В сложившихся условиях
совершенно неизбежной становится глубокая
реформа пенсионной системы в Российской
Федерации с включением в нее, в частности,
такого общепризнанного в мировой практике
института как негосударственное пенсионное
обеспечение. Организационной основой
для негосударственного пенсионного обеспечения
в Российской Федерации должны выступать
негосударственные пенсионные фонды,
то есть организации с правом юридического
лица на введение исключительно пенсионного
вида деятельности. Эта идея уже нашла
свое воплощение в «Программе пенсионной
реформы в Российской Федерации», одобренной
Правительством, в форме профессиональных
пенсионных систем. Хочется верить, что
эта, а так же другие новации, внесенные
и вносимые в нормативную базу пенсионного
обеспечения, помогут выбраться пенсионной
системе из кризиса и существенно улучшить
положение всех нуждающихся в поддержке
государства.
Законодательное
обеспечение пенсий в РФ имеет
довольно сложную и разветвленную
систему, но, к сожалению, не всегда
эффективную, и еще не один год
потребуется, чтобы сбалансировать
данную систему привести ее в равновесие,
заставить работать.
На основании вышесказанного
можно сделать следующие выводы.
1. Реформирование пенсионной
системы требует комплексного
подхода. Невозможно реформировать
пенсионную систему в отрыве
от реформы заработной платы и системы
налогообложения, развития финансовой
инфраструктуры экономики и подъема в
реальном секторе народного хозяйства.
2. В программных документах
должна быть четко сформулирована
цель реформ, понятная и принятая
обществом.
3. Реформа не должна
осуществляться за счет пенсионеров и
лиц предпенсионного возраста, так как
они не имеют возможности защитить себя.
Ущемление же их прав катастрофически
подорвет доверие населения как к пенсионной
реформе, так и к государству.
4. Управление
пенсионной системой должно основываться
на четком разграничении функций. Причем
сбор пенсионных средств и их расходование
должны находиться в компетенции разных
органов исполнительной власти.
5. Изменение механизма
финансирования и исчисления
пенсий должно обеспечивать повышение
устойчивости пенсионной системы, справедливое
определение размера пенсий.
6. Россия стремится
выполнить главный международный
норматив пенсионного обеспечения
(Европейская социальная хартия,
Конвенция МОТ №102) - уровень пенсии
должен быть не ниже 40% заработной
платы квалифицированного работника.
Пока этот стандарт недостижим, и, по признанию
самих авторов реформы, положение нынешних
пенсионеров вряд ли изменится к лучшему.
Таким образом, введение пенсионных
накоплений и активное привлечение
негосударственных структур наряду с
жестким контролем за всем процессом позволят
существенно изменить состояние пенсионной
системы в России, дав ее гражданам возможность
реально влиять на размер своей будущей
пенсии. 2.2 Современное состояние
и перспективы
Механизм софинансирования.
С 1 октября 2008
года граждане получают возможность
за счет государства увеличить свою
будущую пенсию. Согласно закону "О
дополнительных страховых взносах
на накопительную часть трудовой
пенсии и государственной поддержке
формирования пенсионных накоплений"
каждый желающий работник может обратиться
в бухгалтерию с заявлением удержать из
его зарплаты минимум 2 тыс. руб. в год.
При этом на каждую 1 тыс. руб. государство
обещает добавлять еще 1 тыс. руб., но не
более 12 тыс. руб. в год. Аналогичные отчисления
также может сделать гражданин, уже находящийся
на пенсии. В этом случае каждая 1 тыс. руб.
будет дополнена еще 4 тыс. руб. Таким образом,
максимальная сумма государственной поддержки
составит 48 тыс. руб. в год. Средства планируется
расходовать из фонда национального благосостояния.
Войти в систему софинансирования гражданин
может в течение пяти лет, то есть до 1 октября
2013 года, государственная "добавка"
будет поступать в течение десяти лет.
В софинансировании может участвовать
работодатель. Работающий пенсионер, решивший
принять участие в софинансировании, обязан
отказаться от назначения пенсии до ухода
с работы.
Добровольные взносы должны
дополнить накопительную часть
пенсии, которой управляют государство,
частные управляющие компании и
негосударственные пенсионные фонды (НПФ).
О намерении участвовать в софинансировании
будущий пенсионер сообщает в письменной
форме своему работодателю. Большинство
компаний являются агентами ПФР и передают
туда заявления своих работников. Если
у компании не заключен договор с пенсионным
фондом, сотруднику придется обращаться
в территориальное управление ПФР. Но
даже если будущий пенсионер подал заявление
1 октября 2008 года, деньги на его накопительный
счет поступят только в 2009 году. При этом
в январе 2009 года будут переведены только
его собственные средства.
