Кредитно-банковская система

Денежные средства, привлекаемые на основе государственного кредита, поступают в распоряжение правительства, превращаясь в дополнительные финансовые ресурсы. В основном они формируются за счет мобилизации временно свободных денежных средств населения, предприятий и организаций, не предназначенных для текущего потребления. Иногда в качестве источника государственного кредита могут выступать средства, предназначенные для текущего потребления, когда физические и юридические лица сознательно ограничивают текущие потребности. За время существования государственного ценных кредита в нашей стране государственные займы использовались как одна из форм принудительного изъятия части средств предприятий и заработной платы населения. Привлечение сбережений населения и юридических лиц путем распространения государственных ценных бумаг позволяет покупателю ежегодно получать доход в виде процента от вложенных денежных средств. При напряженном финансовом положении государства данная форма кредита позволяет заемщику мобилизовать дополнительные денежные ресурсы для покрытия бюджетного дефицита без использования бумажноденежной эмиссии. Средства, взятые государством взаймы, направляются на общегосударственные нужды и обезличиваются в общей сумме общегосударственных доходов, Погашение государственных займов и выплата процентов по ним также производятся из бюджета.

Мобилизацию денежных средств на возвратной основе могут  осуществлять также местные органы власти. В данном случае полученные средства часто имеют четко выраженную целевую направленность. Они могут  использоваться на строительство дорог, школ, благоустройство городских  и сельских районов. В результате спрос указанных органов на средства для социального развития регионов, выделяемые из республиканского бюджета, понижается.

Государственный кредит используется также для регулирования денежного обращения. В условиях развития инфляционного процесса государственные займы у населения временно уменьшают его платежеспособный спрос. Из обращения изымаются избыточные денежные знаки, т, е, происходит отвлечение средств из денежного оборота на заранее оговоренный срок. Если мобилизованные средства физических лиц будут инвестированы в сферу производства, то произойдет сокращение наличной денежной массы в обращении. Если же заимствованные государством средства будут направлены на оплату труда, то количество наличных денег в обращении останется без изменения. И наконец, если кредитором являются юридические лица, а полученные средства будут направлены на выплаты населению, то объем наличной денежной массы в обращении возрастет.

Осуществляя заимствования  на финансовом рынке, государство увеличивает  спрос на заемные средства. Этот дополнительный спрос вызывает рост процентной ставки на рынке кредитов. Продолжение правительственных  заимствований для бюджета делает эти кредиты дорогими для заемщиков, что лишает сферу производства ресурсов, которые могли бы быть использованы в качестве производственных инвестиций, поскольку инвестиционные расходы  обратно пропорциональны процентной ставке.

Классическая форма государственного кредита представлена кредитными отношениями, в которых государство выступает как заемщик средств. Однако в современных условиях оно может выступать и как кредитор, предоставляя ссуды регионам, юридическим лицам на определенный срок на условиях возвратности и за вознаграждения. На практике государство выступает и в роли гаранта в тех случаях, когда оно берет на себя ответственность за выполнение обязательств, взятых юридическими лицами.

Так, Федеральным законом «О федеральном бюджете» предусматривается осуществление финансирования на условиях возвратности и платности расходов на:

• обеспечение агропромышленного комплекса машиностроительной продукцией и приобретение племенного скота на основе договоров финансовой аренды;
• сезонное кредитование предприятий и организаций агропромышленного комплекса;
• осуществление высокоэффективных инвестиционных проектов, размещаемых на конкурсной основе, и т. д.

Каждая форма кредита имеет большое число видов. Особое разнообразие приносит деление кредитов в зависимости от обеспечения. В качестве обеспечения используются векселя, движимое и недвижимое имущество, товарораспорядительные документы и др.

Ссуды под залог векселей бывают либо срочными, когда владелец векселей обязан выкупить их у банка в заранее установленный срок, либо онкольными, т. е, ссудами до востребования, возврата которых банк вправе потребовать в любое время.

Ссуды под залог материальных ценностей (движимое или недвижимое имущество) выдаются при обязательном оформлении залогового обязательства или договора о залоге имущества, которые дают право получения кредитором компенсации его затрат и «утраченной» прибыли из стоимости заложенного имущества при невыполнении заемщиком своих обязательств перед кредитором. Если в качестве залога выступают ценные бумаги, то залогодатель передает кредитору не право на ценные бумаги, а сами ценные бумаги.

Кредиты различаются  по характеру взаимоотношений между  субъектами. Большая часть кредитов характеризуется тем, что банки  выступают в качестве кредитора, а предприятия, организации и  физические лица — в качестве заемщиков. Однако существуют такие виды кредитов, когда оба субъекта кредитных  отношений выступают в этих ролях. Например, контокоррентный кредит. С юридической точки зрения контокоррент — это соглашение двух сторон о  взаимном кредитовании.

Чаще всего  такой кредит используется под залог  ценных бумаг. Данный вид кредита  предполагает открытие контокоррентного счета, на котором отражаются все  операции, связанные с кредитованием  предприятия, и его свободные  денежные средства. Если задолженность  по ссудам выше зачисленных свободных  средств предприятия, то на дату регулирования  образуется дебетовый остаток. При  обратных значениях — кредитовый. В договоре устанавливаются процентные ставки по дебетовому и кредитовому  остаткам.

Кредиты различаются  и по методу кредитования. Одни кредиты  выдаются на конкретные цели, например, на покупку чековой книжки или  открытие аккредитива. Другие кредиты  обеспечивают всю сферу хозяйственной  деятельности предприятия, относящуюся  к оборотному капиталу.

Например, у нас  в стране существовали такие кредиты, как кредит по обороту, кредит по совокупности материальных запасов и производственных затрат.

Аналогичный метод  кредитования используется при овердрафте.

