Внутренний долг

 
 
 

Задание 3 

     Просчитать  выполнение банком «Уралинвест» обязательных резервных требований Банка России.

Исходные  данные для расчета:

1. Срок предоставления Расчета Размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в ЦБ РФ – 4 число месяца, следующего за отчетным.
2. Срок перечисления средств в обязательные резервы по расчету за отчетный месяц – 4 число месяца, следующего за отчетным
3. У КБ «Уралинвест»   сформированы обязательные резервы в следующих размерах:

• на 01.02.2006 – 2 250 500- тыс.руб. (по расчету за декабрь)

• на 05.02.2006 -  2 850 550 тыс.руб. (по расчету за январь 2006 г.)
• на 09.02.2006 -  3 077 200 тыс.руб.(перерасчет за январь 2006 г.)

4. Установленный норматив отчислений в обязательные резервы на данный период составляет 3,5%.

5. Средняя хронологическая ежедневных балансовых остатков привлеченных за отчетный месяц средств, учитываемых на счетах, участвующих в расчете обязательных резервов, составила 87 920 000 тыс. руб.
6. ставка рефинансирования Банка России на данный период  составляет 12%.

 

Требуется:

1. Определить, выполняются ли банком «Уралинвест» обязательные резервные требования ЦБ РФ
2. Определить, соответствуют ли данные Расчета размера обязательных резервов, составленного банком «Уралинвест»,  требованиям Банка России
3. При необходимости, произвести перерасчет размера обязательных резервов;
4. Рассчитать размер штрафа за нарушение резервных требований ЦБ РФ.

 

     РЕШЕНИЕ 

     Нормативная величина обязательных резервов рассчитывается путем применения норматива обязательных резервов к средней хронологической  величине резервируемых обязательств за отчетный период.

     В нашем случае:

              

     Коэффициент усреднения = 0,2

     Усредненная величина обязательных резервов =

     =

     Расчетная величина обязательных резервов =

     = – такую сумму банк «Уралинвест» должен перечислить в ЦБ РФ как обязательный резерв, но он перечислил  2250500 за декабрь и 2850550 за январь.

     В декабре они не до внесли 211260 тыс.руб.

     А в январе они сделали перевзнос на 388790 тыс.руб. (2461760-2850550 = - 388790)

недовзнос - сумма превышения расчетной величины обязательных резервов над размером обязательных резервов, фактически депонированных кредитной организацией на счетах по учету обязательных резервов, подлежащая перечислению кредитной организацией на указанные счета в период регулирования обязательных резервов;

  перевзнос - сумма превышения размера обязательных резервов, фактически депонированных кредитной организацией на счетах по учету обязательных резервов, над расчетной величиной обязательных резервов, подлежащая возврату Банком России на корреспондентский счет кредитной организации в период регулирования обязательных резервов;

     Следовательно, за декабрь обязательные резервные требования ЦБ РФ не выполняются.

     При перерасчете за январь, обязательные резервные требования ЦБ РФ выполнили, они равны 3077200 тыс.руб.

    4. Штраф (S) рассчитывается по следующей формуле:

            где:

     Р  – не до взнос,   либо   сумма   превышения    усредненной    величины

         обязательных  резервов  над средней   хронологической   величиной

         остатков на корреспондентском счете и корреспондентском субсчете

        (корреспондентских субсчетах), в  рублях.

     I – ставка рефинансирования Банка России, в % годовых.

     Q – количество календарных дней в году (365  или 366),  к которому

         относится дата расчета штрафа.

        

; ;    
 

      Ответить  на вопросы: 

    С какой целью создаются обязательные резервы?

    Существенной  функцией ЦБ РФ на этапе становления  банковской системы рыночного типа является управление минимальными резервными требованиями, которое реализуется на основе нормативов обязательных резервов. Главный практический смысл резервов состоит в том, что банки, привлекая денежные ресурсы в соответствии с договорами с юридическими и физическими лицами, сами могут потерять ликвидность, т.е. способность вовремя и в полном объеме выполнить свои обязательства перед клиентами. Более того, банки могут стать банкротами.  Поэтому для выплаты своих долгов клиентам проблемный банк получает из ЦБ РФ свои ранее созданные резервы. Минимальные резервные требования выполняют две главные задачи:

    – поддержание непрерывной ликвидности  банка перед контрагентами;

    – регулирование количества денег  в обращении.

    Обязательные  резервы коммерческий банк перечисляет в ЦБ РФ на специальный счет, при этом проценты на сумму резервов не начисляются.

      Резервные требования применяются  в целях регулирования общей  ликвидности банковской системы  и контроля денежных агрегатов  посредством снижения денежного  мультипликатора.

Денежный мультипликатор – это коэффициент увеличения (мультипликации) денег на депозитных счетах коммерческих банков в период их движения от одного коммерческого  банка к другому.

КМ обратно  пропорционален норме отчислений в  централизованный резерв – 20%. КМ показывает насколько за год или иной расчетный период времени увеличилась денежная масса в обороте. 

    Каковы  установленные нормативы  обязательных резервов кредитных организаций  в Банке России в современных  условиях?

         Размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации (норматив обязательных резервов), а также порядок депонирования обязательных резервов в Банке России устанавливаются Советом директоров.

         Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20 процентов обязательств кредитной организации и могут быть дифференцированными для различных кредитных организаций.

         Нормативы обязательных резервов не могут быть единовременно  изменены более чем на пять пунктов.

         При нарушении нормативов обязательных резервов Банк России имеет право списать в бесспорном порядке с корреспондентского счета кредитной организации, открытого в Банке России, сумму недовнесенных средств, а также взыскать с кредитной организации в судебном порядке штраф в размере, установленном Банком России. Указанный штраф не может превышать сумму, исчисленную исходя из двойной ставки рефинансирования Банка России, действовавшей на момент принятия судом соответствующего решения.

         На обязательные резервы, депонируемые кредитной организацией в Банке России, взыскания не обращаются.

         После отзыва у кредитной  организации лицензии на осуществление  банковских операций обязательные резервы, депонируемые кредитной организацией в Банке России, перечисляются  на счет ликвидационной комиссии (ликвидатора) или конкурсного управляющего и используются в порядке, установленном федеральными законами и издаваемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.

         При реорганизации  кредитной организации порядок  переоформления ее обязательных резервов, ранее депонированных в Банке России, устанавливается в соответствии с нормативными актами Банка России.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

         ЛИТЕРАТУРА

    1. Бюджетный Кодекс Российской Федерации : Официальный текст, (Б-ка российского законодательства). – М.: Издательство «ОМЕГА-Л», 2006.- 40с.

    2.Об  обязательных нормативах банков: Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004г.  № 110-И.

    2. Положение ЦБР «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 9 октября 2002 г. № 199-П.

      3. Положение ЦБР от 29 марта 204г. № 255-П «Об обязательных резервах кредитных организаций».

    4. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ.

    5.Банковское  дело: Учебник/ под ред. Д-ра  экон.наук, проф.Г.Г.Коробовой – изд.с изм. – М.: Экономистъ, 2006. – 766с.

    6. Деньги, кредит, банки: Учебник/ Под  ред.О.И.Лаврушина. – Д34. 2-е изд.,перераб.и  доп.-М.: Финансы и статистика, 2000. – 464с.: ил.