Размер пенсии с учетом
участия гражданина в системе
софинансирования повысится, но незначительно.
Если предположить, что будущий пенсионер
откладывает по 1 тыс. руб. в месяц,
то за десять лет с учетом государственных
взносов он получит дополнительные 240
тыс. руб. Таким образом, в период дожития
(19 лет) прибавка к пенсии составит чуть
больше 1 тыс. руб. в месяц. Эти деньги дополнят
накопительную часть, размер которой зависит
от зарплаты. Например, при доходе в 50 тыс.
руб. в месяц накопительная часть пенсии
составит почти 4 тыс. руб. в месяц.
Рассчитанные доходы не
учитывают прибыли от инвестирования.
Например, в НПФ в среднем гарантированный
доход составляет 4% годовых. На промежутке
в 20 лет этот доход принесет дополнительные
500 руб. ежемесячно к накопительной части
пенсии. Однако оценить эту величину управляющие
пока не берутся.
При этом эксперты отмечают,
что доходность по средствам, которые
граждане будут инвестировать в
рамках софинансирования, будет ниже,
чем по отчислениям, которые граждане
самостоятельно осуществляют в пенсионные
фонды. Дело в том, что средства, отчисляемые
в рамках софинансирования, пойдут в накопительную
часть пенсии. Поэтому, по мнению участников
пенсионного рынка, участвовать в системе
софинансирования имеет смысл, если делать
отчисления в сумме не больше 12 тыс. в год.
Несмотря на свободу
выбора, большинство граждан никуда
свои средства не переводят. 90% пенсионных
накоплений (362,9 млрд. рублей) принадлежат
так называемым молчунам, и распоряжается
ими государственная управляющая компания
ВЭБ. По данным за 2008 год, накопления "молчунов"
выросли лишь на 7,8% при среднегодовой
инфляции 10,7%. Куда удобнее и выгоднее
обращаться - в УК или в НПФ, каждый выбирает
сам. Заключив договорные отношения с
НПФ, человек становится клиентом фонда,
который сам занимается учетом и выплатой
накопительной части пенсии. В УК ни о
каком индивидуальном подходе речь не
идет, компания даже не знает, чьи средства
инвестирует. Независимо от того, кто управляет
накопительной частью пенсии, она может
быть унаследована, но если пенсия хотя
бы раз была выплачена, наследники ничего
не получат.
Если вдуматься, перевод
накопительной части пенсии в
УК или НПФ задачу увеличения будущей
пенсии кардинально не решит. Даже с учетом
системы софинансирования ее размер через
20 лет вряд ли может стать достаточным
для нормального существования. Но, комфортный
размер пенсии, который в будущем позволит
человеку сохранить привычный образ жизни,
составляет от 40 до 70% заработной платы.
В некоторых европейских странах размер
пенсии достигает 85 - 90% зарплаты. Понятно,
что в данном случае уровень жизни человека
падает не так заметно, как, скажем, у нас
в стране. Максимум, на который в лучшем
случае может рассчитывать россиянин,
составляет 20-25% заработка.
Вывод напрашивается сам:
чтобы обеспечить себя в старости,
откладывать на нее надо уже с
20 лет. Тогда период накопления более
длителен, а сумма регулярного
взноса может быть меньше. Накопить
на комфортную пенсию 30-летним проще, чем
тем, кто спохватился лишь к 45. Поэтому
и до появления системы софинансирования
граждане откладывали деньги на спокойную
старость. Добровольными пенсионными
взносами занимаются НПФ. Еще один довод
в пользу добровольного пенсионного страхования
состоит в том, что накопленная сумма наследуется.
Срок, в течение которого
граждане будут получать накопительную
часть пенсии, законодательно не установлен
(для выплат страховой части определен
срок дожития 19 лет). Тем не менее, многие
НПФ размещают на своих сайтах пенсионные
калькуляторы - разумеется, с оговоркой,
что расчеты носят информативный характер.
Основные различия между
старой пенсионной системой и новой
В новой модели расчета
пенсий заработная плата работника
будет учитываться в полном объеме
и на протяжении всего трудового стажа.
Новая модель, оставаясь распределительной,
дополняется персонифицированным учетом
и накоплением пенсионных прав гражданина
и пенсионных обязательств государства.
