Валютные операции

Открытое акционерное общество «Белорусский банк развития и реконструкции «Белинвестбанк» зарегистрировано Национальным банком Республики Беларусь Постановлением Правления от 30.08.2001г №232 в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за №807000028 Свидетельство о государственной регистрации коммерческой организации ОАО «Белинвестбанк» датировано 03.09.2001г см. Приложение №2.

Банк осуществляет свою деятельность на основании устава, в котором прописаны цели и предмет деятельности банка, имущество банка, органы банка, организационная структура банка, предусмотрен порядок формирования и увеличения уставного фонда, порядок объявления и выплаты дивидендов, условия и порядок распределения прибыли и покрытия убытков, права и обязанности акционеров банка, порядок осуществления внутреннего контроля и контроля за финансово-хозяйственной деятельностью банка, а также рассмотрен порядок реорганизации и ликвидации банка.

В настоящее время ОАО «Белинвестбанк» осуществляет свою деятельность на основании специальных разрешений (лицензий):

  Лицензия Национального банка Республики Беларусь на осуществление банковской деятельности от 27 октября 2006 г. № 3; Приложение 3.

  Лицензия на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам (выдана Министерством финансов Республики Беларусь; действительна до 16 марта 2014 года);

Приложение 4.

ОАО «Белинвестбанк» - универсальный банк, ориентированный на обслуживание физических и юридических лиц различных форм собственности и направлений деятельности, осуществляет все виды банковских операций и оказывает услуги в соответствии с Законодательством Республики Беларусь.

Согласно уставу, целями деятельности ОАО «Белинвестбанк» являются:

  способствование претворению в действие единой денежно-кредитной политики, проводимой Национальным банком Республики Беларусь и Советом Министров Республики Беларусь;

  оказание финансовой поддержки государственных программ кредитования реального сектора экономики;

  участие в кредитовании региональных программ экономического развития, создающихся новых и модернизирующихся действующих производств, в первую очередь ориентированных на экспорт, импортозамещение, кредитование мероприятий, содействующих развитию предпринимательства;

  реализация инвестиционных проектов, направленных на создание новых, реструктуризацию и расширение действующих производств, а также содействие повышению уровня конкурентоспособности выпускаемой продукции, осуществлению программных мероприятий по освоению высоких технологий и новых видов продукции;

  извлечение прибыли в интересах акционеров.

К основным задачам ОАО «Белинвестбанк» относятся:

  осуществление банковских операций, направленных на предоставление денежных средств для финансирования инвестиционной деятельности в размере не менее чем 25 процентов от общего объёма активных банковских операций;

  проведение операций на внутреннем и внешнем фондовых рынках, финансирование инвестиционных и (или) инновационных программ, в том числе государственных.

2.2 Система управления ОАО «Белинвестбанк»

Сведения о структуре банковского холдинга ОАО «Белинвестбанк» по состоянию на 18.02.2009 приведены в Приложении 5.

Информация о составе Наблюдательного совета и составе Правления ОАО «Белинвестбанк» представлена в Приложении 6.

Схема структуры функциональных подразделений и служб Головного филиала по Брестской области ОАО «Белинвестбанк» представлена в Приложении 7. Дадим краткую характеристику основным финансово-экономическим службам и подразделениям Головного филиала по Брестской области ОАО «Белинвестбанк». Каждое структурное подразделение банка выполняет определенные функции.

Финансово-экономический отдел обеспечивает планирование деятельности филиала по важнейшим показателям, проводит анализ итогов работы и готовит предложения по обеспечению устойчивого его функционирования, составляет финансовую отчетность, штатное расписание, отчетность по труду.

Отдел по работе с населением организовывает работу по привлечению средств населения, планирует объем привлечения вкладов по филиалу и в разрезе отделений, а также по внедрению новых видов банковских услуг, по безналичным перечислениям денежных доходов на вкладные и текущие счета граждан, прием платежей и взносов от граждан в пользу сторонних организаций.

Отдел кассовых операций и денежного обращения осуществляет организацию надлежащего хранения и обеспечение сохранности ценностей операционной кассы филиала, осуществляет приём и выдачу кассовым работникам филиала и инкассаторам денежной наличности в белорусских рублях и иностранной валюте и других ценностей, осуществляет операции банковского хранения ценностей, занимается обеспечением своевременного и полного удовлетворения потребности касс филиала в денежной наличности, в других ценностях, сбором заявок и формированием сумок с авансами для обменных пунктов и расчетно-кассовых центров, кассет банкоматов.

Отдел кредитования осуществляет организацию информационно-справочной и консультационной работы по кредитованию, осуществляет выдачу кредитов, контроль за их целевым использованием, проводит анализ состояния кредитного портфеля банка, занимается прогнозированием и расчётом размера специального резерва на покрытие возможных убытков по активным банковским операциям, подверженным кредитному риску. Данный отдел занимается также подготовкой кредитных договоров, договоров по обеспечению исполнения обязательств, договоров карт-счета, контролем за погашением кредитов. Также проводит мероприятия по предупреждению и ликвидации просроченной и сомнительной задолженности по выданным кредитам.

Отдел валютных операций и валютного контроля занимается совершением валютно-обменных операций с участием юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, прогнозированием и регулированием состояния валютной позиции филиала, расчётно-кассовым обслуживанием юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в валюте.

Отдел бухгалтерского отчета организует и ведет бухгалтерский учет внутрибанковских и хозяйственных операций, составляет бухгалтерскую отчетность, осуществляет проверку и отражение в бухгалтерском учете ежедневной отчетности, наращивание процентов по активным и пассивным операциям, связанным с размещением и привлечением денежных средств, осуществляет контроль составления ежедневного баланса филиала в белорусских рублях и иностранной валюте и их подписание, оформление документов на предоставление права подписи расчетно-кассовых документов, осуществляет контроль за движением имущества и исполнением обязательств филиала, занимается исчислением налогов и сборов, представлением расчетов в ИМНС и другие органы.

Отдел правовой и кадровой работы организует правовую работу в филиале, занимается правовым обеспечением банковских операций и текущих вопросов деятельности филиала, проверяет, участвует в подготовке договоров, контрактов, проводит подбор, расстановку кадров филиала, оформляет прием, перевод и увольнение работников, предоставляет отпуска, готовит приказы по кадрам, организует подготовку специалистов ВУЗов и техникумов, организует производственную практику студентов и учащихся, повышение квалификации работников банка

Отдел банковских пластиковых карточек занимается обслуживанием держателей банковских пластиковых карточек.

Отдел расчётно-кассового обслуживания осуществляет заключение договоров на расчётно-кассовое обслуживание, открытие (закрытие) и регистрацию счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, их расчётно-кассовое обслуживание, осуществляет работы по вопросам налично-денежного обращения, анализирует движение средств на счетах юридических лиц. В обязанности данного отдела входит отправка извещений получателям средств, оформление платежных требований на взыскание платы за услуги банка по приему платежей и контроль за поступлением платы, бухгалтерский учет принятых от физических лиц платежей, перечисление их получателям.

Отдел инкассации и перевозки ценностей занимается организацией и осуществлением работы по инкассации торговой выручки, перевозке ценностей, подкреплению и кассовому обслуживанию банкоматов, организацией работы по заключению с юридическими лицами (индивидуальными предпринимателями) договоров на сбор денежной выручки и перевозку ценностей, осуществляет работы по хранению и использованию огнестрельного оружия и боеприпасов, средств радиосвязи, бронежилетов, эксплуатации спецавтотранспорта, другого инкассаторского оборудования.

Отдел информатики и автоматизации обеспечивает функционирование вычислительной техники и оргтехники, техники связи, локальных вычислительных сетей, различных линий связи, включая линии связи к банкоматам и терминалам, внедряет и сопровождает программное обеспечение, проводит техническое обслуживание и ремонт техники.

Служба безопасности осуществляет меры по обеспечению сохранности денежных средств и ценностей, охрану филиала и организовывает пропускной режим в соответствии с решением руководителя филиала и на основании лицензии на данный вид деятельности.

