Функции и законы кредита. Формы и виды кредита

Сельскохозяйственные ссуды предоставляются фермерским и крестьянским хозяйствам с целью содействия их деятельности по обработке земли, сбору урожая и т.п.

Потребительские ссуды предоставляются физическим лицам на покрытие неотложных нужд, ремонт и покупку квартир, дома.

Ипотечные ссуды выдаются под залог недвижимости с целью строительства, приобретения или реконструкции жилья.

В зависимости от сферы использования банковские кредиты могут быть двух видов: ссуды для финансирования основного или оборотного капитала. В свою очередь кредиты в оборотный капитал разделяют на кредиты в сферу производства и в сферу обращения.

На современном этапе развития российской экономики наиболее привлекательными и, как следствие, наиболее распространенными являются кредиты, направленные в сферу обращения.

По срокам пользования банковские кредиты бывают онкольные (до востребования) и срочные.

Онкольные ссуды подлежат возврату в фиксированный срок после наступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время подобные кредиты практически не используются в России, т.к. требуют стабильных условий на рынке ссудных капиталов.

Срочные кредиты принято делить на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. В современном банковском деле преимущественно используются краткосрочные кредиты.

По обеспечению кредиты подразделяются на необеспеченные (бланковые) и обеспеченные. Бланковые кредиты выдаются первоклассным заемщикам без использования какой-либо формы обеспечения возвратности кредита.

Обеспеченные ссуды являются основной разновидностью современного банковского кредита. В зависимости от вида обеспечения их принято подразделять на залоговые, гарантированные и застрахованные.

Подобная классификация банковских кредитов используется больше в теории банковского дела, чем на практике. В практической деятельности российских банков принято деление банковских кредитов в зависимости не от вида, а от качества обеспечения. В связи с этим принято выделение обеспеченных, недостаточно обеспеченных и необеспеченных кредитов.

Обеспеченная ссуда - ссуда, имеющая обеспечение в виде залога в тех случаях, когда залог одновременно отвечает следующим требованиям:

1.                 его реальная (рыночная) стоимость достаточна для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав;

2.                 вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка оформляется таким образом, что время, необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав становится для банка необходимой.

К категории обеспеченных ссуд относят ссуды, выданные под поручительство Правительства Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, гарантию Банка России.

Недостаточно обеспеченная ссуда - ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъявляемых к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде.

Необеспеченная ссуда - ссуда, не имеющая обеспечения или имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего требованиям, предъявляемым к залоговому обеспечению по обеспеченным ссудам.

По способу выдачи банковские кредиты могут быть поделены на кредиты, носящие компенсационный или платежный характер. Компенсационный кредит предполагает направление ссудных средств на расчетный счет заемщика с целью возмещения совершенных с него расходов. Сущность платежного кредита состоит в том, заемщик по мере необходимости предоставляет банку поступившие к нему расчетно-платежные документы и ссудные средства перечисляются непосредственно на оплату данных документов.

По способам погашения банковские кредиты делятся на ссуды, погашаемые единовременно, и ссуды, погашаемые в рассрочку. Погашаемые единовременным платежом ссуды являются традиционной формой возврата краткосрочного кредита, поскольку удобны с позиции юридического оформления. Ссуды, погашаемые в рассрочку, предполагают погашение кредита двумя и более платежами в течение всего срока кредитования. Конкретные условия возврата определяются в кредитном договоре и зависят от объекта кредитования кредита, инфляционных процессов и ряда других факторов.

По видам процентных ставок банковские кредиты можно делить на кредиты с фиксированной или плавающей процентной ставкой. Ссуды с фиксированной процентной ставкой предполагают установление на весь период кредитования определенной в договоре процентной ставки без права ее пересмотра. В данном случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по согласованной ставке вне зависимости от изменений на рынке капиталов. В российской практике банковского кредитования имущественно используются фиксированные процентные ставки.

Кредитование с плавающей процентной ставкой предполагает использование процентной ставки, размер которой периодически пересматривается. В данном случае процентная ставка складывается из двух составных частей: основной ставки, изменяющейся в зависимости от конъюнктуры рынка, и надбавки, являющейся фиксированной величиной и определяемой по договоренности ставок.