Различие в  методах заключается в том, что  простые ссуды выдаются по заявке на определенный срок и их погашение  осуществляется с расчетного счета. Комплексные ссуды выдаются и  погашаются в автоматическом режиме. Для этих операций открывается специальный  ссудный счет, который становится основным. Расчетный счет носит второстепенный характер. Банк берет на себя обязательство  осуществлять платежи по всем обязательствам предприятия в пределах установленного лимита. Погашение задолженности  осуществляется ежедневно по мере поступления  денежных средств в адрес предприятия. 

Кредитная система 

Кредитная система - совокупность кредитных отношений, существующих в стране, форм и методов кредитования, банков или других кредитных учреждений, организующих и осуществляющих такого рода отношения.

Существуют два  звена кредитной системы: банковские учреждения - банки, и парабанковские учреждения.

Банки - кредитные учреждения, выполняющие большинство кредитно-финансовых услуг и поэтому являющиеся универсальными (коммерческие банки, инвестиционные, сберегательные, ипотечные, земельные и т.д.).

Парабанковская  система образована специализированными  кредитно-финансовыми и почтово-сберегательными  институтами, ориентированными на выполнение круга финансовых услуг или обслуживание определённого типа клиентуры (ломбарды, страховые и инвестиционные компании, лизинговые, факторинговые фирмы, негосударственные пенсионные фонды, клиринговые палаты). Основой кредитной системы является банковская система, которая несет основную нагрузку по кредитно-финансовому обслуживанию всего хозяйственного оборота.

Кредитная система - совокупность кредитных отношений, существующих в стране, форм и методов кредитования, банков или других кредитных учреждений, организующих и осуществляющих такого рода отношения.

Существуют два  звена кредитной системы: банковские учреждения - банки, и парабанковские учреждения.

Банки - кредитные учреждения, выполняющие большинство кредитно-финансовых услуг и поэтому являющиеся универсальными (коммерческие банки, инвестиционные, сберегательные, ипотечные, земельные и т.д.).

Парабанковская  система образована специализированными  кредитно-финансовыми и почтово-сберегательными  институтами, ориентированными на выполнение круга финансовых услуг или обслуживание определённого типа клиентуры (ломбарды, страховые и инвестиционные компании, лизинговые, факторинговые фирмы, негосударственные пенсионные фонды, клиринговые палаты). Основой кредитной системы является банковская система, которая несет основную нагрузку по кредитно-финансовому обслуживанию всего хозяйственного оборота. 

Финансово- кредитные институт 

Финансово- кредитные  институты:  государственные и частные, коммерческие организации, уполномоченные осуществлять финансовые операций по кредитованию, депонированию вкладов, ведению расчетных счетов, купле и продаже валюты и ценных бумаг, оказанию финансовых услуг и др. Основными финансово-кредитными институтами являются банки, но в их число входят и финансовые компании, инвестиционные фонды, сберегательные кассы, пенсионные фонды, взаимные фонды, страховые компании. 

 
Понятие и сущность банка

 
К определению сути банка можно  подойти с двух сторон с юридической  и экономической. В первом случае исходное значение приобретает понятие  «банковские операции». В их перечень входят те, которые в соответствии с законодательством относятся  исключительно к банковской деятельности. Однако проблема сущности банка с  юридической точки зрения остается открытой. Следует отметить, что  не юридический закон определяет сущность банка как такового, не операции, разрешенные законом, а  экономическая сторона дела, природа банка, дающая ему законодательное право осуществлять соответствующие сделки. 
 
При определении сущности банка необходимо абстрагироваться от операций отдельно взятого банка, ее надо рассматривать на макроуровне по отношению к экономике в целом. Сущность банка едина независимо от его типов и требует раскрытия его особенностей и специфических черт. 
 
Банк — специфическое предприятие, производящее продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального производства, он производит не просто товар, а товар особого рода в виде денег, платежных средств. 
 
Основным продуктом банка в сфере услуг является кредит. Особенность банковского кредита состоит в том, что он предоставляется не как некая сумма денег, а как капитал. Сущность банка требует раскрытия его структуры. Под структурой банка понимается такое его устройство, которое дает ему возможность функционировать как специфическому предприятию (институту) . 
 
С учетом анализа специфики банка, его основы и структуры можно дать ему следующее определение: банк — это денежно-кредитный институт, осуществляющий регулирование платежного оборота в наличной и безналичной формах. Согласно банковскому законодательству: банк — это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов. При всем единстве сущности банка на практике функционирует множество их видов.  
Банки как элемент банковской системы могут развиваться только во взаимодействии с другими ее элементами, и прежде всего с банковской инфрастуктурой, представляющей собой совокупность элементов, которая обеспечивает жизнедеятельность банков и включает: 
 
1. Внутренний блок: законодательные нормы; внутренние 
правила совершения операций; построение учета, отчетности, аналитической базы, компьютерная обработка данных, управление деятельностью банка; структура аппарата управления. 
 
2. Внешний блок: информационное обеспечение; научное обеспечение; кадровое обеспечение; законодательная база. Успешная работа коммерческих банков может быть достигнута при соблюдении следующих основных принципов их деятельности: 
 
1) осуществление деятельности в пределах имеющихся ресурсов; 
 
2) полная экономическая самостоятельность и ответственность коммерческих банков за результаты своей деятельности; 
 
3) взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся на рыночной основе; 
 
4) регулирование деятельности КБ может осуществляться 
только косвенными экономическими путями. Прежде чем перейти к операциям, которые осуществляют коммерческие банки, необходимо рассмотреть их функции. Функции коммерческих банков необходимо рассматривать в нескольких аспектах: 
 
1) на макроэкономическом уровне; 
 
2) по отношению к банку как единому целому; 
 
3) с учетом специфики банка.