В обязанности отдела обеспечения деятельности филиала входит организация работы по содержанию и эксплуатации зданий, помещений для размещения структурных подразделений филиала, организация материально-технического снабжения и обслуживания складского хозяйства, организация и ведение делопроизводства, работы архива, доставки и обработки корреспонденции, организация работы с обращениями граждан.

Обменные пункты осуществляют обмен валют.

2.3 Характеристика основных финансовых показателей деятельности ОАО «Белинвестбанк»

Анализ финансово-экономической деятельности ОАО «Белинвестбанк» проводился нами на основе данных бухгалтерского баланса банка (см. Приложения 6, 7,8), отчётов о прибылях и убытках (см. Приложения 9,10), .отчёта об изменении капитала за 2009 год (см. Приложение 11), отчёта о движении денежных средств за 2009 г. (см. Приложение 12). На основе данных бухгалтерского баланса и отчёта о прибылях и убытках можно рассчитать следующие показатели, характеризующие надежность банка и эффективность его работы:

1)       коэффициент достаточности капитала

Достаточность капитала банка – это способность в должные сроки и в полном объёме отвечать по своим обязательствам перед кредиторами – государством, банками, вкладчиками и др.

Минимально допустимое значение норматива данного коэффициента устанавливается в размере 0,1.

Коэффициент достаточности капитала рассчитывается по следующей формуле: Всего капитал (121) / Итого обязательства и капитал (12).

2007г.-коэффициент достаточности капитала = 329 623,2/ 3 230 519,0=0,1020;

2008г.-коэффициент достаточности капитала = 618 613,2/ 4 427 800,1=0,1397;

2009г.-коэффициент достаточности капитала = 668 381,6/ 5 119 304,7=0,1305.

Исходя из произведенных расчетов можно сказать, что ОАО «Белинвестбанк» имеет достаток собственного капитала, что свидетельствует о том, что банк может в полном объёме ответить по своим обязательствам.

2)       коэффициент общей ликвидности определяется как: Оборотные активы / Краткосрочные обязательства = (Денежные средства (1101) + Средства в НБ РБ (1102) + Ценные бумаги в торговом портфеле (приобретённые для продажи) (1103) + Кредиты и другие средства в банках (1105) + Кредиты клиентам (1106) + Долгосрочные финансовые вложения (1107)) / (Средства НБ РБ (1202) + Кредиты и средства других банков (1205) + Средства клиентов (1206) + Ценные бумаги, выпущенные банком (1208)).

2007г.-коэффициент общей ликвидности = 3 031 265,8 / 2 852 016,4 = 1,0629;

2008г.-коэффициент общей ликвидности =4 132 107,1/3 713 891,8=1,1126;            

2009г.-коэффициент общей ликвидности =4 801 732,8/4 369 510,1=1,0989.

Расчёты показывают, что ОАО «Белинвестбанк» вкладывается в нормативы ликвидности и может рассчитаться по своим текущим обязательствам.

3)       коэффициент платежеспособности

Платежеспособность – это способность рассчитаться по всей внешней задолженности. Минимально допустимое значение норматива данного коэффициента устанавливается в размере 1.

Коэффициент платежеспособности рассчитывается следующим образом: Оборотные активы / Всего обязательства(120).

2007г.-коэффициент платежеспособности =3 031 265,8/2 900 895,8=1,04;

2008г.-коэффициент платежеспособности =4 132 107,1/3 809 186,9=1,08;

2009г.-коэффициент платежеспособности =4 801 732,8/4 450 923,1=1,08.

На протяжении всего анализируемого периода коэффициенты платежеспособности ОАО «Белинвестбанк» соответствовали установленным нормативам.

4)       рентабельность банковских услуг (банковской деятельности) определяется следующим образом:

рентабельность банковских услуг = Прибыль годовая / Расходы годовые

2007г.-рентабельность банковских услуг = 49 173,2 / 308 318,7=0,16;

2008г.-рентабельность банковских услуг = 51 950,5 / 462 019,3 = 0,11;

2009г.-рентабельность банковских услуг = 52 165,9/687 893,0=0,08.

5) рентабельность банковского капитала рассчитывается по следующей формуле: