Негосударственные пенсионные фонды. Опыт в России

На средства пенсионных резервов и пенсионных накоплений не может быть обращено взыскание  по долгам фонда, вкладчиков, страхователей,

управляющей компании,  специализированного депозитария и иных третьих лиц. В целях обеспечения защиты прав вкладчиков и участников законодательством установлен минимальный размер имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности и минимальный размер совокупного вклада учредителей (30 миллионов рублей).

3. Меры по обеспечению открытости и прозрачности НПФ

Фонд  не реже, чем 1 раз в год информирует  вкладчиков и участников о состоянии  их пенсионных счетов и публикует  отчет о своей деятельности в  периодической печати. Информация, относящаяся к конфиденциальным сведениям Фонда, четко определена.

4. Специальные меры по обеспечению сохранности пенсионных резервов и пенсионных накоплений

Фонд  осуществляет раздельный учет имущества, предназначенного для обеспечения  уставной деятельности Фонда, имущества, составляющего пенсионные резервы, и имущества, составляющего средства пенсионных накоплений.  Обеспечена прозрачность процесса размещение средств пенсионных резервов и пенсионных накоплений для органов государственного, • осуществляет контроль за своевременным и полным поступлением средств в фонд и исполнением своих обязательств перед участниками;

• предоставляет  информацию о своей деятельности.

      Вкладчики НПФ имеют право:

1) требовать  от фонда исполнения обязательств  фонда по пенсионному договору  в полном объеме;

2) представлять  перед фондом свои интересы  и интересы своих участников, обжаловать действия фонда; 

3) требовать  от фонда перевода выкупных  сумм в другой фонд в соответствии  с правилами фонда и пенсионным  договором. 

      Вкладчики НПФ вносят взносы только денежными средствами в порядке и размерах, которые предусмотрены правилами фонда и пенсионным договором.

     

НПФ обязан:

1) осуществлять  учет своих обязательств перед  вкладчиками и участниками в  форме ведения пенсионных счетов  и учет пенсионных резервов, предоставлять  вкладчикам и участникам информацию  о состоянии солидарных или  именных пенсионных счетов;

2) выплачивать  участникам негосударственные пенсии  в соответствии с условиями  пенсионных договоров; 

3) переводить  по поручению вкладчика или  участника выкупную сумму в  другой фонд в соответствии  с условиями пенсионного договора;

4) не  принимать в одностороннем порядке  решения, нарушающие права вкладчиков  или участников.

      НПФ осуществляет размещение пенсионных резервов через управляющего, который обеспечивает возврат переданных ему фондом пенсионных резервов по договорам доверительного управления и другим договорам в соответствии с законодательством, кроме случаев размещения пенсионных резервов в государственные ценные бумаги, ценные бумаги субъектов РФ, банковские депозиты и др.¹⁰

    В целях соблюдения требований законодательства сформирована система внутреннего, государственного и вневедомственного  контроля.

Система внутреннего контроля

Совет Фонда 

Высший  орган управления НПФ. Устанавливает  принципы и порядок деятельности НПФ, утверждает внутренние нормативные  документы, бюджет и т.д.

Попечительский  совет

Осуществляет  контроль за соблюдением интересов и прав вкладчиков и участников НПФ. В Попечительский совет включаются представители вкладчиков и участников.

Ревизионная комиссия

Осуществляет  ревизию финансовой деятельности НПФ, проверяет учет поступления пенсионных взносов, использования полученных средств и правильности выплат негосударственных  пенсий.  

Система государственного контроля

Федеральная служба по финансовым рынкам

• Лицензирование  деятельности по пенсионному обеспечению  и пенсионному страхованию, а  также уведомительная регистрация  фондов, подавших заявление о намерении  осуществлять деятельность по обязательному  пенсионному страхованию.
• Регистрация пенсионных правил фонда и всех изменений к ним в соответствии с установленным уполномоченным федеральным органом порядком.
• Обязательная отчетность фонда перед уполномоченным федеральным органом в соответствии с установленным им порядком.
• Обязательное представление в уполномоченный федеральный орган аудиторского заключения и результатов актуарного оценивания.
• Проведение проверок фондов комиссиями уполномоченного федерального органа.
• Участие представителей уполномоченного федерального органа в работе ликвидационной комиссии фон.¹¹

Система вневедомственного  контроля

• Специализированный депозитарий

Осуществляет  ежедневный контроль за составом и структурой пенсионных резервов НПФ.

• Независимый аудитор

Осуществляет  аудиторскую проверку финансово-хозяйственной  деятельности НПФ.

• Независимый актуарий

Проводит  актуарное оценивание деятельности НПФ по негосударственному пенсионному  обеспечению.

 

1.4 Состояние негосударственных пенсионных фондов в Российской Федерации

    В России негосударственное пенсионное обеспечение по состоянию на 1 июня 2010 года осуществляют 165 негосударственных пенсионных фонда, имеющих действующую лицензию без ограничения срока действия. Они располагают имуществом на сумму, превышающую 798 миллиардов рублей, пенсионными накоплениями в размере 115,4 миллиарда рублей и пенсионными резервами 583,9 миллиардов рублей. Совокупный объем имущества НПФов составляет 7,8% от объема Российского ВВП — валового внутреннего продукта. 

Более 75% совокупного объема имущества  НПФ контролируют фонды, входящие в  топ-десятку, с явным доминированием НПФ «Газфонд» (41,3%), НПФ «Благосостояние» (16,2%), НПФ «Лукойл-Гарант» (6,5%), Ханты-Мансийского НПФ (4,0%) и НПФ «Электроэнергетики» (3,3%). Таким образом, остальные 25% имущества распылены между 162 фондами.

По состоянию  на 01.09.2010 услугами обязательного пенсионного  страхования воспользовались около 7,8% населения России, число участников системы добровольного пенсионного  обеспечения 1,8%.

    Действующие пенсионные фонды организованы в  наиболее успешно развивающихся  секторах экономики. Из 66 фондов, имеющих  размер пенсионных резервов, превышающий 30 млн. руб., 24 (36,3%) действуют на предприятиях промышленности, 13 (20%) – на предприятиях топливно-энергетического комплекса, 8 (12,1%) – на предприятиях транспорта.

      

Диаграмма 3 Структура участников НПФ по отраслям хозяйства

      (в  процентах от общего числа  участников)¹²

                

      Диаграмма 4 Структура пенсионных резервов НПФ по отраслям хозяйства (в процентах от суммы по фондам)¹³

 

2. Результаты работы негосударственных пенсионных фондов. Проблемы и перспективы развития.

2.1 Результаты работы  негосударственных  пенсионных фондов  по итогам 2 квартала 2010 г.

По пенсионным резервам во втором квартале по сравнению  с первым кварталом ТОП-10 лидирующих НПФ не изменилась, за исключением  того, что НПФ Транснефть вышел на третье место с четвертой позиции, сместив тем самым НПФ Ханты-мансийский. Занимательно, что прирост резервов в первой десятке фондов незначительный. Максимальный прирост 7,4% показал НПФ Транснефть. Отрицательный прирост у НПФ Ханты-мансийский и НПФ Норильский Никель: -0,74% и -1,42% соответственно. 

ТОП 10 по количеству участников НПО не изменилась.

Наблюдается отрицательный прирост клиентской базы по НПО в большинстве фондов первой десятки, исключениями являются НПФ Газфонд (+0,98%), НПФ Телеком-Союз (+0,55%), НПФ Лукойл Гарант (+1,8%) и НПФ Жилкомфонд (0%).  

Интересно посмотреть на отношение объема пенсионных накоплений к количеству застрахованных лиц в фондах по итогам 2 квартала 2010 года и 1 квартала 2010 года.