Финансово экономические расчеты коммерческого банка ОАО АБ «Кузнецкбизнесбанк»

Содержание

Введение………………………………………………………………………………...3

1. Характеристика банка…………………………………………………………...4
2. Финансово экономические расчеты коммерческого банка ОАО АБ «Кузнецкбизнесбанк» …………………………………………………………… ….6

             2.1. Анализ прибыли коммерческого банка………………………………6                                   т           2.2. Анализ ликвидности коммерческого банка…………………………..7                                                                              р           2.3. Анализ рентабельности коммерческого банка………..………… …10

3. Мероприятия по улучшению финансового состояния коммерческого банка…………………………………………………………………………….13     

Заключение…………………………………………………………………………….15

Список литературы……………………………………………………………………17

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

ОАО АБ «Кузнецкбизнесбанк»  является региональным банком и осуществляет свою деятельность в основном на территории Кемеровской области.

Объектом исследования является акционерный банк ОАО АБ «Кузнецкбизнесбанк».

Предметом исследования являются общие сведения, бухгалтерская отчетность банка.

Целью данной работы - оценить степень эффективности формирования финансовых результатов деятельности коммерческого банка ОАО АБ «Кузнецкбизнесбанк».

Исходя из поставленной цели, можно сформулировать задачи:

• определить какие виды услуг предоставляет ОАО АБ «Кузнецкбизнесбанк»;
• определить какую позицию занимает банк на соответствующем рынке;
• провести анализ прибыли банка ОАО АБ «Кузнецкбизнесбанк»;
• провести анализ ликвидности ОАО АБ «Кузнецкбизнесбанк»;
• провести анализ рентабельности ОАО АБ «Кузнецкбизнесбанк»;
• разработать мероприятия по улучшению финансового состояния.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Характеристика банка

ОАО АБ «Кузнецкбизнесбанк»  является региональным банком и осуществляет свою деятельность в основном на территории Кемеровской области. Среди 22 банковских учреждений Кузбасса, самостоятельных банков и подразделений банков, зарегистрированных в других городах, ОАО АБ «Кузнецкбизнесбанк» занимает 11 место по объему кредитных операций, 6 место  по объему привлеченных средств и 7 место по величине прибыли (по данным газеты «Континент-Сибирь»).

В числе предоставляемых услуг: расчетно-кассовое обслуживание предприятий и населения, кредитование юридических и физических лиц, операции с иностранной валютой, операции с ценными бумагами, услуги по инкассации денежных средств, эмитирование и обслуживание пластиковых карт системы "Золотая Корона", Cirrus/Maestro, EuroCard/MasterCard Mass, EuroCard/MasterCard Gold,Прием коммунальных и других видов платежей.

Высшим органом управления Банка является Общее собрание акционеров. Вопросы, отнесенные к компетенции  Общего собрания акционеров, не могут  быть переданы на решение исполнительным органам Банка. Вопросы, отнесенные к компетенции Общего собрания акционеров, не могут быть переданы на решение Совету директоров Банка, за исключением вопросов, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах».

Основные виды деятельности

Наиболее важными для  ОАО АБ «Кузнецкбизнесбанк» являются следующие направления деятельности:

• корпоративный бизнес (привлечение средств юридических лиц, коммерческое кредитование);
• розничные операции (привлечение средств населения, услуги по пластиковым картам, кредиты частным лицам, прием коммунальных и прочих платежей и др.);
• операции с ценными бумагами;
• валютно-обменные операции.

Акционерный банк «Кузнецкбизнесбанк»  является универсальным банковским учреждением, предоставляющим своим клиентам широкий спектр услуг:

• комплексное расчетно-кассовое обслуживание по рублевым и валютным расчетным, текущим, депозитным счетам юридических и физических лиц, в том числе с использованием систем удаленного обслуживания по электронным каналам связи «Клиент-Банк », «СПЭД-Клиент-Банк», «Фактура.ру», а также с применением «Экспресс-карты», используемой для идентификации клиента при совершении операций по взносу и выдаче наличных на расчетный счет через банкоматы;
• привлечение денежных средств населения, предприятий и организаций,
• кредитование юридических и физических лиц,
• эмитирование и обслуживание пластиковых карт системы «Золотая Корона», «MasterCard»,
• операции по покупке-продаже иностранной валюты,
• осуществление функций агента валютного контроля,
• инкассирование денежных средств,
• прочие банковские услуги.

Кроме того, банк является профессиональным участником рынка ценных бумаг,   осуществляет брокерскую, дилерскую, депозитарную деятельность. Осуществляет денежные переводы в системах «Вестерн-Юнион», «Быстрая почта», «Золотая Корона - Денежные переводы».

 

 

 

 

 

 

 

2 Финансово-экономические расчеты акционерного банка                «Кузнецкбизнесбанк»

2.1 Анализ прибыли  ОАО АБ «Кузнецкбизнесбанк»

Прибыль коммерческого банка - это финансовый результат деятельности коммерческого банка в виде превышения доходов над расходами. Общая  сумма прибыли определяется как  разница между общей суммой доходов  банка и общей суммой расходов банка.

