Финансово экономические расчеты коммерческого банка ОАО АБ «Кузнецкбизнесбанк»

Раздел ликвидности банка  отражает степень обеспечения наиболее неустойчивых по срокам обязательств ликвидными средствами банка. Анализ показателей ликвидности  показал, что банк  имеет устойчивое положение как в 2008 году так и в 2009 году.

2.3 Анализ рентабельности

Рентабельность (доходность) коммерческого банка - один из основных относительных показателей эффективности банковской деятельности. Уровень рентабельности банка характеризуется коэффициентом рентабельности.

Общий уровень рентабельности банка (Rобщ) позволяет оценить общую прибыльность банка, а также прибыль, приходящуюся на 1руб. дохода (доля прибыли в доходах):

                                                                              (2.4)                                 

Данный показатель может  быть уточнен с помощью ряда коэффициентов, характеризующих степень прибыльности активных и кредитных операций.

Основным показателем  доходности банка является показатель, отражающий отдачу собственного капитала:

                                                  (2.5)

Данный показатель характеризует  прибыль, приходящуюся на 1 руб. акционерного капитала. Знаменатель можно расширить введением всех собственных средств банка. Акционеры банка, сопоставив значения этого показателя в разных банках, могут принимать решение о размещении своих средств.

Показатель К1 зависит от прибыльности активов (К2) и коэффициента достаточности капитала (К3), что выражается формулой:

                                     (2.6)

или

                                                                                              (2.7)

Это означает, что доходность банковской деятельности находится  в прямой зависимости от работоспособности  активов и в обратной зависимости  от коэффициента достаточности капитала.

В связи с этим обстоятельством  становится ясно, почему банку выгодно  функционировать на грани риска, т.е. с наименьшим обеспечением активов  собственным капиталом.

В современных условиях возможности  роста К1 за счет уменьшения показателя достаточности капитала ограничены, поскольку рост активов должен подкрепляться расширением ресурсной базы. Но в условиях конкуренции многие банки не имеют возможности довести до оптимального уровня отношение капитала к активам.

При этом высокий удельный вес собственных ресурсов банка  в структуре пассивов уменьшает общую стоимость ресурсов для банка и, следовательно, увеличивает прибыльность. Поэтому такие банки могут иметь большую прибыль при низкой доходной марже.

Резервом увеличения доходности остается повышение степени прибыльности активов (К2). Данный показатель характеризует рентабельность активных операций и оценивает величину прибыли на 1 руб. активов.

Динамика показателей  рентабельности ОАО АБ «Кузнецкбизнесбанк» за 2008-2009 гг. представлена в таблице 2.2

Таблица 2.3 - Динамика показателей рентабельности ОАО АБ «Кузнецкбизнесбанк»

Показатели	Значение показателей		Абсолютное отклонение
	2008 год	2009 год
1. Общий уровень рентабельности, %	10,69	12,8	2,11
2. Рентабельность уставного капитала	30,26	33,9	3,64
3. Рентабельность собственных средств банка	13,5	13,08	-0,42
4. Рентабельность активов	1,96	1,98	0,02
5. Коэффициент достаточности капитала	15,4	17,1	1,7

 

2008 год:

Общий уровень рентабельности = 84936/794289*100=10,69

Рентабельность уставного  капитала = 84936/280672*100=30,26

Рентабельность собственных  средств = 84936/629172*100=13,5

Рентабельность активов = 84936/4332287*100=1,96

Коэффициент достаточности капитала = 4332287/280672=15,4

2009 год:

Общий уровень рентабельности = 95078/742893*100=12,8

Рентабельность уставного  капитала = 95078/280672*100=33,9

Рентабельность собственных  средств = 95078/727162*100=13,08

Рентабельность активов = 95078/4806561*100=1,98

Коэффициент достаточности капитала = 4806561/280672=17,1

Показатели доходности

Чистая процентная маржа = Процентная маржа/Активы*100%                           (2.8)

Чистый спрэд = процентные доходы/кредиты– процентные расходы/депозиты *100%                                                                                                                       (2.9)

2008 год:

Чистая процентная маржа = 254715/4332287*100=5,88

Чистый спрэд = (480923/2357581-226208/3397335)*100=13,7

2009 год:

Чистая процентная маржа = 183694/4806561*100=3,8

Чистый спрэд = (423116/2643008-239422/4048533)*100=10,1

Анализируя эффективность  деятельности банка можно сделать  вывод, что ни один из параметров банковской деятельности не влияет на его прибыльность.

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Мероприятия по улучшению финансового состояния банка ОАО АБ «Кузнецкбизнесбанк»

Проведенный анализ банка ОАО АБ «Кузнецкбизнесбанк» показал, что банк находится в устойчивом финансовом положении.

В качестве основных мероприятий, с целью привлечение дополнительных средств, предлагаются следующие направления:

1. Открытие нового вклада «Клад в кармане».

Вклад «Клад в кармане» — это вклад, который предусматривает возможность расходования денежных средств до размера неснижаемого остатка. Доходность зависит от суммы неснижаемого остатка: чем выше сумма неснижаемого остатка, тем выше ваш процент по вкладу.

Условия вклада «Клад в кармане»:

• минимальный размер первоначального взноса - 50 000 рублей;
• срок вклада - 367 дней;
• годовая ставка – фиксированная. Размер ставки зависит от суммы неснижаемого остатка: 50 000 руб. – 5%; 100 000 руб. – 5,5%; 300 000 руб. – 6%
• проценты по вкладу начисляются ежемесячно;
• валюта вклада — рубли РФ.

