Валютные операции

 

  Источники поступления доходов представим в виде таблицы 2 и на рис.4.

   Рисунок 4. Источники поступления доходов ОАО «Альфа-Банк» и их структура

  Таблица 2. Источники поступления доходов Альфа-Банка и их структура

     К процентным доходам относятся доходы, которые рассчитываются пропорционально  времени и сумме и являются компенсацией банку за взятый на себя кредитный риск. К ним относятся:

     1.Доходы  по кредитам и депозитам и  другими процентными финансовыми  инструментами и том числе  по ценным бумагам с фиксированной  прибылью;

     2.Доходы  в виде амортизационного дисконта (премии) по ценным бумагам;

     3.Комиссионные, например, доходы от размещения средств в виде займа или обязательство его выдать, что определяться пропорционально времени и сумме обязательства, доходы от осуществления операций аренды.

     Способы перечисления процентных платежей определяется в кредитном договоре.

     Процентные  доходы занимают наибольший удельный вес в структуре доходов. В 2007 году процентные доходы от валютных операций составили 15,5% в общем объеме доходов банка, в 2008 году – 16,2%,что составляет 0,7 пункта прироста по сравнению с 2007 г. Это видно на рисунке 5. 

Рисунок 5. Удельный вес процентных доходов от валютных операций в общей структуре доходов ОАО «Альфа-Банк»

     Рассмотрим  источники и структуру процентных доходов в таблице 3 и 4, и на рисунках 6 и 7.

Таблица 3. Источники процентных доходов

   Рисунок 6. Источники процентных доходов ОАО «Альфа-Банк»

  Таблица 4. Структура распределения процентных доходов

 

  

  Рисунок 7. Структра процентных доходов.

     Удельный вес показателей  в табл.4 дает возможность оценить, за счет каких валютных операций достигнут  такой объем процентных доходов. После проведения подобного анализа  определим факторы, повлиявшие на размер процентных доходов от валютных операций.

     Основной  источник доходов составляет кредитная  деятельность банка. На кредитную деятельность оказывает влияние сложившаяся  ситуация в экономике: инфляционные процессы, различные ограничения  со стороны Банка Москвы, а также такие факторы как:

     1.Увеличение  в совокупных активах доли  ссудных активов, приносящих доход  в виде процентов;

     2.Изменение  ссудных активов по сравнению  с прошлым годом.

  Как показывают данные в анализируемом банке  на протяжении 2007-2008  года темп роста  объемов кредитов увеличился с 0,95 до 1,26 т.е. вышел на положительный уровень для характеристики банка более 1. Существенное влияние на доходность кредитования оказывает уровень процентной ставки, что видно из таблицы 5.

  Таблица 5. Общая оценка выполнения плана по процентным доходам

     Из  приведенных данных видно, что удельный вес доходов от кредитования в  2008 году снизился против 2007 года на 10,78 процентных пункта.

     Рассмотрим  два фактора (сумма выданных кредитов и процентная ставка по выданному  кредиту), повлиявшие на величину процентных доходов.

     Анализ  структуры ресурсов и вложений в  иностранной валюте приведем в таблице 6.

  Таблица 6. Структура ресурсов и вложений в иностранной валюте

     Анализ  структуры ресурсов и вложений в  иностранной валюте свидетельствует, что положительным за этот период стало снижение активов, не приносящих доход на 6,02 процентных пункта, т.е. стало выгоднее размещение свободных средств. Однако наблюдается увеличение дорогих ресурсов на 14,01 процентных пункта и снижение бесплатных ресурсов на 4,3 процентных пункта, что объясняется уменьшением собственной валюты и размещением более дорогих средств заемщиков.

     Что касается процентных доходов от полученных процентов по корсчетам, их доля в общей сумме доходов за 2007 год составляет 2,87%, за 2008 год -1,74%, снижение объясняется уменьшением средней процентной ставки на мировом рынке валют.

     В условиях инфляции и жесткой конкуренции  рост доходов за счет процентов уменьшается. Насколько Альфа-Банк активно использует прочие источники получения доходов, показывает анализ структуры непроцентных доходов.

     Банк  постоянно расширяет спектр платных  услуг и нетрадиционных операций, которые увеличивают полученный совокупный доход.

     Основными каналами поступления непроцентных доходов являются: неторговые операции, расчетно-кассовые операции, прочие непроцентные операции. Если рассматривать структуру непроцентных доходов на 01.01.2009 года наибольший удельный вес составляют расчетно-кассовые операции –65.9%, затем неторговые операции – 29.5%, прочие – 4.6%. Данные непроцентных доходов за 2008год сведены в таблице 7.

  Таблица 7. Структура непроцентных доходов

     Расходы банка по валютным операциям классифицируются следующим образом:

     - уплаченные проценты;

     - курсовые разницы по иностранным  валютам;

     - прочие расходы.

       Расходные статьи разделим на  расходы процентные и непроцентные в зависимости от вида расходной операции.

       Проведем анализ с соответствующей  детализацией каждой из рассмотренных  основных статей расходов с  представлением полученных данных  в виде таблиц 8, 9 и рисунков 8, 9.

Таблица 8. Расход от проведения валютных операций за анализируемый период

 

  Таблица 9. Источники формирования расходов и их структура