Анализ прибыли ОАО АБ «Кузнецкбизнесбанк» за 2008-2009 гг. представлен в таблице 2.1

Таблица 2.1 - Анализ прибыли  ОАО АБ «Кузнецкбизнесбанк»

Показатели	2008  год	2009 год	Абсолютное отклонение, тыс. руб.	Темп роста, %
1. Процентные доходы	480923	423116	-57807	-12,02
2. Процентные расходы	226208	239422	13214	5,84
3. Доходы, полученные от  процентной политики	254715	183694	-71021	-27,88
4. Непроцентные доходы	488910	409449	-79461	-16,25
5. Непроцентные расходы	658689	498065	-160624	-24,39
6. Чистый непроцентный доход	-169779	-88616	81163	-47,81
7. Чистая прибыль	84936	95078	10142	11,94

 

Как свидетельствую результаты горизонтального анализа,  за рассматриваемый период наблюдается рост чистой прибыли на 10142 тыс. руб. или на 11,94%, что свидетельствует о повышении эффективности деятельности банка. Увеличению чистой прибыли способствовало снижение чистого непроцентного дохода на 47,81%.

2.2 Анализ ликвидности

1. Норматив    мгновенной  ликвидности  банка  (Н2)  регулирует (ограничивает)    риск    потери   банком  ликвидности  в  течение  одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов   банка  к  сумме  обязательств  (пассивов)  банка  по  счетам  до востребования,  скорректированных  на  величину  минимального  совокупного остатка  средств  по  счетам физических и юридических лиц Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:               

                                                         Лам

                                         Н2 = ------------------------ х 100% >= 15%, где                            (2.1)                             

                                                    Овм - 0,5 х Овм*

Лам  -  высоколиквидные активы;

Овм  - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком  и (или)  кредитором  может быть предъявлено требование об их незамедлительном   погашении. 

Овм*  -  величина  минимального  совокупного остатка средств по счетам физических    и    юридических    лиц (кроме кредитных организаций)  до востребования. 

Минимально  допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается  в размере 15 процентов.

2. Норматив    текущей    ликвидности    банка  (Н3)  регулирует (ограничивает)  риск  потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета  норматива  30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы  ликвидных  активов  банка  к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных  дней,  скорректированных на величину минимального совокупного остатка  средств  по  счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций)  до  востребования  и  со  сроком  исполнения  обязательств в ближайшие  30  календарных  дней.

Норматив текущей ликвидности  банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:

               Лат

                                       Н3 = -------------------- х 100% >= 50%, где                                    (2.2)                                                         

                                                Овт - 0,5 х Овт*

Лат  -  ликвидные активы,  то есть финансовые активы, которые должны быть  получены  банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30  календарных дней  и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные  сроки. 

Овт  - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком  и (или)  кредитором  может быть предъявлено требование об их незамедлительном   погашении,  и  обязательства  банка  перед  кредиторами (вкладчиками)  сроком  исполнения  обязательств в ближайшие 30 календарных дней. 

Овт*  -  величина  минимального  совокупного остатка средств по счетам физических    и    юридических    лиц (кроме кредитных организаций)  до востребования    и  со  сроком  исполнения  обязательств  в  ближайшие  30календарных  дней.

Минимально  допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается  в размере 50 процентов.

3. Норматив  долгосрочной  ликвидности  банка  (Н4)  регулирует (ограничивает)  риск  потери  банком  ликвидности  в результате размещения средств    в  долгосрочные  активы  и  определяет  максимально  допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения  свыше  365  или  366  календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка  и  обязательствам  (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше   365  или  366  календарных  дней,  скорректированным  на  величину минимального  совокупного  остатка  средств по счетам со сроком исполнения обязательств  до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и  юридических  лиц (кроме кредитных организаций. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

                                                               Крд

                                          Н4 = ------------------------ х 100% <= 120%, где                          (2.3)

                                                     К + ОД + 0,5 х О*

Крд  -  кредитные требования  с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365  или 366  календарных дней,  а также пролонгированные, если с учетом  вновь  установленных  сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся  до  их  погашения,  превышают 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям;

ОД    -  обязательства (пассивы)  банка по  кредитам  и депозитам, полученным    банком,    за    исключением    суммы    полученного  банком  субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной  в  расчет  собственных  средств  (капитала)  банка, а также по обращающимся  на  рынке  долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней;

О*  -  величина  минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком  исполнения  обязательств  до  365  календарных дней  и счетам до востребования  физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), не  вошедшим в расчет показателя ОД.

Таблица 2.2 – Анализ ликвидности банка ОАО АБ «Кузнецкбизнесбанк»

Показатели	Нормативное значение	2008 год, %	2009 год, %	Абсолютное отклонение, %
1. Норматив мгновенной  ликвидности  (Н2)	>= 15%	61,4	71,6	10,2
2. Норматив текущей ликвидности(Н3)	>= 50%	67,1	130,8	63,7
3. Норматив  долгосрочной  ликвидности(Н4)	<= 120	57,6	40,6	-17