Деньги и их функции в современной экономике

Банк может осуществлять взаимозачеты через учреждения ЦБ с  другими банками обычно только в  пределах имеющегося остатка свободных  средств.  Коммерческие банки имеют  также право открывать корреспондентские счета в других коммерческих банках и могут осуществлять по ним как свои операции, так и операции клиентов.

2.2.3. Формы  расчетов в хозяйственной сфере  современной России

Расчеты платежными поручениями.

Платежное поручение – это распоряжение владельца счета обслуживающему его банку оформленное расчетным документом, перевести определенную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Платежные поручения  могут использоваться для предварительной  и последующей оплаты товаров или для осуществления периодических платежей.

Поручения действительны  в течении 10 дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимается). Поручения принимаются банком независимо от наличия средств на счете. Если на счете отсутствуют деньги, то платежное поручение помещается в картотеку «Расчетные документы, не оплаченные в срок». Оплата в таком случае производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика.

Основное преимущество расчетов платежными поручениями –  быстрый и простой документооборот.

Схема расчетов по  этой форме выглядит так:

                                  

        

                                      

 

 

 

Расчеты аккредитивами.

Аккредитив – это  обязательство банка, возникающее  по поручению клиента произвести поставщику платеж на основании предоставленных документов, подтверждающих выполнение условий договора.

Порядок расчетов с использованием аккредитива состоит в следующем:

1. Заключение договора о расчетах с использованием аккредитива с предварительным депонированием средств в банке на отдельном счете.
2. Передача в банк заявления на открытие аккредитива.
3. Перевод средств в банк поставщика и зачисление их на счет «аккредитива».
4. Сообщение поставщику об открытии аккредитива.
5. Поставка товара или оказание услуг.
6. Направление в банк поставщика расчетных документов, подтверждающих отгрузку товара (оказание услуг), списание средств со счета «Аккредитивы» и зачисление их на счет поставщика.
7. Направление в банк покупателя сообщения об использовании аккредитива и сообщение об этом покупателю.

Аккредитивы подразделяются на денежные и документарные.

Денежный аккредитив - это именной документ, адресованный банком-эмитентом другому банку  и содержащий приказ о выплате  денег покупателю в определенный срок.

Аккредитивы бывают:

1. Отзывные и безотзывные.

   Отзывной аккредитив - это аккредитив, который может  быть изменен или аннулирован  банком-эмитентом без предварительного  согласования с продавцом, например  при несоблюдении условий, предусмотренных  договором, или в случае досрочного отказа банка-эмитента гарантировать платежи по аккредитиву.

Все распоряжения об изменении  условий отзывного аккредитива  плательщик может давать продавцу только через банк-эмитент, который извещает банк продавца (исполняющий банк), а  тот в свою очередь - продавца.

   Безотзывной аккредитив - аккредитив,  который не может  быть   изменен или    аннулирован   без согласия  продавца, в   пользу которого он  открыт. Продавец     вправе досрочно отказаться от  исполнения аккредитива, если  это предусмотрено    условиями аккредитива.

1. Переводные (трансферабельные) - это аккредитив, который может быть полностью или частично использован несколькими хозяйствующими субъектами (плательщиками).
4. Револьверный  аккредитив выставляется на сумму, которая остается неизменной в течение оговоренного времени. При списании такой суммы ее плный объем восстанавливается немедленно.
5. Покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные).

 Покрытые аккредитивы  -  это аккредитивы, при открытии  которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика (покупателя) или предоставленный ему кредит в распоряжение банка продавца (исполняющего банка) на отдельный балансовый счет «Аккредитивы» на весь срок действия обязательств банка-эмитента.

Непокрытый аккредитив не сопровождается депонированием средств на отдельном счете, но имеет гарантию платежа.

В России могут открываться  покрытые или непокрытые, отзывные или безотзывные аккредитивы. Остальные  виды аккредитивов используются при  международных расчетах.

