Вексель

Содержание

Введение……………………………………………………………………………

Глава I

Вексель…………………………………………………………………………..

1.1 Возникновение, функции и виды векселей…………………………………..

1.2 Вексельное  обращение, реквизиты векселя, протест векселя……………….

1.3 Учет  векселей, платеж по векселю, домициляция векселей

Глава II

Вексель и вексельное кредитование в России…………………………………..

1.1 Операции банков  с векселями в России……………………………………..

1.2 Вексельное  кредитование в России: Экономическая  сущность и особенности……………………………………………………………………….

1.3 Перспективы использования векселя как инструмента банковского кредитования……………………………………………………………………

1.4 Простые векселя  Сбербанка России………………………………………..

Заключение……………………………………………………………………….

Список  литературы………………………………………………………………. 
Глава I

1.1 Возникновение, функции и виды векселей.

   Исторически вексель – первая форма ценной бумаги в хозяйственной жизни. Издавна  вексель применялся как удобное  средство оформления расчетных отношений, средство платежа, средство получения кредита, предоставляемого продавцами покупателям в товарной форме в виде отсрочки уплаты денег за проданные товары. Вексель является действенным рыночным инструментом, обеспечивающим исполнение обязательств и возврат долгов.

   Документы, форма которых была приспособлена  к денежному переводу, появились еще в древние века [1, с. 40]. Первые упоминания связаны с Древней Грецией, для которой были характерны очень прочные связи между менялами в разных городах. Необходимость обеспечить безопасность в длительных переходах, стремление менял к получению дополнительного дохода (а может, и недостаток наличных монет) привели к возникновению следующей практики: купец получал расписку от одного менялы в том, что он может получить долг в другом месте у другого менялы, а затем по этой расписке последний сможет вернуть себе деньги у выдавшего расписку. По сути своей подобная расписка являлась переводным векселем.

   Позднее такие векселя широко использовались в Италии с середины XII в. [6]. Именно в это время банкиры-менялы наряду с разменом и принятием денег на хранение стали осуществлять операции по их переводу из одной страны в другую. Прообразом переводного векселя было сопроводительное письмо одного банкира-менялы другому с просьбой выплатить подателю письма (например, купцу, приехавшему на ярмарку) взамен уплаченных им денег соответствующую сумму в местной валюте [1, с. 40].

   Примером  первого дошедшего до наших дней векселя служит следующий документ, датированный 1339 годом:

«Барталус и Ко. в Пизе.

Во имя Господа, Аминь!

Барталус и Ко. посылает свой привет Барна из Лухи и Ко. Авиньон.

Заплатите по этому письму 20 ноября 1339 г.Ландуччио Бассадраги и Ко. из Лухи 312 3/4 золотых гульденов, которые мы сегодня получили от Такредо Баначмунти и Ко., начислив 4 1/2% в их пользу, и зачислите эту сумму на наш счёт.

Выдано 5 октября 1339 г.»

   Изобретение векселя приписывают себе многие итальянские провинции: Венеция, Флоренция, Сиена… С середины XII века расписки, обеспечивающие безопасную «перевозку» денег из города в город, принимались менялами. Скамья, на которую итальянский ростовщик клал мешки с деньгами, называлась «банка» – именно от этого слова и произошло современное название «банк».

   Некоторые из первых банков, выпускавших и  оплачивавших векселя, здравствуют  и поныне.

   Само  слово вексель происходит от немецкого  wechsel («обмен»): термин возник примерно в XV веке, когда влияние итальянских банкиров сменилось господством немецких финансистов. Тем не менее, именно в Италии (в городе Болонья)  в 1569 г. появился первый вексельный устав, закрепивший правила пользования векселями.

   Дальнейшее  развитие вексель получает во Франции. В 1673 г. во Франции закрепляется солидарная ответственность по векселю всех заинтересованных лиц. Также во Франции вексель начинает применяться как средство платежа и неотъемлемая часть договора, что было закреплено в полном своде экономических законов «Code de Commerce» 1808 г.

   В 1848 г.прусским правительством принимается Общегерманский Вексельный Устав, по которому вексель разрешается использовать в отрыве от торговых сделок в качестве долговой ценной бумаги. Именно этот устав берется за основу вексельного законодательства Швеции в 1851 г., Финляндии в 1858 г., Сербии в 1860 г., Бельгии в 1878 г., Норвегии в 1880 г. и Италии в 1882 г. [6]

   На  протяжении XVIII-XIX вв. европейские страны неоднократно пытались объединить национальные законы о векселях. В 1910 и в 1912 гг. в Гааге прошли конференции с участием представителей 33 государств (включая Россию), на которых был выработан текст Общего закона о векселях. Принятию конвенции об объединении законов о векселях помешала первая мировая война. Только 7 июня в 1930 г. Женевской вексельной конференцией был принят Единообразный вексельный закон (ЕВЗ) о переводных и простых векселях, в основу которого был положен Общегерманский вексельный устав 1868 г. Страны, присоединившиеся к Женевской вексельной конвенции (европейские страны, кроме Великобритании; страны Средиземного бассейна, а также Аргентина, Бразилия, Япония и др.), разрабатывают национальные вексельные законы на основе ЕВЗ. Однако полного согласия в Женеве не было достигнуто. Великобритания, США и страны англо-американского права (Австралия, Индия, Ирландия, Канада и др.) не присоединились к конвенции и до сих пор руководствуются Английским вексельным законом 1882 г. И Единообразным торговым кодексом США 1962 г. [1, с. 41]

   В России вексель начал действовать в  эпоху Петра I. В 1709 г.был опубликован первый вексельный устав. Затем в 1832 г.появляется Устав о Векселях, вошедший в Свод законов 1857 г. Третий российский вексельный устав, созданный по аналогии с германским 1848 г.,  принимается в 1902 г.Это заметно оживляет вексельное обращение в дореволюционной России. В ту пору существенным отличием российских веселей от иностранных была долгосрочность (до 12 месяцев против максимального 3-х месячного срока западных обязательств).

