Банки и их роль в экономике

Наиболее распространенная форма собственности в современном  банковском деле — акционерная. Акционерами  могут выступать самые разнообразные  юридические и физические лица. Даже государственный банк, где преобладание государственной формы собственности  является естественным, может включать в качестве своих учредителей  другие юридические лица, например другие банки. Капитал такого государственного банка становится акционерным, однако, это не мешает ему обеспечивать реализацию национальных интересов.

Учредителем кооперативного банка является соответствующий  союз кооперативов, пайщиками такого банка выступают кооперативы. Обычно это более мелкие банки, как по уставному капиталу, так и по масштабам  деятельности. Совладельцами кооперативного банка могут быть не только кооперативы (как пайщики, так они в нем  преобладают), но и другие лица, в  том числе государственные предприятия.

В настоящее  время разрешены частные, муниципальные  и смешанные (с участием иностранного капитала) кредитные учреждения. Важно  при этом, чтобы законодательство обеспечивало не только разнообразие типов банков, но и их равноправие. В любом случае необходимо, чтобы  банк был автономным предприятием.

2.    ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ ГОСУДАРСТВА И КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Переход к новым  формам хозяйствования не означает полного  отказа государства от управления экономикой. Наоборот, именно в переходный период как никогда важной становится  возможность контроля за ходом реформ, и в этом большую роль играют коммерческие банки. Стабилизация экономики невозможна без эффективно действующей, разветвленной сети надежных банков, деятельность которых не идет в разрез с интересами государства. Только, в отличие от командной экономики управление банками осуществляется не директивно, а посредством законодательства о банковской деятельности.

На сегодняшний  момент основными задачами ЦБ являются регулирование денежного обращения, обеспечение устойчивости рубля, единая денежно-кредитная политика, организация  расчетов и кассового обслуживания, защита интересов вкладчиков, банков, надзор за деятельностью коммерческих банков, внешнеэкономическая деятельность, установление норм обязательного резервирования, учетной ставки. ЦБР является кредитором  последней инстанции. Среди банков составляющих второй уровень банковской системы существуют и специализированные: муниципальные, ипотечные, земельные, инвестиционные.[2]

Особое место  в банковской системе России занимают Внешэкономбанк - он обслуживает внешний  долг РФ и Банк реконструкции и  развития - занимается финансированием  правительственных программ с использованием бюджетных ресурсов. Кроме того, существуют специальные кредитные  институты: кредитные союзы, кооперативы, финансовые и трастовые компании, страховые компании, частные пенсионные фонды, ссудно-сберегательные ассоциации, инвестиционные фонды. Их основное отличие  от банков состоит в том, что они  выполняют ограниченное число банковских операций. Они аккумулируют средства населения и юридических лиц, осуществляют кредитование предприятий  и граждан, трастовые операции.

В РФ функции  регулирования деятельности коммерческих банков в рамках единой денежной системы  возложены на Центробанк. Основными, возложенными на него задачами являются:

- устойчивость  работы и укрепление финансового  положения КБ

- ориентация  и стимулирование деятельности  банка в областях кредитования  направленных на выполнение приоритетных  задач экономики

- научная организация  денежного обращения в народном  хозяйстве.

Но, в отличие  от командной экономики, теперь методы управления банковской системой в основном экономические:

- изменение норм  обязательного резервирования в  ЦБР

- изменение объема  кредитов, предоставляемых ЦБР коммерческим  банкам, а также процентных ставок  по ним

- проведение  операций на открытом рынке  с ценными бумагами и валютой.

В соответствие с инструкцией №1 ЦБР образован  резервный фонд кредитной системы  РФ за счет резервирования определенной доли привлеченных коммерческими банками  средств сторонних предприятий  и организаций, которые используются в качестве кредитных ресурсов.

ФОР при необходимости  обеспечивает возможность коммерческим банкам своевременно выполнять обязательства  за счет того, что часть этих средств  депонируется и не используется банками  как кредитные ресурсы. ЦБР изменяя  нормы обязательного резервирования, влияет на кредитную политику КБ и  изменение денежной массы в стране.

