Анализ кредитных операций на примере ОАО АКБ «РОСБАНК»

     

     Рис. 2 Структура кредитных операций на 01.11.2009

 

      На 01.01.2009 г. объем кредитных вложений составил 1329 кредитных договоров на общую сумму в рублёвом эквиваленте 146 477,50 тыс. рублей.

     Структура кредитных операций на 01.01.2009 года по видам кредитования выглядит следующим образом (таблица 3):

     Таблица 3. Структура кредитных операций на 01.01.2009 (тыс. рублей)

     

     Рис. 3 Структура кредитных операций на 01.01.2009

     Основную  долю – 86% – в кредитном портфеле занимают потребительские кредиты – наиболее доходные, но и рискованные вложения для РосБанка, вексельные кредиты – 8%, коммерческие кредиты – 6,4%.

     Заметно, что с начала года количество кредитных  договоров увеличилось на 341, а  ссудная задолженность возросла на 26486 тыс. рублей, причем увеличение кредитного портфеля произошло за счет привлечения  средств клиентов.

     На 01.01.2009 года выдано 568 кредитов и 26 овердрафтов  на общую сумму: 76288 тыс. рублей и 50,5 тыс. долларов США; а погашено кредитных  договоров на сумму 52828 тыс. рублей и 3,8 тыс. долларов США.

     В разбивке по месяцам за 2009 год данные показатели в рублевом эквиваленте выглядят следующим образом (таблица 4):

 

     Таблица 4. Количественные показатели кредитов в разбивке по месяцам 2009 г. (тыс. рублей)

 

     

     Рис. 4 Количественные показатели кредитов

     Как видно из приведенных показателей  выдача кредитов ежемесячно увеличивается, что говорит об активности по размещению ресурсов.

     За  2009 год получено процентных доходов в сумме 9 341 тыс. рублей и 1 687,5 тыс. рублей штрафов.

 

      Таблица 5. Характеристика показателей по кредитам

     Сопровождение кредитного проекта – комплекс мероприятий, осуществляемых Банком, в целях обеспечения  полного возврата выдаваемых заёмщику кредитных средств и начисленных  за их использование процентов в  сроки, обусловленные кредитным договором. Формирование и ведение кредитного дела осуществляется в кредитном отделе. Контроль за графиком предоставления кредитных средств и их целевым использованием осуществляют Кредитный эксперт и экономист отдела Финансового контроля. Своевременно проводятся анализы финансового состояния Заёмщиком, негативных моментов не выявлено. Вся работа по анализу финансового состояния оформляется отчетами, письменными справками. В кредитное дело подшивается любая информация о деятельности заемщика, в контрольном листе отмечаются факты всех состоявшихся переговоров. Кредитными работниками обеспечиваются своевременные погашения процентов и кредита. В случае допущения просрочки проводится работа с заемщиком с целью устранения неуплаты основного долга и процентов. Постоянно контролируются обороты заемщиков по РКО, при невыполнении данного условия к заемщикам предъявляются установленные договором санкции. Соблюдается периодичность проверок состояния залогового обеспечения, установленная решением полномочного кредитного комитета.

     Наибольший  интерес для клиентов банка представляет программа кредитования населения  на любые цели. По данной программе  выдано 410 кредитов на сумму 5909,7 тыс. рублей

 

      Таблица 6. Количественные показатели программ кредитования физических лиц

 

     

     Рис. 6 Структура программ кредитования

     Всего на 01.01.2009 г. по физическим лицам действовали 1172 кредитных договоров (без овердрафтов и товарных кредитов).

     Просроченная  задолженность на 01.01.09 составила 8,6 тыс. рублей по 7 кредитным договорам. Просроченная задолженность в сумме 6,2 тыс. руб., образовавшаяся за счет несоблюдения заемщиком графика погашения ссудной задолженности, будет погашена в течение месяца.

     Наибольшее  увеличение кредитного портфеля происходит за счет кредита на торговых точках, которые являются наиболее доходными для банка и самыми рисковыми.

     Характеристика изменений кредита на торговых точках за 2009 и 2009 год поквартально, в тыс. руб.

 

     Таблица 7. Характеристика выданных кредитов на торговых точках

 

     

     Рис. 7 Структура кредита на торговых точках 

     Из  характеристики видно что, основной спад приходится на конец 4-го квартала 2008 года и начало 1,2 квартала 2009 года, такие изменения связаны с пиком финансового кризиса и выхода из него, в результате которого были снижены объемы кредитования и установлен лимит по регионам на каждый день.

     Таким образом, проведенный анализ кредитования ОАО АКБ «Росбанка» показывает положительные тенденции в кредитной деятельности данного банка, а также востребованность предлагаемых продуктов в сфере кредитования на рынке банковских услуг. Данные показатели отражают квалифицированный подход персонала банка при проведении кредитных операций, что позволяет сказать о прохождении каждой кредитной сделки последовательных и необходимых этапов при выдаче кредита.

     Заключение 

     Рассмотрен  теоретический аспект кредитных  операций, которые являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной.

     Кредитование  является одним из приоритетных направлений  деятельности банков.

     Банковское  кредитование как юридических так  и физических лиц осуществляется при строгом соблюдении принципов  кредитования.

     Проводя анализ банка, в котором видно, что наибольшую долю в активе занимают кредиты предоставленные клиентам банка, а межбанковские расчеты преобладают в структуре пассива баланса.

     Расчет финансового состояния банка и кредитных операций, позволяет сделать основной вывод: финансовое состояние за рассматриваемый период можно оценить как хорошее, все показатели находятся в пределах допустимого, имущество банка изменилось в сторону увеличения.

     Удельный  вес просроченных ссуд за истекший период составляет 0%, следовательно, в кредитной организации строгий порядок по работе с просрочкой и хороший процент возврата выданных ссуд.

     В целом процесс кредитования развит очень хорошо, но имеются некоторые  недостатки:

     1. Небольшое количество программ ипотечного кредитования;

     2. Недостаточно охвачен сегмент рынка;

     3. Недостаточно развиты зарплатные проекты.

     С целью устранения перечисленных  недостатков в процессе кредитования предлагаются следующие:

     1. Увеличить количество рабочих  дней;

     2. Внедрить новую программу ипотечного кредитования;

 

Список  используемых источников и литературы 

1. Конституция Российской Федерации: Принятая всенародным голосованием 12 дек. 1993 г. \\ Консультант плюс.
2. Федеральный закон О кредитных историях от 30.12.2004 г. №28-ФЗ\\ Консультант плюс
3. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. \\ Консультант плюс.
4. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. Официальный текст по состоянию на 01 марта 2009 года. \\ Консультант плюс.
5. Трудовой кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 30 декабря 2001 года №197-ФЗ \\ Консультант плюс.
6. Александрова Н.Г., Александров Н.А. Банки и банковская деятельность для клиентов. Санкт-Петербург: Питер, 2008, 224 с.
7. Андрейчиков А.В., Андрейчикова О.Н. Анализ, синтез, планирование решений в экономике. Москва: Финансы и статистика, 2006, 368 с.
8. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? – М.: Финансы и статистика, 2007.
9. Банковское дело \ Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2008 г.
10. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. – М.: Издательская корпорация Логос, 2007 г.
11. Беляков А.В. Являются ли банковские резервы эффективными? \\ Бухгалтерия и банки №1, 2009
12. Гиляровская Л.Т.,Вехорева А.А. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческого банка. Санкт-Петербург: Питер, 2005
13. Каджаева М.Р. Дуброская С.В. Банковские операции. - М: ACADEMA, 2009
14. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. – М.: Банки и биржи, 2009 г.
15. Маслаченков Финансовый менеджмент банков. – М. 2005.
16. Романова М.В. Налогообложение операций по овердрафту \\ Бухгалтерский учет в кредитных организациях, №1, 2006 г.
17. Селеванова Т.С. Бухгалтерский учет в банках. – Ростов-на-Дону, 2005.
18. Скуратов Ю.В. Управленческий учет и анализ ссудной деятельности коммерческого банка \\ Бухгалтерский учет в кредитных организациях, №1, 2004 г.
19. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2009 года \\Коммерсант, №25, 12 февраля 2009 г.
20. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. М.: Все для вас, 2009 г.
21. Чекмарев Е.А. Бухгалтерские проводки по учету кредитных операций \\ Бухгалтерский учет в кредитных организациях, №№6 – 8, 2006 г.
22. Черкасов В.Е. Эффективность финансового анализа в банке – миф или реальность? \\ Бухгалтерия и банки, №1, 2008 г.
23. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. – М.: Дело, 2008
24. Чиркова М.Б. Некоторые вопросы анализа кредитоспособности заемщиков \\ Бухгалтерия и банки, №8, 2009 г.
25. Шадрина Г.В. Экономический анализ. – М., 2007.
26. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: Финансы и статистика, 2009.