Банки открывают счета юридическим
и физическим лицам по месту
регистрации предприятия или
в другом банке Украины по
согласованию сторон.
Если банк, в котором открыты
счета предприятия в национальной
валюте, не имеет лицензии Национального
банка на осуществление валютных
операций, то счета в иностранной
валюте могут открываться в
другом банке, который имеет
такую лицензию. Согласно Закону
Украины, который вступил в
силу 15.01.98 г., 'О внесении в некоторые
законы Украины изменений относительно
открытия банковских счетов' №
725/97-ВР от 16.12.97 г. до 01.01.99г. юридическим
и физическим лицам - субъектам предпринимательской
деятельности разрешено открывать текущие
счета не более чем в двух банках. Текущие
счета в национальной валюте открываются
предприятиям, осуществляющим научно-исследовательскую,
производственную и другую коммерческую
деятельность с целью получения прибыли,
которые владеют основными и оборотными
средствами и имеют самостоятельный баланс.
Другие счета открываются организациям
и учреждениям, которые не имеют
вышеупомянутых признаков, учреждениям
и организациям, находящимся на государственном
бюджете; постоянным уполномочиям различных
общественных фондов; предприятиям, которые
прибыли на гастроли, и др.
Субсчета могут быть открыты
предприятиям, имеющим филиалы, представительства,
отделы и другие обособленные
подразделения, находящиеся на
отдельном балансе и являются
самостоятельными налогоплательщиками,
а также структурным подразделениям,
которые отделяются в процессе
приватизации по ходатайству
владельца основного счета и
по согласованию учреждения банка,
в котором открывается субсчет.
Субсчета открываются для проведения
расчетов по месту нахождения
этих подразделений.
Бюджетные счета открываются предприятиям
(их обособленным подразделением), которым
выделяются средства за счет государственного
или местного бюджетов с целью целевого
их использования.
Заемные счета открываются на
договорной основе как юридическим,
так и физическим лицам в
любом учреждении банка, имеющего
право выдавать займы с соблюдением
требований действующего законодательства.
Депозитные счета открываются
на основании заключенного депозитного
договора между владельцем счета
и учреждением банка на определенный
в договоре срок. Средства на
депозитные счета перечисляются
с расчетного, текущего счетов предприятия
и после окончания срока хранения возвращаются
на эти же расчетный или текущий счета.
Проценты по депозитным вкладам
перечисляются в таком же порядке.
Проведение расчетных операций
и выдача средств наличными
с депозитного счета запрещаются.
Открытие счета с целью аккумулирования
средств для выезда на лечение
за границу осуществляется согласно
Положению о порядке направления
граждан на лечение за границу,
утвержденным постановлением Кабинета
Министров Украины № 991 от 8.12.95
г.
Для
открытия текущих и других счетов
предприятия подают учреждениям
банков такие документы: а) заявление
об открытии счета установленного образца;
б) копию свидетельства о государственной
регистрации; в) копию решения о создании,
реорганизации предприятия; г) копию должным
образом зарегистрированного Устава (Положения),
заверенную нотариально или регистрирующим
органом; д) карточку с образцами подписей
лиц, которым согласно действующему законодательству
или учредительных документов предприятия
предоставлено право распоряжаться счетом
и право подписи расчетных документов.
В карточку включается также оттиск печати
предприятия.
Право первой подписи принадлежит
руководителю предприятия, которому
открывается счет, а также должностным
лицам, уполномоченным руководителем.
Право второй подписи принадлежит
главному бухгалтеру и уполномоченным
им лицам.
Право первой подписи не может
быть предоставлено главному
бухгалтеру и другим лицам,
имеющим право второй подписи.
Право первой подписи по счетам
колхозов принадлежит председателю
колхоза, который может передоверить
распоряжение счетом своему заместителю.
Коллективные сельскохозяйственные
предприятия, общества потребительской
кооперации, профсоюзной организации,
религиозные организации (общества,
управления и центры, монастыри,
братства, миссионерские общества (миссии),
духовные учебные заведения) для открытия
счета подают, кроме вышеупомянутых документов,
копию протокола или выписку из протокола
общего собрания о создании, заверенные
нотариально.
Арендные предприятия, кроме вышеупомянутых
документов, подают копию договора
аренды, заверенную нотариально.
Устав для открытия счетов
в учреждениях банков не подается
полным обществом, крестьянскими
(фермерскими) хозяйствами, предприятиями
(без создания юридического лица),
учреждениями и организациями,
находящимися на государственном
бюджете.
Для открытия временных текущих
счетов хозяйственным обществам, в т.ч.
банкам для зачисления средств, которые
вносятся для формирования уставного
капитала, подается заявление об открытии
счета.
В случае переоформления счета
в связи с реорганизацией (слиянием,
присоединением, разделением, преобразованием,
выделением) подаются такие же
документы, что и при создании
предприятия.
Текущие и другие счета закрываются
в учреждениях банка на основании:
а) заявления собственника счета;
б) решения органа, на который законом
возложены функции по ликвидации или реорганизации
предприятия; в) соответствующего решения
суда или арбитражного суда о ликвидации
предприятия или признание его банкротом;
г) на других основаниях, предусмотренных
действующим законодательством Украины
или договором между учреждением банка
и собственником счета.