Одним из инструментов экономического управления коммерческими  банками является централизованное кредитование экономических субъектов  со стороны ЦБР через КБ, а также  кредитование самих банков.

Но в отдельных  случаях, к примеру, устойчивая потеря банком ликвидности, нарушение сроков внесения средств в ФОР, могут  применяться административные меры.

Управление и  контроль за устойчивостью банковской системы заключается в выполнении банками определенных условий, обеспечивающих выполнение 12 основных нормативов[3].

- Н1-минимальная  достаточность капитала - соотношение  капитала банка и суммарного  объема активов, взвешенных с  учетом риска.

- Н2-минимальная  текущая ликвидность - отношение  суммы активов к сумме обязательств  банка по счетам до востребования  более половины ликвидных активов  представлено остатками по счету  “Операции с государственными  ценными бумагами” (194)

- Н3-норматив  мгновенной ликвидности банка-отношение  суммы высоколиквидных активов  к обязательствам банка до  востребования.

- Н4-максимальный  риск по долгосрочным кредитам - отношение кредитов сроком свыше  года к капиталу и долгосрочным  депозитам.

- Н5-минимальное  соотношение ликвидных и суммарных  активов. Соотношение ликвидных  активов и суммарных активов.  Суммарные активы рассматриваются  как активы-нетто.

- Н6-максимальный  размер риска на одного заемщика - отношение совокупной суммы  кредитов и гарантий, выданных  одному заемщику к капиталу  банка.

- Н7-максимальный  размер риска по крупным кредитам - соотношение совокупной величины  крупных кредитов и 50% гарантий  к капиталу банка.

- Н8-максимальный  размер риска на одного кредитора  - соотношение величины вклада  по счетам одного кредитора  к капиталу банка.

- Н9-максимальный  размер кредитов, предоставленных  одному акционеру - отношение  совокупной суммы кредитов и  гарантий, выданных одному заемщику-акционеру,  к капиталу банка.

- Н10-максимальный  размер кредитов, гарантий и поручительств,  предоставленных инсайдеру. Отношение  совокупной суммы кредитов и  гарантий, выданных инсайдерам, к  капиталу банка.

- Н11-максимальный  размер привлеченных вкладов  населения. Соотношение общей  суммы вкладов граждан и капитала  банка.

- Н12-максимальное  использование собственных средств  для приобретения акций одного  юридического лица. Процентное соотношение  инвестируемых и собственных  средств.

Кроме того, существуют методики, позволяющие определять риск неуплаты заемщиком основного долга  и процентов, причитающихся кредитору  в установленный кредитным договором  срок - кредитный риск. Это необходимо при формировании кредитного портфеля, показывающего общую картину  кредитов, выданных банком в отчетный период (как правило, квартал). Исходя из степени риска ссудную задолженность  подразделяют на 5 условных групп риска. Оценка кредитных рисков производится в зависимости от наличия соответствующего и надлежащим образом оформленного обеспечения, а также количества дней просрочки по ссуде. Существуют также ограничения по крупным  кредитам - кредитам, выдаваемым одному заемщику, и составляющем 20 и более  процентов от уставного капитала банка.

Попытки государства  контролировать банки в переходный период не новы: они предпринимались  еще в период НЭПа. Способность  банка обеспечить своевременность  своих обязательств, находилась в  центре внимания кредитной политики в середине 20-х годов. Тогда ликвидность  советских банков достигалась через  сбалансированность их активов и  пассивов, а государственное регулирование  их платежеспособности осуществлялось путем установления пропорций между  величиной обязательств банка и  его собственными средствами, ограничение  разовой выдачи кредита одному клиенту  и другими способами. Деятельность кредитных учреждений с 1921 по 1928 г. ограничивалась, как правило, десятикратной величиной  их собственного капитала. Так, в соответствии с Декретом ВЦИК и СНК от 18 января 1923 г. были созданы коммунальные банки, в Уставе которых указывалось, что  “общий итог принятых банком сумм во вклады и на текущие счета переучтенных ими векселей и всяких других сумм принятых на себя денежных обязательств не должен ни в коем случае превышать  более чем в десять раз собственный  капитал банка, основной и запасной”. Аналогичное требование было включено в уставы Центрального сельскохозяйственного  банка, акционерного банка по электрификации “Электробанк”. Для обществ сельскохозяйственного  кредита сумма принимаемых на себя обязательств, включая поручительства, не должна превышать более чем  в 20 раз их собственные капиталы. Переход к кредитному планированию долгосрочных и краткосрочных кредитов в конце 20-х годов, противопоставление плана и рынка привели к  отказу от регулирования деятельности отраслевых банков в целом. В интересах  соблюдения ликвидности банков и  клиентов в 20-х годах уставами и  положениями кредитных учреждений также ограничивалась выдача кредита  одному заемщику. Так, в Уставе коммунального  банка предусматривалось, что кредит, открываемый каждому из отдельных  клиентов, не мог превышать сумму, равную 1/10 доли основного капитала. Несмотря на изменение экономической  ситуации в стране такие требования актуальны и по сей день.

Начиная с 30-х  годов банковская система, основанная на государственной форме собственности, работала в основном с государственными предприятиями и организациями. Преобладание государственности в  народном хозяйстве означало, что  по обязательствам заемщиков перед  кредитными институтами, в конечном счете, отвечало государство в лице министерств и ведомств. Это привело  к тому, что банки в своей  работе не ощущали риска. Безграничные платежеспособность и ликвидность  государства в условиях неконвертируемости национальной валюты и закрытой экономики  ограждали банки от рисков, делали излишней работу кредитных институтов по поддержанию ликвидности.

В результате были утрачены опыт и навыки распознавания, оценки и контролирования кредитных  рисков. Новый экономический механизм, приведенный в действие законами о государственном предприятии, о кооперации в СССР, изменения  в формах собственности потребовали  адекватных изменений в банковской сфере. Возникновение специализированных, коммерческих и кооперативных банков, основанных на разных формах собственности, вызвало децентрализацию кредитных  ресурсов, отделило эмиссионную деятельность от кредитной, изменило облик Госбанка и других кредитных институтов. Появление  элементов рыночных отношений сделало  деятельность банков сопряженной с  рисками.

Более чем полутора вековой банковский опыт позволил определить классические рычаги воздействия со стороны Центрального банка на другие кредитные институты с целью  поддержания их платежеспособности и регулирования денежно-кредитных  отношений в целом. Это, прежде всего, ограничение задолженности одного заемщика, система резервирования средств, обязывающая коммерческие и другие банки хранить в Центральном  банке определенную долю от общей  суммы вкладов, система рефинансирования и процентных ставок по рефинансированию или учету банковских векселей в  Центральном банке, операции Центрального банка с ценными бумагами на рынке, контроль за достаточностью капитала. Самым сильным методом регулирования  деятельности коммерческих банков является система рефинансирования со стороны  Центрального (эмиссионного) банка. Большая  часть кредитов, выдаваемых коммерческими  банками, покрывается за счет рефинансирования.

Вообще, банк - это  организация, выполняющая определенные экономические и общественные функции. Причем, эти функции разнятся в  зависимости от экономического строя. В условиях жесткой централизации  и планирования банки являются частью государственного аппарата управления и контроля за деятельностью хозяйства. При этом надзор, сигнализация о  допущенных недостатках, бесхозяйственности на предприятиях становятся одним из основных направлений их деятельности. В такой ситуации банк может толковаться  как элемент надстройки. Основная функция банка в рыночной экономике - перераспределение денежных средств  в этих условиях базируется не на рыночной конъюнктуре, а на директивах высшего  руководства, принцип “один банк для клиента” не дает основы для  развития коммерческих отношений в  банковской сфере. А это в свою очередь, не способствует развитию новых  форм банковской деятельности, ведет  к ее застою. Действительно, при реформе  банковской системы стало, очевидно, что отечественный уровень банковских операций ни количественно, ни качественно  не соответствует зарубежному. То, что  имелось, к примеру, операции с векселями - забыто, а новые виды банковских услуг не сформированы.