Содержание

 

Виды  банков и банковских услуг

     Банки - это кредитно-финансовые учреждения, которые осуществляют операции по привлечению и накоплению временно свободных денежных средств (вложений) предприятий, организаций и населения; посредничеству во взаимных платежах и расчетах клиентов (пассивные операции), а также эмиссию денег; краткосрочному кредитованию, предоставления разного рода кредитов на условиях возвращения и срочности.

     По функциям и характеру выполнения операций банки разделяют на: 
1. Эмиссионные (центральные) - банки, которые по распоряжению правительства проводят эмиссию денег, сохраняют обязательный резерв других банков и предоставляют им кредит в случае необходимости. 
 
2. Коммерческие банки (депозитные) - банки, которые осуществляют функции кредитования промышленных, торговых и других предприятий, преимущественно за счет денежных средств (в виде вложений (депозитов)). 
 
3. Экспортные банки - специализируются на операциях, связанных с внешней деятельностью. 
 
4. Ипотечные банки - специализируются на предоставления долгосрочных займов под залог недвижимости. 
 
5. Сберегательные банки - кредитные учреждения, которые выполняют функции сберегательных касс. 
 
6. Инвестиционные банки - специализируются на финансировании и долгосрочном кредитовании в основном при посредничестве операций с ценными бумагами. 
 
7. Инновационные банки - специализируются на финансировании инновационных проектов путем приобретения соответствующих акций, а также путем размещения облигационного займа. 
 
8. Государственный банк - финансовое заведение, которое входит в системы центрального банка страны и контролирует денежное обращение.

     Банковские  услуги — это те действия банковских учреждений на заказ клиентов, которые не связаны с привлечением дополнительных ресурсов. Основной формой оплаты банковских услуг является комиссия. Банки предоставляют клиентам разные услуги. Их объединяют в определенные группы по соответствующим признакам и критериям. Наиболее распространенная классификация банковских услуг, в которой выделяют такие группы услуг: лицензированные, нелицензированные, чистые, суррогатные, комиссионные, гонорарные, балансовые, внебалансовые и т.п.

     К лицензированным банковским услугам относятся такие, предоставление которых требует лицензии Национального банка Украины. Это, в частности: кассовое обслуживание клиентов; инкассация и перевозка денежных ценностей; ведение счетов клиентов в национальной и иностранной валюте; привлечение депозитов юридических и физических лиц; выдача гарантий и поручительств; управление денежными средствами и ценными бумагами по доверенности клиентов и т.д.

     Чистыми называются услуги, которые не несут никакого риска для активов банка, кроме риска операционных ошибок. Например, осуществление расчетов за собственные средства клиентов, инкассация денежной наличности, кассовое обслуживание и др.

     Суррогатными называются услуги, конечный результат от осуществления которых может повлиять на активы банка, хотя на момент предоставления услуги такого влияния не происходит. Например, гарантии, подтвержденные аккредитивы, непокрытые чеки, аваль и акцепт векселей и т.д.

       К комиссионным принадлежат услуги, за предоставления которых банк взимает с клиента плату в виде комиссии, а сам не платит никаких комиссий при их предоставлении. Это сохранения ценностей в собственном депозитарии, ведение реестров владельцев ценных бумаг, размещение ценных бумаг, эмитированных клиентами по их доверенностям и т.п.

     Гонорарными называются услуги, за предоставления которых банк получает от клиентов обусловленную заведомо плату. Это лизинг, траст, консультационные и некоторые другие услуги.

     К балансовым принадлежат услуги, которые учитываются на балансовых счетах (кредитные, инвестиционные, валютные операции). Эти услуги, в свою очередь, могут быть активными и пассивными. Услуги, которые не учитываются на балансовых счетах, относят к внебалансовым (гарантии, поручительства, консультации). Их предоставления не сопровождается вложением или привлечением средств.

     С развитием рыночных отношений появляется спрос и на такие услуги, как  лизинг, факторинг, гарантии, трастовые  услуги.

