5. Финансовый и балансовый прогноз 

     Исходные  данные для финансового отчета:

  Кафе-кондитерская на 50 мест

  Оборачиваемость одного места- 6

  Средняя стоимость чека -  80 руб.

  Доля  ПТ  25%    - 20 руб.

  Доля  ПСП 75% - 60 руб.

  Наценка ПТ- 100%;

                ПСП- 250%;

    Товарооборот за год:  80*300*30*12= 8.640.000 руб.

    Товарооборот (ПТ) = 2.160.000

    Товарооборот (GCG) = 6.480.000

Издержки  производства и обращения

 

    Постоянные издержки (40% ) = 645726

    Переменные издержки  (60%) = 968589

  Уровень постоянных издержек= И(пост)*100%/т/о = 7.47%

  Уровень переменных издержек= И(перем)*100%/т/о = 11.21%

  ВД=ВД(ПТ)+ВД (ПСП)

  ВД(ПТ)=т/о(ПТ)*наценка/(наценка+100)=1080000

  ВД(ПСП)=т/о(ПСП)* наценка/(наценка+100)=4629000

    ВД=5709000

  ВД(без  НДС)=ВД-т/о*18%/118=4391000

  Уровень ВД= ВД*100%/т/о=50.82%

  Налог на имущество(2%)=9120

  Автодор (1%)=86400

  Сборы на содержание милиции и пожарной охраны =2736

  ИТОГО ВСЕ НАЛОГИ=98256

Прибыль= ВД(чист)-И(общ)-налоги=2678429

Чистая прибыль  =П-24%П=2035606

Рентабельность (уровень прибыли)=П*100%/т/о=23.56%

Точка безубыточности=

=И(пост)*100/(уровень  ВД-Уровень И(перем))=1630209.5

Запас финансовой прочности =

=(т/о-Точка безубыточности)*100%/т/о=81.1%

Срок окупаемости  капитальных вложений (СОКВ): 
 

6. Планируемые налоговые платежи 

 
 
 
 

7.Планируемые  бюджеты 
 

 
 

7. Анализ  рисков

 

Возможные риски и источники их возникновения 

Коммерческие  риски

• риск, связанный с реализацией товара
• риск, связанный с доставкой сырья
• риск, связанный с неустойчивостью спроса
• риск, связанный с износом оборудования

 

Политические  риски

• риск, связанный с политической обстановкой в стране (забастовки, войны)
• риск, связанный с непредвиденными затратами, в том числе из-за инфляции

 
 
 

Прочие  риски 

• риски, связанные со стихийными бедствиями (землетрясения, наводнения)

 

Источники возникновения рисков

• недостаточное изучение рынка сбыта
• недооценка конкурентов
• падение спроса на товар

 

Меры  по сокращению риска

   Детальное изучение рынка.

   Минимизация контактов с малоизвестными поставщиками.

   Анализ  финансово-хозяйственной деятельности.

   Страхование имущества.

Заключение

 

          Проведенный финансово-экономический анализ проекта позволяет говорить о том, что представленный проект может быть реализован с высокой эффективностью.

          Так рентабельность продаж составляет                   

 Высокий  уровень прироста собственного капитала говорит о высокой оборачиваемости средств.

         В результате расчетов получены следующие интегральные показатели эффективности проекта:

• Срок окупаемости: PBP = 
• Точка безубыточности:

         

           Проведенный анализ рынка говорит о том, что сегмент на который ориентирована деятельность создаваемого кафе, на сегодняшний день, в данном районе города практически свободен, что позволяет рассчитывать на то, что продукция создаваемого предприятия будет пользоваться устойчивым спросом, с тенденцией роста по мере развития деятельности и расширения номенклатуры оказываемых услуг. 
 
 
 
 
 
 
 
 

Издержки  производства и обращения