Старая система в основе своей являлась
не столько распределительной, сколько
перераспределительной - между группами
с различным уровнем дохода пенсионная
модель в большей мере является страховой
моделью, в которой размер пенсии зависит
от размера заработной платы;
Новая модель, так же как
и старая, основана на принципе солидарности
поколений. Но, в отличие от старой, она
основана на персонифицированном учете
обязательств государства перед будущим
пенсионером. При этом на счетах граждан
будут накапливаться не средства, а обязательства
государства перед гражданами. Платежи
за работающих будут поступать в Пенсионный
фонд России и фиксироваться на лицевых
счетах, но деньги, как и раньше, будут
направляться на выплаты пенсий нынешним
пенсионерам.
Новым пенсионным законодательством
установлены и новые нормы
по трудовому стажу. Минимальный стаж
для получения базовой пенсии будет составлять
5 лет. В существующей модели отработанными
годами определялось, какой процент от
учитываемой зарплаты может получить
в виде пенсии работник. Согласно новой
модели, основным показателем, который
будет определять размер пенсии - будет
сумма рублей на лицевом счете. Сумма эта
будет во многом зависеть от количества
отработанных лет. Чем больше лет, тем
больше пенсионный капитал, тем больше
пенсия.
В новой пенсионной модели
предложена принципиально новая схема
индексации пенсий. В основе ее - прогноз
темпов инфляции и роста заработной платы
на планируемый год. По этим показателям
и с учетом прогнозируемых доходов пенсионной
системы и будет определяться размер индексации
на год, утверждаемый в бюджете ПФР.
Основными целями
пенсионной реформы являются:
а) реализация гарантированного
Конституцией Российской Федерации
права граждан на пенсионное обеспечение
в старости, в случае инвалидности,
при потере кормильца и в иных
установленных законом случаях;
б) обеспечение финансовой
стабильности пенсионной системы и
создание предпосылок для устойчивого
развития пенсионного обеспечения
на основе государственного пенсионного
страхования и бюджетного финансирования;
в) адаптация системы
пенсионного обеспечения к развивающимся
в Росси рыночным отношениям;
г) рационализация и оптимизация
условий предоставления и размеров
пенсий;
д) повышение эффективности
пенсионной системы путем совершенствования
системы управления пенсионным обеспечением.
Первым уровнем системы
государственных пенсий является базовая
пенсия, которая в перспективе должна
заменить социальную пенсию.
Вторым уровнем
является трудовая (страховая) пенсия.
Роль этого типа государственной
пенсии определяет всю организацию
социального, и в первую очередь пенсионного,
страхования. В контексте реформы она
должна быть освобождена от несвойственных
ей функций и соответствовать природе
солидарности поколений работников наемного
труда, на которой базируется социальное
страхование.
Третий уровень системы
пенсионного обеспечения должны составлять
негосударственные пенсии. Негосударственное
пенсионное обеспечение в пенсионной
системе рассматривается как дополнительное
по отношению к государственному и может
осуществляться как в форме дополнительных
профессиональных пенсионных систем отдельных
организаций, отраслей экономики либо
территорий, так и в форме личного пенсионного
страхования граждан, производящих накопление
средств на свое дополнительное пенсионное
обеспечение в страховых компаниях или
пенсионных фондах. Обе эти формы должны
развиваться. Вместе с тем становление
и развитие дополнительных профессиональных
пенсионных систем на современном этапе
является приватной задачей и должно стимулироваться
в первую очередь.
В результате пенсионной
реформы и введения многокомпонентной
пенсионной системы происходит переход
от пенсионной системы с установленными
выплатами к пенсионной системе с установленными
взносами.
Пенсионная система
с установленными взносами включает
в себя: систему условно-накопительных
счетов (УНС) в рамках распределительной
системы пенсионного обеспечения, обязательный
накопительный элемент и базовый элемент
пенсии, решающий проблему перераспределения.
Накопительная часть российской пенсионной
системы, по крайней мере на начальном
этапе, имеет структуру сберегательного
фонда с внешними управляющими активов.
Реформа делает попытку
решения ряда проблем, которые были
присущи старой пенсионной системе:
очень сложные формулы пенсионных
выплат в сочетании с излишне
щедрыми правами на получение пенсии,
включая ранний выход на пенсию для работников
многих сфер, смешанный характер задач,
решаемых через пенсионные формулы (распределение,
страхование, сбережение) в сочетании
с высокой ставкой налогов, низкой мотивацией
для физических лиц к уплате взносов в
систему, искаженными рынками труда и
повышенной мотивацией к раннему выходу
на пенсию и растущей финансовой нагрузкой
в связи с уменьшением количества лиц,
уплачивающих взносы, и увеличением количества
пенсионеров, что является результатом
таких явлений, как рост сокращения штатов,
уклонение от уплаты налогов, рост безработицы
и старение населения.