     Быстро развивается спрос на услуги банков в сфере обращения ценных бумаг: покупка-продажа ценных бумаг по заявкам клиентов, размещение эмиссии ценных бумаг и т.п.

     Лизинговые  услуги состоят в сдаче в аренду на продолжительный срок предметов  долгосрочного пользования. Как правило, на протяжении срока действия договора о лизинге арендатор платит арендодателю полную стоимость взятого в аренду имущества. Итак, лизинг можно рассматривать как разновидность долгосрочного кредита, который предоставляется в имущественной форме и погашается в рассрочку. Он возник в 50-тые годы ХХ ст. параллельно с развитием системы ускорения амортизационных списываний.

     Доход банка от лизинговых услуг включает: лизинговый процент, остаточную стоимость  имущества к моменту истечения  срока аренды, налоговые льготы, связанные с инвестированием оборудования.

     Плата за лизинговую услугу низшая от ссудного процента, поэтому клиенту выгоднее пользоваться лизингом, чем брать  денежную ссуду для аренды дорогого оборудования.

     Банк  имеет возможность устанавливать оплату за лизинговую услугу ниже за ссудный процент за счет того, что аренда предоставляет ему право пользования инвестиционными льготами при оплате налогов, то есть он делится с клиентами полученной выгодой в форме снижения процента.

     Факторинг — банковская услуга, которая возникла в банковской практике в 50-тые годы ХХ ст. Он представляет собой покупку банком у клиента права на требование долга (без права обратного требования к клиенту). Как правило, банк покупает дебиторские счета, связанные со снабжением товаров или предоставлением услуг.

     Факторинговая услуга оформляется заключением  между банком и клиентом специального договора. При этом функциями банка  являются не только взыскания долгов, а и обслуживание долга: анализ платежеспособности должников, инкассация, зачетные операции, принятие на себя риска неоплаты и т.д. Клиент, который продал дебиторские счета, получает от банка деньги (денежная наличность, перевод, оплата чека) в размере 80-90% суммы счетов. Оставленные 10-20% суммы банк временно взимает в виде компенсации риска к погашению всей купленной дебиторской задолженности. По возвращении долга банк возвращает взысканную сумму клиенту.

     За  факторинговые услуги банк взимает с клиента плату, которая включает комиссию за услуги по обслуживанию долга и ссудный процент. Комиссия начисляется от всей суммы купленных в клиента дебиторских счетов, а ссудный процент — от суммы предоставленного клиенту аванса. В связи с быстрым обращением дебиторских счетов и вызванной этим непродолжительностью срока пользования авансом (ссудой) доход банка от ссудного процента меньше, чем комиссионные платежи.

     Гарантия — это обязательства гаранта, который выдается по просьбе другого лица (принципала), по которому гарант обязуется уплатить кредитору принципала согласно условиям гарантийного обязательства определенную денежную сумму. Гарант имеет право потребовать от принципала в порядке регресса возмещения уплаченных по гарантии сумм, если другое не предусмотрено договором гарантии с принципалом. Банки берут на себя обязательства при неуплате клиентом в срок надлежащих платежей осуществить их за счет собственных ресурсов. Банковская гарантия может предоставляться и под соответствующее обеспечение, то есть сопровождаться соответствующим залогом имущества. Банковские гарантии могут быть направлены на исполнение клиентом своих обязательств по торговым и финансовым соглашениям: тендерная гарантия; гарантия выполнения контракта; гарантия предоставления кредита и выставление аккредитива; гарантия платежа; акцептование и авалирование векселей и т.д.

     Трастовые услуги основаны на доверительном правоотношении, когда один человек-основатель передает свое имущество в распоряжение другого лица — доверительному владельцу, для управления в интересах третьей лица - бенефициара. Итак, в указанном правоотношении принимают участие три стороны:

• доверитель имущества (основатель);
• доверительный  владелец (траст);
• бенефициар — лицо, на пользу и в интересах которого предоставляются доверительные услуги. Им может быть сам доверитель имущества или третье лицо.

     Банки, выполняя функции траста, могут:

• обслуживать облигационные услуги;
• осуществлять временное управление делами компаний на случай их реорганизации или ликвидации;
• предоставлять услуги депозитарию (хранение акций, по которым акционеры передали право голоса уполномоченным представителям);
• осуществлять распоряжение активами;
• инвестировать средства клиента в определенные им виды активов;
• управлять средствами благотворительных фондов;
• сохранять ценности.

     За  предоставления доверительных услуг  банк взимает плату, размер которой устанавливается в договоре между банком и клиентом.  
 
 

Банковская  система Германии

     Как и во всех развитых странах, национальная банковская система Германии является двухуровневой. Первый уровень —  центральный банк Федеративной Республики Германия (Немецкий Бундесбанк). Второй уровень представляют коммерческие банки.

     Первый  уровень банковской системы Германии

     Немецкий  федеральный банк (Дойче Бундесбанк) является преемником центрального банка германии — Рейхсбанка.

     В соответствии с Законом Бундесбанк является Федеральной корпорацией. Уставный капитал банка полностью принадлежит Федеральному правительству. Бундесбанк является составной частью Европейской системы центральных банков и решает задачи ЕСЦБ прежде всего в поддержании стабильности цен и организации внутренних и международных платежей.

     Основной  задачей Буцдесбанка как центрального банка любой развитой страны является поддержание стабильности национальной валюты, регулирование денежного  обращения и кредита. С введением  евро задача поддержания стабильности валюты усложнилась — Бундесбанк решает ее совместно с Европейским Центральным банком и центральными банками других стран зоны евро.

     Для регулирования используются следующие  инструменты: установление процентных и дисконтных ставок по операциям Бундесбанка;

     •  операции на открытом рынке;

     •  резервные требования к кредитным  учреждениям, которые обязаны держать  минимальные резервы на счетах в  Бундесбанке в размере, определяемом Бундесбанком;

     •  оказание услуг в качестве финансового агента Федерального правительства и правительств земель. Банк может предоставлять им льготные наличные ссуды в пределах определенных в законе лимитов, а эти  государственные органы обязаны держать свои ликвидные средства на жиросчете в Бундесбанке. Банк может не выдавать кредиты и ссуды под  ценные бумаги, за исключением кредитов институтам федеральной сферы. 

     Основные  операции Бундесбанка:

     •  операции с кредитными институтами:

     а)  покупка и продажа векселей и  чеков;

     б) покупка и продажа казначейских векселей Федерального правительства;

     в) выдача ломбардных кредитов на срок не более трех месяцев;

     г)  прием беспроцентных депозитов  на жиросчета;

     д)  прием на хранение активов, прежде всего  ценных бумаг;

     е) прием чеков, векселей, платежных требований, ценных бумаг и процентных купонов для получения оплаты;

     ж)  выполнение других банковских операций в пользу третьей стороны после  поступления покрытия;

     з)  покупка и продажа платежных  документов в инвалютах, включая  векселя и чеки, а также золота, серебра и платины;

     и) проведение всех банковских операций с нерезидентами;

     •  операции с государственными органами. Бундесбанк проводит для Федерального правительства, федеральных специальных  фондов, местных органов власти операции г) — и). Для этих целей он вправе выдавать однодневные кредиты. Плата за проведение операций не взимается (за исключением Почтового банка и муниципалитетов);

     •  операции на открытом рынке используются для регулирования денежного  рынка. В этих целях Бундесбанк покупает и продает по рыночным ценам долговые ценные бумаги Федерального правительства, правительств земель и муниципалитетов, собственные ценные бумаги.

     Юридической основой банковского бизнеса  и финансовых услуг, а также регулирования  этого сектора экономики в Германии является Банковский Акт.