Главное преимущество расчетов аккредитивами – гарантия платежа. Эта форма расчета используется в том случае, если поставщик не уверен в платежеспособности покупателя. Недостаток такой формы расчетов – отвлечение денежных средств из оборота покупателя.

Расчеты чеками. Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Оплата должна быть произведена конкретным банком с конкретного счета чекодателя. В итоге чекодержатель может не получить причитающуюся ему денежную сумму, если на конкретном счете не окажется необходимого количества средств, в то время как на других счетах чекодателя может быть средств достаточно.

Для обеспечения платежей по выданным чекам чекодатель может  депонировать на отдельный счет в обслуживающем банке необходимую сумму.

Так как чек является ценной бумагой, он может передаваться другому лицу с помощью передаточной надписи (индоссамента). Не подлежит передаче именной чек.

Платеж по чеку может  быть гарантирован частично или полностью посредством аваля (гарантии). Гарантом платежа по чеку может быть любое лицо, исключая плательщика.

На практике имеет  место отказ от платы чека. В  этом случае чекодержатель может  предъявить иск к одному, нескольким или ко всем отвечающим по чеку лицам, которые несут солидарную ответственность перед чекодержателем.

Расчеты чеками выгодны  поставщику, так как они гарантируют  платеж, но не выгодны покупателю, так  как средства отвлекаются из его  оборота на длительный срок.

Чеки действительны  в течение 10 календарных дней, е считая дня выписки. Чек, выписанный в иностранном государстве, подлежит оплате на территории России в течение 70 дней, а чек, выписанный на территории государств – членов СНГ, - в течение 20 дней.

Расчеты по инкассо.

Статьи 874, 875 ГК РФ предусматривают расчеты по инкассо. Инкассо – поручение банку взыскать деньги с плательщика. Такие поручения обычно используются принудительном взыскании средств. Взыскатели представляют в банк инкассовое поручение со ссылкой на дату и номер исполнительного или приравненного к нему документа.

Поручения основанные на приказах арбитража, решениях суда или  исполнительных надписях, учиненных  нотариусами, предъявляются при  соответствующих подлинных исполнительных документах или их дубликатах.

Инкассовые поручения с приложением исполнительных документов, а также распоряжения на списке средств со четов одногородних плательщиков представляются взыскателем на инкассо непосредственно  банку, где ведется счет плательщика, а по иногородним плательщикам – банку, обслуживающему взыскателя.

Расчеты векселями. В России расчеты осуществляются также с использованием неденежных инструментов, которые выполняют функции денег (суррогаты денег). К их числу относят расчеты векселями.

Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа-векселя.

Вексель – это ценная бумага, удостоверяющая ничем необусловленное  обязательство векселедателя выплатить векселедержателю обусловленную сумму при наступлении предусмотренного векселем срока.

Класс векселей многообразен. По эмитентам различают казначейские (выпускаются правительством страны) и частные (выпускаются банками, финансовыми группами, корпорациями и т.д.) векселя. По обслуживаемым сделкам векселя бывают товарные (отражают процесс коммерческого кредитования) и финансовые (отражают отношения займа денег векселедателем у векселедержателя под определенные проценты – банковские векселя). По видам субъектов, получающих оплату по векселю, различают простые и переводные векселя.

При оформлении сделки с  помощью простого векселя участвуют  два лица – векселедатель и  векселеполучатель. Векселеполучатель  отгружает товар или оказывает  услугу, векселедатель выписывает вексель. При наступлении срока оплаты векселеполучатель предъявляет вексель к оплате.

При оформлении сделки с  помощью переводного векселя  участвуют три лица: векселедатель, векселеполучатель и плательщик. Векселедатель – трассант, плательщик – трассат. Векселедержатель – ремитент. Векселеполучатель отгружает товар или оказывает услуг, векселедатель выписывает вексель, векселеполучатель передает вексель плательщику для акцепта, при наступлении срока платежа акцептованный вексель предъявляется к оплате.

Акцепт – подпись  плательщика на переводном векселе, подтверждающая его согласие совершить  платеж.

На векселе проставляется  аваль – вексельное поручительство.

Вексель передается от одного лица к другому с помощью индоссамента – передаточной надписи на оборотной стороне векселя.

С целью ускорения  расчетов векселями банки производят операции по инкассированию, домициляции  и учету векселей.

 

Расчеты с  использованием банковских карт являются перспективными формами безналичных расчетов. Кредитная карточка – платежно-расчетный документ, выдаваемый банками своим вкладчикам для оплаты приобретаемых ими товаров и услуг. Она представляет собой пластиковую карточку, на которой указаны имя владельца, образец его подписи, шифр и срок действия карточки.

Дебетная карточка имеет магнитную полосу, на которой закодирован счет владельца карточки в банке. Банк выдает дебетовую карточку только при условии депонирования средств на счете владельца. В 1993 г. начали осуществляться национальные программы пластиковых платежей, и наибольшее распространение получили пластиковые карточки «Union-card», «STB- card».

Сегодня в России, как  и во всем мире, наибольшей популярностью  пользуются смарт-карты, которые могут  не только хранить, но и обрабатывать информацию. Благодаря встроенному  микропроцессору она может обмениваться информацией с центральным компьютером, хранить информацию о предыдущих сделках, производить платеж на ограниченную сумму без связи с эмитентом.

Все большее распространение  в России получают дисконтные карты, которые предоставляют скидки привилегированным группам покупателей.

Практикуется зачисление заработной платы на пластиковые  карты. В Москве действуют три  зарплатных проекта – «Золотая корона», проект Сбербанка России и Московская городская программа «Карта москвича».

Однако наибольшее распространение  в России пока имеют международные  пластиковые карты Visa, Europe, и American-Express.

Пластиковые и электронные  карточки обладают рядом преимуществ: увеличивают скорость обращения  денег, способствуют установлению централизованного контроля над денежным обращением и появлению новых источников свободных денежных средств и снижают риск неплатежей.

В России из безналичных  форм оплаты платежные поручения  являются доминирующим средством платежа.

Вексельное обращение  не превышает 7-8% от общего объема денежных расчетов

В последнее время  в России большое внимание стали  уделять проблемам чекового обращения. Некоторые ведущие экономисты страны заявляют, что чековый оборот исключительно  благоприятен для валютно-финансовой системы любой страны из-за:  сокращения объема наличной валюты, находящейся в обращении (для России это актуально как в отношении рублевой массы, так и относительно огромного количества долларов США и другой свободно-конвертируемой валюты);  достижения максимальных физической быстроты в расчетах и сближения во времени встречного движения товара и денег, в результате чего появляется очень мощный источник кредитных ресурсов (пока чеки в пути, деньги находятся на счетах у клиентов и являются кредитными ресурсами банков, в том числе и Центрально банка страны); кроме того чеки позволяют рассчитываться во всех тех случаях, где невозможно рассчитаться с помощью других платежных инструментов, включая пластиковые карты и валюту.

3. Методы регулирования  денежного обращения в РФ

Регулирование денежного обращения, возлагаемое на Банк России, осуществляется в соответствии с основными направлениями денежно-кредитной политики, которая разрабатывается и утверждается в порядке, установленном банковским законодательством. Банк России, наделенный исключительным правом эмиссии денег, особо ответствен за поддержание равновесия в сфере денежного обращения. В отличие от периода существования действительных (золотых) денег при бумажно-кредитном обращении, когда знаки стоимости оторвались от металлической основы, Центральный банк должен создавать определенные ограничения, сдерживающие эмиссию этих денег.

Регулирование денежного  обращения в Российской Федерации  возложено на Банк России.  В соответствии с Федеральным законом «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ основными инструментами и методами денежно-кредитной политики Банка России являются: