Банкротство предприятия и его прогнозирование

Показатель 

Информационное обеспечение (в корреспонденции со счетами 50, 51, 52)

1. ТЕКУЩАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

1. Приток денежных средств: выручка от реализации продукции, работ, услуг

Уменьшение (+) или увеличение (-) дебиторской задолженности

Всего поступлений 

1.2. Отток денежных средств:  затраты на производство реализованной  продукции 

увеличение (+) или уменьшение (-) производственных запасов

увеличение (-) или уменьшение (+) расчетов с кредиторами

увеличение (-) или уменьшение (+) краткосрочных кредитов и займов платежи в бюджет

Всего отток денежных средств 

И т о г о денежных средств от текущей деятельности

сч. 46

сч. 61, 62, 75, 76, 78, 82

сч. 20, 23, 25, 26, 44

сч. 60

сч. 64, 70, 76

сч. 90, 94

сч. 68

______________________________________________________________

разность итогов по разделам 1.1 и 1.2

__________________________________

2. ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

2.1. Приток денежных средств:  выручка от реализации основных  средств 

выручка от реализации нематериальных активов и долгосрочных финансовых вложений

В с е г о поступлений

2.2. Отток денежных средств:  приобретение основных средств  и нематериальных активов 

долгосрочные финансовые вложения

Всего отток денежных средств 

Итого денежных средств от инвестиционной деятельности

Сч. 47, 62, 76

сч. 48. 62, 76

____________________________________________________________________

сч. 08, 60, 76

 сч. 06, 58, 60. 76

__________________________________

разность итогов по разделам 2.1 и 2.2 __________________________________

3. ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

3.1. Приток денежных средств:  выручка от продажи акций предприятия 

полученные долгосрочные ссуды и займы 

В с е г о поступлений

3.2. Отток денежных средств:  погашение долгосрочных ссуд  и займов выплата дивидендов 

Всего отток денежных средств 

Итого денежных средств от финансовой деятельности

Сч. 48, 62. 75, 76

сч. 92, 94

сч. 92, 94

сч. 75/2

__________________________________________________________________

разность итогов по разделам 3.1 и 3.2

_________________________________

4. ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИИ

4.1. Приток денежных средств:  целевые поступления безвозмездно  полученные мости 

Всего поступлений 

4.2. Отток денежных средств:  использование фонда потребления 

Всего отток денежных средств 

Итого денежных средств от прочих операций

Общее изменение денежных средств 

Сч. 96

Сч. 87

__________________________________________________________________

сч. 88

____________________________________________________________________

разность итогов по разделам 4.1 и 4.2

_________________________________________________________________0

Сумма итогов по разделам

Показатель

Июль

Август

Сентябрь

Дебиторская задолженность (на начало периода)

15,0

17,9

20,2

Выручка от реализации –  всего

35,0

37,0

42,0

В том числе реализация в кредит

28,0

29,6

33,6

Поступление денежных средств  – всего

32,1

34,7

37,5

В том числе

20-% реализации текущего  месяца за наличный расчет

7,0

7,4

8,4

70% реализации в кредит  прошлого месяца

17,9

19,6

20,7

30% реализации в кредит  позапрошлого месяца

7,2

7,7

8,4

Дебиторская задолженность  ( на конец периода)

17,9

20,2

24,7

Показатель

Июль

Август

Сентябрь

Поступление денежных средств:

Реализация продукции

Прочие поступления

32,9

2,9

34,7

1,4

37,5

5,8

Всего поступлений

35,0

36,1

43,3

Отток денежных средств

Погашение кредиторской задолженности

Прочие платежи (налоги, заработная плата и т. д)

29,6

3,8

34,5

4,2

39,5

5,8

Всего выплат

33,4

38,7

45,3

Излишек (недостаток) денежных средств

1,6

(2,6)

(2,0)

Показатель

Июль

Август

Сентябрь

Остаток денежных средств (на начало периода)

2,0

3,6

1,0

Изменение денежных средств

1,6

(2,6)

(2,0)

Остаток денежных средств (на начало периода)

3,6

1,0

(1,0)

Требуемый минимум денежных средств на расчетном счете

3,0

3,0

3,0

Требуемая дополнительная краткосрочная  ссуда

-