Предположим, что 20 человек откроет вклад на сумму 60 000 руб., 30 человек откроет вклад на 125 000 руб.

Таким образом, общая сумма привлеченных средств будет составлять:

(60 000*20)+(125 000*30)=1 200 000+3 750 000=4 950 000 руб.

Процентные расходы банка составят:

1 200 000 × 0,05 + 3 750 000 × 0,055 = 266 250 руб.

В дальнейшем полученные средства можно  выдавать на различные виды кредитования, например кредит с процентной ставкой 22%, следовательно эффект от внедрения мероприятия составит: 4 950 000 × 1,22 – 4 950 000 – 266 250 = 822 750 руб.

 

2. Открытие нового потребительского кредита «Полет возможностей».

Условия предоставления кредита:

• минимальная сумма кредита - 50 000 рублей
• максимальная сумма кредита - 1 000 000 рублей
• срок кредитования - 3 года
• процентная ставка - от 22% - 25% годовых в рублях, рассчитывается индивидуально для каждого клиента на основании его анкетных данных.

Допустим, что данный кредит взяли 35 человек по 200 000 руб. по ставке 23%.

Сумма выдаваемых кредитов составит:

35*200 000 = 7 000 000 руб.

Сумма процентного дохода будет равна:

7 000 000*0,23 = 1 610 000 руб.

Таким образом, можно посчитать  сумму чистой прибыли, от предложенных мероприятий:

1 610 000 – 147 000 = 1 463 000 руб.

Таблица 3 – Экономический суммарный эффект от предложенных мероприятий

№	Мероприятия	Экономический эффект, руб.
1.	Открытие нового вклада «Клад в кармане»	822 750
2.	Открытие нового потребительского кредита « Полет возможностей»	1 610 000
Итого:		2 432 750

Как видно из таблицы, общий суммарный эффект от предложенных мероприятий составил 2 432 750 руб. Таким образом, для повышения эффективности финансовой деятельности ОАО АБ «Кузнецкбизнесбанк» и улучшения его финансовых результатов необходимо провести данные мероприятия, которые позволят улучшить финансовые показатели коммерческого банка.

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ОАО АБ «Кузнецкбизнесбанк»  является региональным банком и осуществляет свою деятельность в основном на территории Кемеровской области. Среди 22 банковских учреждений Кузбасса, самостоятельных банков и подразделений банков, зарегистрированных в других городах, ОАО АБ «Кузнецкбизнесбанк» занимает 11 место по объему кредитных операций, 6 место  по объему привлеченных средств и 7 место по величине прибыли (по данным газеты «Континент-Сибирь»).

В числе предоставляемых услуг: расчетно-кассовое обслуживание предприятий и населения, кредитование юридических и физических лиц, операции с иностранной валютой, операции с ценными бумагами, услуги по инкассации денежных средств, эмитирование и обслуживание пластиковых карт системы "Золотая Корона", Cirrus/Maestro, EuroCard/MasterCard Mass, EuroCard/MasterCard Gold,Прием коммунальных и других видов платежей.

По проведенному анализу  прибыли можно сказать, что по сравнению с прошлым годом, чистая прибыль банка увеличилась на 11,94%, что свидетельствует о повышении эффективности деятельности банка.

Анализ ликвидности показал, что банк  имеет устойчивое положение как в 2008 году так и в 2009 году.

Анализируя эффективность  деятельности банка можно сделать  вывод, что ни один из параметров банковской деятельности не влияет на его прибыльность.

В настоящее время конкуренция  на рынке банковских услуг носит  высокий характер. На сегодняшний день ОАО АБ «Кузнецкбизнесбанк» имеет твердые конкурентные позиции на рынке банковских услуг, на основе данных анализа прибыли, ликвидности и рентабельности  можно смело говорить об устойчивом положении банка, так как деятельность анализируемого коммерческого банка является доходной.

В качестве мероприятий по повышению эффективности финансовой деятельности банка ОАО АБ «Кузнецкбизнесбанк» предлагается разработка и внедрение в банковскую практику следующие направления:

1. Вклад «Клад в кармане»

2. Кредит «Полет возможностей»

Общий суммарный эффект от внедрения предложенных мероприятий  составляет 2 432 750 руб.

Таким образом, в ходе выполнения контрольной работы была достигнута поставленная цель и решены задачи, сформулированные исходя из целевой  установки.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

 

1. Инструкция ЦБ РФ «Об обязательный нормативах банков» от 16.01.2004 №110-И.
2. Положение Банка России от 10 февраля  2003  года  N    215-П   "О  методике  определения  собственных  средств  (капитала)    кредитных  организаций"
3. Банки и банковские операции: учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др.; под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007. - 351с.
4. Банковское дело: учебник/под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой - изд. 5-е, доп. и перер. – М.: Финансы и статистика, 2007 – 417с.
5. Банковское дело: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. –  М.: РОСТО, 2006. – 305с.
6. Деньги, кредит, банки: учебник / под ред. Г.И. Кравцовой. – М.: БГЭУ, 2006. – 527с.
7. Батракова Л.Г. Экономический анализ хозяйственной деятельности коммерческого банка: учебник. – М.: Логос, 2006. – 485с.
8. www.cbr.ru