начать действовать как субъекту финансового рынка. Собственный капитал банка определяет и его размер, и образ банка, и его возможности по осуществлению предпринимательской деятельности. Собственный капитал банка является определенным ресурсом и источником финансирования банковской деятельности.

    В связи с растущим числом банкротств и просроченных ссуд усилилось внимание к адекватности банковского капитала. Регулирующие органы требуют роста  банковского капитала, чтобы надежнее защищать вкладчиков. Банкиры предпочитают меньшие нормативы капитала, чтобы  поднять прибыльность и рост активов. Поэтому в своей курсовой работе я рассматриваю внешние и внутренние источники прироста капитала банка.

      Тема рационального управления  собственным капталом банка особенно  актуальна сегодня, поскольку  в нашей стране, с одной стороны,  еще не создана эффективная  система страхования депозитов;  с другой – нестабильная экономическая  ситуация, резкий рост конкуренции  в банковском секторе, проведение  агрессивной банковской политики при отсутствии адекватной информационной базы, нередко отсутствие профессиональных знаний у части банкиров и другие негативные факторы приводят к банковским банкротствам и потере вкладчиками своих средств. Поэтому для нашей страны наличие собственного капитала является первым условием надежности банка.

    Целью моей курсовой работы является рассмотрение роли собственного капитала банка в структуре ресурсов и анализ способов управления банковским капиталом. Для достижения данной цели курсовой работы необходимо выполнить следующие задачи:

• определить функции собственного капитала;
• выявить источники  его формирования;
• рассмотреть понятие управления собственным капиталом;
• выявить внутренние и внешние источники прироста капитала банка.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Глава 1. Собственный капитал банка

      1.1. Ресурсы коммерческого банка: структура и характеристика

      Коммерческие  банки, как и другие субъекты хозяйственных  отношений, для обеспечения своей  коммерческой и хозяйственной деятельности  должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В  современных условиях развития экономики  проблема формирования ресурсов имеет  первостепенное значение.

      Такое положение вызвано тем, что с  переходом к рыночной модели  экономики, ликвидации монополии государства  на банковское дело, построением двухуровневой  банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется следующим. Во-первых, значительно сузился общегосударственный  фонд банковских ресурсов, а сфера  его функционирования сосредоточена  в первом звене банковской системы  – в Центральном банке Российской Федерации. Во-вторых, образование организаций  с различными формами собственности  означает возникновение новых собственников  временно свободных денежных средств. Эти собственники самостоятельно выбирают место и способ хранения денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически  входящего в систему денежных отношений.

      Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят  от совокупной суммы ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы  привлеченных ресурсов. Такое положение  обостряет конкурентную борьбу между  банками за привлечение ресурсов.

      Одновременно  с рынком кредитных ресурсов начинает функционировать рынок ценных бумаг, на котором банки выступают продавцами собственных либо покупателями государственных  и корпоративных ценных бумаг. Наличие  страховых, финансовых и других кредитных учреждений активизирует конкурентную борьбу на рынке кредитных ресурсов и обостряет проблему аккумулирования банками временно свободных денежных средств.

      Ресурсы коммерческих банков, или банковские ресурсы, представляют собой совокупность всех средств, имеющихся в распоряжении банков и используемых для осуществления  активных операций.

      По  способу образования ресурсы  коммерческого банка подразделяются на собственные и привлеченные (обязательства  перед клиентами и кредитными организациями) средства.

      Собственные средства – средства, полученные от акционеров (участников) банка при  его создании и образованные в  процессе его деятельности, которые  находятся в распоряжении банков без ограничения сроков.

      Привлеченные  средства – средства клиентов, полученные на определенный срок или до востребования. К заемным средствам относят  средства, полученные от кредитных  организаций.

      Основным  источником ресурсов коммерческого  банка являются привлеченные средства, составляющие около 70-80% всех банковских ресурсов, которые по характеру образования  можно классифицировать на средства, полученные от клиентов банка и заимствованные в банковском секторе. На долю собственных  средств банка приходится от 22 до 30% , что в целом отвечает сложившейся  структуре в мировой банковской практике. Структура собственных  средств банка зависит от используемых им источников образования этих средств. Наибольший удельный вес в их структуре  занимают средства различных фондов, создаваемые как в законодательном  порядке (уставный, резервный), так и  по инициативе банка для обеспечения  роста собственного капитала и соответственно расширения объемов его деятельности.

      Структура банковских ресурсов по отдельным коммерческим банкам отличается большим разнообразием, что объясняется индивидуальными особенностями его деятельности.

      В соответствии со структурой ресурсов коммерческие банки можно классифицировать следующим образом.

      По  режиму функционирования счетов:

• банки с большим удельным весом счетов до востребования;
• банки с большим удельным весом срочных вкладов;

      По  характеру клиентов:

• преобладание вкладов частных лиц;
• с большим удельным весом кредитов, полученных от других банков;

      Для современной структуры привлеченных средств характерен опережающий  рост денежных средств населения  и увеличение сроков пользования  привлеченными средствами. По состоянию на 1 октября 2008г. структура ресурсов коммерческих банков характеризуется следующими данными: собственные средства – 3 148 942 млн. руб., объем привлеченных кредитными организациями вкладов (депозитов) физических лиц - 5 890 122 млн. руб., объем кредитов, депозитов и прочих размещенных средств - 19 029 179 млн. руб.

      Структура ресурсов конкретного коммерческого банка по-своему качественному и количественному составу может существенно отличаться от структуры ресурсов, как других коммерческих банков, так и от сложившейся в целом по региону.

      Это зависит от многих факторов, например таких, как период функционирования банка, величина его Уставного капитала, особенности деятельности банка, состав операций, предусмотренных банковской лицензией, количество и качество клиентуры, политика банка в области кредитования, участие на финансовых рынках и, наконец, состояние самого рынка банковских ресурсов.

      Привлечение в коммерческий банк денежных средств  из различных источников с целью формирования ресурсной базы происходит постоянно, практически каждый день.

      При этом абсолютный размер банковских ресурсов по итогам дня может не измениться либо, напротив, уменьшиться, поскольку одновременно происходит погашение обязательств банка, связанное с наступлением срока платежа или возникновением потребности в денежных средствах их владельцев, списание денежных средств со счетов хозяйственных субъектов в оплату их платежных документов и другие текущие операции, приводящие к сокращению пассивов банка. Однако, несмотря на то, что размер ресурсов - величина непостоянная, ежедневные колебания в целом за отчетный месяц сглаживаются и в конечном итоге приводят к какому-то относительно постоянному уровню (тенденции). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      1.2. Понятие собственного капитала

      Термин  «капитал» (от лат. capitalis - главный) в  буквальном смысле слова означает главное  имущество. Собственный капитал  банка по общему определению - это имущество банка, свободное от обязательств, собственное имущество (средства) банка.

      Собственный капитал банка представляет особую форму банковских ресурсов. Он, в отличие от других источников, носит постоянный безвозвратный характер, имеет четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является обязательным условием образования и функционирования любого коммерческого банка, т.е. служит стержнем, на который опирается вся деятельность коммерческого банка с первого дня его существования.

      Несмотря  на незначительную долю в ресурсах коммерческого банка (в среднем около 10-15%), его собственный капитал выполняет ряд жизненно важных функций, которые в свою очередь выступают как составляющие собственного капитала в создании благоприятных условий для нормального функционирования банка и дальнейшего его развития.

    Если  рассматривать собственный капитал  банка в виде определенного имущества банка, то необходимо определить, каким основным требованиям должно отвечать это имущество (средства) банка.

    Первым и основным требованием, на мой взгляд, является условие права собственности на банковские средства. Как уже отмечалось, банковский капитал - это капитал – собственность. Собственный капитал банка должен состоять только из тех средств, которые по праву принадлежат коммерческому банку в лице его акционеров (учредителей). В противном случае нарушается основной принцип реализации банковским капиталом своего функционирующего (производственного) характера. Ведь если в состав собственного капитала банка включить средства, принадлежащие иным субъектам экономических отношений и отданные банку во временное пользование, то, несмотря на их использование в процессе предпринимательской деятельности банка и производстве банковского продукта, данные средства как капитал имеют лишь посреднический характер, приобретая форму ссудного или фиктивного капитала. Поэтому в состав собственного капитала банка могут быть включены лишь те статьи пассива, которые сформированы исключительно за счет средств учредителей банка или возникли в процессе деятельности коммерческого банка и не принадлежат кредиторам или контрагентам банка.

    Следующим требованием, характеризующим средства, формирующие собственный капитал банка, является стабильность. Стабильность должна выражаться, во-первых, в отсутствии обременения, во-вторых, в стабильном уровне ликвидности, в-третьих, в определенном постоянстве существования данной группы средств (определенной степени устойчивости), в-четвертых, в относительном постоянстве величины стоимости средств, в-пятых, в наибольшей по сравнению с другими средствами степени независимости от влияния макроэкономических факторов.