По размерам принято деление банковских ссуд на мелкие, средние и крупные. В банковской практике не существует единого подхода к классификации кредитов по данному признаку. В России крупным считается кредит одному заемщику, превышающий 5% капитала банка.

              4.2. Коммерческий кредит[4]. Коммерческий кредит — это кредит, предоставленный одним юри­дическим лицом другому в виде товаров (работ, услуг) с отсрочкой платежа. Коммерческий кредит принципиально отличается от банков­ского, поскольку:

• предоставляется не в денежной форме:

• кредиторами являются неспециализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с произ­водством или реализацией товаров (работ, услуг);

• плата за его предоставление взимается не в виде отдельно начис­ляемого процента, а включается в цену товаров (работ, услуг).

От банковского коммерческий кредит отличается также по оформле­нию. Он может быть оформлен долговым соглашением, согласно кото­рому кредитор будет записывать на счет заемщика стоимость периоди­чески предоставляемых товаров (работ, услуг) с учетом платы за кредит, а заемщик будет обязан погасить его в оговоренном порядке. Послендний, например, может предусматривать погашение кредита только после того, как заемщик реализует предоставленные ему товары конечному потребителю,. или другие условия. Коммерческий кредит, оформленный таким образом, называют кредитам по открытому счету.

Однако в основном коммерческий кредит оформляют векселем — ценной бумагой, дающей право ее держателю в указанный срок тре­бовать с должника уплаты обозначенной денежной суммы. Вексель значительно усиливает экономическую роль коммерческого кредита, поскольку является не просто подтверждением задолженности, но и активно используемым средством обращения. Получив от заемщика вексель, векселедержатель обычно не ждет срока его оплаты, а старается найти хозяйствующего субъекта, который в свою очередь согласен предоставить в обмен на него свои товары (работы, услуги). В том случае, если заемщик пользуется в деловой сфере доверием и его вексель в качестве средства обращения может свободно переходить от одного  век­селедержателя к другому, предоставление товаров (работ, услуг) в кре­дит (в обмен на такой вексель) фактически означает их реализацию.

Таким образом, коммерческий кредит ускоряет реализацию това­ров (работ, услуг) и, следовательно, увеличивает оборачиваемость ка­питала, способствует сокращению неплатежей и бесперебойному осу­ществлению народнохозяйственных связей в условиях дефицита денежной массы.

Кроме того, коммерческий кредит, как правило, дешевле банковс­кого и проще в оформлении.

Однако коммерческий кредит ограничен определенными рамками. Прежде всего размерами резервных капиталов, имею­щихся у функционирующих капиталистов: каждый из них мо­жет продавать товары в кредит лишь в той мере, в какой у него имеется излишек капитала. Далее, размеры коммерческого кре­дита зависят от степени популярности обратного притока капитала в руки капиталистов. Так, во время кризисов, когда регу­лярный обратный приток капитала нарушается, размеры ком­мерческого кредита сокращаются. И наконец, коммерческий кредит имеет строго ограниченное направление: он может пре­доставляться отраслями, производящими средства производст­ва, отраслям потребляющим их, но не наоборот. Машинострои­тельный заводчик, например, может продать ткацкие станки в кредит текстильному фабриканту, но последний не может пре­доставить коммерческого кредита первому[5]. 

Коммерческий кредит может возникнуть только между теми хозяйствующими субъектами, один из которых нуждается в продукции другого. Помимо совпадения интересов, необходимым условием предоставления коммерческого кредита является доверие к заемщику со сто­роны кредитора. И наконец, такой кредит носит краткосрочный ха­рактер, что не всегда приемлемо для заемщика.

Понятие «коммерческий кредит» означает торговый кредит, те связанный с определенными условиями реализации товаров (работ, услуг). Но в современной экономике хозяйствующие субъекты  на дол­говой основе предоставляют друг другу не только товарные, но и сво­бодные денежные средства. В связи с этим в экономической теории возникли суждения о целесообразности замены традиционного поня­тия «коммерческий кредит» понятием «хозяйственный кредит». Од­нако гакая точка зрения достаточно спорна, поскольку предоставление хозяйствующими субъектами своих свободных денежных средств во временное пользование другими хозяйствующими субъектами правильнее классифицировать не как кредит, а как заем.

4.3. Особенности государственного кредита[6]. В целях бесперебойного финансирования многообразных потребностей общества государство может привлекать к покрытию своих расходов свободные финансовые ресурсы хозяйственных структур и средств населения. Главным способом их получения является государственный кредит. При осуществлении государственных кредитных операций внутри страны государство обычно является заемщиком средств, а население, предприятия и организации - кредиторами. В сфере международных экономических отношений государство выступает как в роли заемщика, так и кредитора.

Государственный кредит - совокупность экономических отношений, возникающих между государством и заемщиком (или займодателем) денежных средств и физическими (юридическими) лицами, иностранными правительствами в процессе формирования и использования общегосударственного фонда денежных ресурсов.

Особенности государственного кредита состоят в возвратности, срочности и платности предоставляемых взаймы средств. Однако эти отношения нельзя смешивать с банковским кредитом.

При государственном кредите взятые взаймы денежные средства поступают в распоряжение органов государственной власти, превращаясь в их дополнительные финансовые ресурсы. Они направляются, как правило, на покрытие бюджетного дефицита. Источником погашения государственных займов и выплаты процентов по ним выступают средства бюджета. Государственный кредит выражает часть финансовых отношений общества.

Государственный кредит представляет отношения вторичного распределения стоимости валового общественного продукта и части национального богатства. В сферу государственно-кредитных отношений попадает часть доходов и денежных фондов, сформированных на стадии первичного распределения - это временно свободные средства населения, предприятий и организаций, не предназначенные для текущего потребления. Однако при определенных условиях население и трудовые коллективы могут сознательно идти на ограничение потребления. В этих случаях источником государственного кредита выступают средства, предназначенные для текущего потребления или финансирования необходимых производственных или социальных расходов предприятий.

Дополнительные финансовые ресурсы государства формируются за счет:

        мобилизации временно свободных денежных средств населения, предприятий и организаций;

        финансовых связей, обусловленных возвратностью и платностью средств, дополнительно мобилизованных государством.

При этом вторая сторона государственно-кредитных отношений имеет перераспределительный характер, так как:

        круг налогоплательщиков не совпадает с кругом держателей государственных ценных бумаг;

        размер вносимых в бюджет налогов каждым владельцем ЦБ не совпадает с величиной получаемых им доходов от государственно-кредитных операций.

Объективная необходимость использования государственного кредита на удовлетворение потребностей общества обусловлена постоянным противоречием между величиной этих потребностей и возможностями государства по их удовлетворению за счет бюджетных доходов. Регулирование экономики, социальная политика государства, выполнение им своих функций по обороне страны и управлению ею требует постоянного увеличения бюджетных расходов. Немалых средств стоит и международная деятельность государства. Между тем доходы государственного бюджета всегда ограничены определенным пределом - уровнем налогообложения, предусмотренным действующим законодательством. Поэтому при наличии свободных денежных ресурсов у населения, предприятий и организаций органы власти прибегают к помощи государственного кредита.

Возможность существования государственного кредита вытекает из особенностей формирования и времени использования доходов, получаемых физическими и юридическими лицами. У населения постоянно образуются временно свободные денежные средства, прежде всего в связи с неравномерным получением доходов по найму, выплатой гонораров, премий, отпускных, получением наследства и т.п.

Аналогичные тенденции имеют место и в движении денежных средств предприятий и организаций.

Государственный кредит может быть внутренним и внешним. Основная доля государственных расходов осуществляется в национальной валюте, поэтому преимущественное развитие получает внутренний государственный кредит. Но широкое международное разделение труда, обмен технологиями и научно-техническими идеями, оказание финансовой помощи иностранным государствам - все это способствует интенсивному развитию международного государственного кредита. В систему государственных кредитных отношений включается также условный государственный кредит, когда государство выступает в роли гаранта по кредитам, предоставляемым иностранным заемщикам, местным органам власти, государственным объединениям и т.п.