   В 1917г. вексельное право было ликвидировано, но 20 марта 1922 г., в период НЭПа появляется Положение о векселе, как о форме предоставления коммерческого кредита для торговых сделок. Во время кредитной реформы 1930-1932 гг., обусловившей переход к политике централизации планирования и государственного регулирования экономики, вексельное право было снова ликвидировано.

   Постановлением  от 7 августа 1937 г. ЦИК и СНК СССР утвердили ратифицированную Женевскую конвенцию, которая определила вексель как строго формальное, безусловное, абстрактное, денежное и передаваемое обязательство. Однако на внутрироссийском рынке до 1990 г.векселя не использовались.

   19 июня 1990 г. постановлением Совета Министров СССР вексель был «реабилитирован». Следующее постановление Президиума Верховного Совета РСФСР от 24 июня 1991 г. разрешило предприятиям, организациям, учреждениям и предпринимателям осуществлять поставку продукции с оплатой векселями. Таким образом, вексель вернулся в  финансовую жизнь современной России. [6]

Рассмотрим понятие  векселя, его основные функции и виды.

  Вексель - это письменное долговое обязательство строго установленной формы, удостоверяющее безусловное обязательство одной стороны уплатить в установленный срок определенную денежную сумму другой стороне и право последней требовать этой уплаты.

  Вексель - универсальный финансовый инструмент, который выполняет несколько экономических функций.

  Прежде  всего вексель является орудием кредита. Посредством векселя можно оформить различные кредитные обязательства: оплатить купленный товар или оказанные услуги на условиях коммерческого кредита, возвратить полученную ссуду, предоставить кредит, оформить привлечение дополнительного оборотного капитала.

  Развитый  торгово-промышленный оборот не возможен без кредита. Как крупные, так и небольшие предприятия, в особенности торговые, формируют значительную часть своих оборотных капиталов за счет кредитных ресурсов. Вексель обеспечивает кредитование покупателя продавцом без посредничества банков и других финансовых институтов.

При отсутствии у покупателя средств для оплаты товара непосредственно после поставки продавец предоставляет ему кредит в виде отсрочки платежа на определенный срок за плату в виде процента от суммы сделки. Отсрочка платежа оформляется векселем. Сумма долга покупателя, составляющая валюту векселя (обозначенную в векселе сумму), включает стоимость товарной сделки и абсолютную величину процентов за коммерческий кредит.

  Присущие  векселю формальная и материальная строгость, легкая передаваемость и скорость процедуры взыскания вексельных долгов делают вексель привлекательным для предприятий-кредиторов. Кроме того, векселедержатель имеет возможность получить деньги по векселю ранее указанного в нем срока либо посредством учета векселя в банке, либо путем получения банковского кредита под залог векселя. Таким образом, еще одна функция векселя - возможность его использования в качестве средства обеспечения сделок и кредитов, причем использоваться с этой целью могут и собственные векселя предпринимателя, и векселя, полученные от других предприятий по торговым оборотам.

  Следующая функция векселя заключается  в том, что он служит инструментом денежных расчетов, кредитной формой денег. При этом вексельное обращение способно многократно ускорять расчеты, поскольку в развитом коммерческом обороте вексель до своей оплаты проходит через десятки держателей, погашая их денежные обязательства и уменьшая потребность в наличных деньгах, что особенно важно в случае недостаточности последних в денежном обороте.

  В наибольшей степени вексель выполняет  функцию средства платежа, если передается в платеж либо по безоборотной передаточной надписи, либо простым вручением. Здесь передача векселя не создает для передающего обязанностей по передаваемому векселю и, как при уплате наличных денег, окончательно завершает сделку.

  Широко  вексель используется в качестве платежного средства в международных расчетах при осуществлении экспортно-импортных операций. Следует отметить, что в практике международной торговли используется преимущественно форма переводного векселя, наиболее приспособленная к переводу средств из одной местности (страны) в другую.

  Для выполнения кредитной и обеспечительной  функции предпочтительна форма простого векселя, устанавливающего прямые и непосредственные отношения между должником и кредитором.

  Коммерческие  банки, учитывающие векселя своих  клиентов, в целях регулирования текущей ликвидности могут переучесть свой вексельный портфель в Центральном банке РФ, который устанавливает процентную ставку (ставку рефинансирования), а также определенные качественные требования как к переучитываемым векселям, так и к коммерческим банкам, осуществляющим переучет.

Через механизм переучета вексель выполняет  важную народнохозяйственную функцию в качестве инструмента рефинансирования и денежно-кредитного регулирования Банка России.

  Векселя в зависимости от условий возникновения  долга и выполняемых функций подразделяются на коммерческие, финансовые и обеспечительные.

  Коммерческие  векселя основаны на реальной сделке по купле-продаже товаров в кредит; выдача их влечет отсрочку платежа.

  Коммерческие  векселя передаются фактически под  залог товара и обеспечиваются теми денежными средствами, которые поступят от продажи товаров, приобретенных с помощью векселя. Поэтому такие векселя называют также товарными, покупательскими или покрытыми. Они составляют наиболее прочную базу вексельного оборота.

  Однако  помимо покрытых векселей в коммерческом обороте встречаются безденежные фиктивные векселя, не связанные с потребностями оборота и выдаваемые с целью получения денежных средств посредством учета их в банке.

  Существует  несколько разновидностей безденежных  векселей: дружеские, встречные и бронзовые (дутые).