Анализ системы управления дебиторской задолженности в ООО «Профиль»

Автор: Пользователь скрыл имя, 22 Апреля 2012 в 20:03, курсовая работа

Описание работы

Цель курсовой работы – рассмотреть управление дебиторской задолженностью и денежными средствами на предприятии.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1. Раскрыть теоретическое изучение управления дебиторской задолженности и управления денежными средствами;
2. Дать общую характеристику исследуемого предприятия.
3. Провести анализ управления дебиторской задолженности и денежных средств на предприятии ООО «Профиль».

Содержание

Введение…………………………………………………………………………...3
Глава 1. Теоретические основы анализа дебиторской задолженности………..5
1.1 Понятие, сущность и виды дебиторской задолженности……………5
1.2 Методика анализа дебиторской задолженности……………………10
Глава 2. Анализ системы управления дебиторской задолженности в ООО
«Профиль»………………………………………………………………...17
2.1 Общая характеристика деятельности ООО «Профиль»……………17
2.2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия……20
2.3 Анализ дебиторской задолженности и факторов на нее
влияющих……………………………………………………………..29
Заключение……………………………………………………………………….40
Список литературы ……………………………………………………………...41

Скачать полностью (91.00 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа содержит 1 файл

37 анализ - дебитор задолж.doc

— 555.00 Кб (Скачать)

15. Зимин Н.Е. Анализ и диагностика хозяйственно-финансовой деятельности предприятия. – М.: ЭКМОС, 2008. - 239 с.

16. Ковалев В. В., О.Н. Волкова. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. – М.: 2007. – 424 с.

17. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент. – М.: Издательство «Дело и Сервис», 2007. – 304 с.

18. Никифорова Н.А. Комплексный анализ бухгалтерской отчетности. – М.: 2010.

19. Лапуста М.Г. Финансы фирмы. – М: Инфра-М, 2008. –264 с.

20. Макарьева В.И., Андреева Л.В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 264 с.

21. Маркарьян Э.А. Финансовый анализ. – М.: ФБК-пресс, 2009. – 217с.

22. Романенко И.В.Экономика предприятия. – М.: Финансы и статистика, 2011.–208 с.

23. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – М.: 2007. - 688 с.

24. Самсонов Н.Ф. Финансовый менеджмент. – М.: Финансы, 2011. – 495 с.

25. Селезнева Н.Н. Финансовый анализ. – М.: Дана, 2010. – 479 с.

26. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. – М.: ИНФРА – М, 2010. – 208 с

27. Шуляк П.Н. Финансы предприятия. – М.: 2007. – 752 с.

Приложение 1

Бухгалтерский баланс

	за			20	10			г.				Коды
	Форма № 1 по ОКУД											0710001
	Дата (год, месяц, число)
	Организация	ООО «Профиль»									по ОКПО	438400
	Идентификационный номер налогоплательщика ИНН											2126000940
	Вид деятельности		Металлургическое пр-во и пр-во метал.изд.								по ОКВЭД
	Организационно-правовая форма/форма собственности					общество						47		42
	с ограниченной ответственностью								по ОКОПФ/ОКФС
	Единица измерения: руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ											384
	Местонахождение (адрес)
	Дата утверждения
	Дата отправки (принятия)
Актив							Код по- казателя			На начало отчетного года			На конец отчет- ного периода
1							2			3			4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы							110			603			644
Основные средства							120			87731			97532
Незавершенное строительство							130			28527			19830
Доходные вложения в материальные ценности							135
Долгосрочные финансовые вложения							140			11399			11514
Отложенные налоговые активы							145
Прочие внеоборотные активы							150
Итого по разделу I							190			128260			129520
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы							210			115134			121277
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности							211			17576			3433
животные на выращивании и откорме							212
затраты в незавершенном производстве							213			4510			7823
готовая продукция и товары для перепродажи							214			92803			109623
товары отгруженные							215
расходы будущих периодов							216			245			398
прочие запасы и затраты							217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям							220			4042			789
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)							230			201			443
в том числе покупатели и заказчики							231
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)							240			61151			62731
в том числе покупатели и заказчики							241			49391			50448
Краткосрочные финансовые вложения							250			2516			1334
Денежные средства							260			7365			6525
Прочие оборотные активы							270
Итого по разделу II							290			190409			193099
БАЛАНС							300			318669			322619

Форма 0710001 с. 2

Пассив										Код по- казателя		На начало отчетного периода		На конец отчет- ного периода
1										2		3		4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал										410		400		400
Собственные акции, выкупленные у акционеров										411
Добавочный капитал										420		87498		88546
Резервный капитал										430		3869		4081
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством										431
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами										432		3869		4081
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)										470		107399		111617
Итого по разделу III										490		19166		202074
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты										510		7822		7075
Отложенные налоговые обязательства										515
Прочие долгосрочные обязательства										520
Итого по разделу IV										590		7822		7075
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты										610		79462		59277
Кредиторская задолженность										620		25664		47210
в том числе: поставщики и подрядчики										621		16574		31513
задолженность перед персоналом организации										622		3526		5417
задолженность перед государственными внебюджетными фондами										623		1677		3337
задолженность по налогам и сборам										624		1188		3365
прочие кредиторы										625		2699		3578
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов										630
Доходы будущих периодов										640		3923		2867
Резервы предстоящих расходов										650		2632		4116
Прочие краткосрочные обязательства										660
Итого по разделу V										690		111681		113470
БАЛАНС										700		318669		322619
СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства										910
в том числе по лизингу										911
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение										920
Товары, принятые на комиссию										930
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов										940
Обеспечения обязательств и платежей полученные										950
Обеспечения обязательств и платежей выданные										960
Износ жилищного фонда										970
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов										980
Нематериальные активы, полученные в пользование										990
Руководитель									Главный				В.Г. Петров
				(подпись)	(расшифровка подписи)				бухгалтер		(подпись)		(расшифровка подписи)
«	30	»	марта			20	11	г.

Приложение 2

Отчет о прибылях и убытках

за

год

г.

Коды

Форма № 2 по ОКУД

0710002

Дата (год, месяц, число)

Организация

ООО «Профиль»

ОКПО

438400

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

2126000940

Вид деятельности

Металлургическое пр-во и пр-во метал.изд.

ОКВЭД

15.51

Организационно-правовая форма/форма собственности

общество

с ограниченной ответственностью

ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс.руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) ОКЕИ

384

Показатель		За отчетный период	За аналогичный период преды- дущего года
наименование	код	За отчетный период	За аналогичный период преды- дущего года
1	2	3	4
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	010	106969	99017
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	020	69744	70203
Валовая прибыль	029	37225	28814
Коммерческие расходы	030	556	594
Управленческие расходы	040	305	198
Прибыль (убыток) от продаж	050	36364	28022
Прочие доходы и расходы Проценты к получению	060	1610	4654
Проценты к уплате	070	3102	4188
Доходы от участия в других организациях	080	4814	1064
Прочие операционные доходы	090	2353	1095
Прочие операционные расходы	100	8986	5299
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	33053	25348
Отложенные налоговые активы	141
Отложенные налоговые обязательства	142
Текущий налог на прибыль	150	16820	10422
Чистая прибыль (убыток) очередного периода	190	16233	14926
СПРАВОЧНО. Постоянные налоговые обязательства (активы)	200
Базовая прибыль (убыток) на акцию
Разводненная прибыль (убыток) на акцию

Информация о работе Анализ системы управления дебиторской задолженности в ООО «Профиль»

Анализ системы управления дебиторской задолженности в ООО «Профиль»

Описание работы

Содержание

Работа содержит 1 файл

37 анализ - дебитор задолж.doc

Бухгалтерский баланс

Металлургическое пр-во и пр-во метал.изд.

общество

БАЛАНС

Отчет о прибылях и убытках

Прибыль (убыток) до налогообложения

Чистая прибыль (убыток) очередногопериода

Чистая прибыль (убыток) очередного
периода