Валютные операции

Содержание 

Введение--------------------------------------------------------------------------------2

Глава 1. Валютные операции коммерческих банков  

1.1. Основные  виды валютных операций КБ------------------------------------3

1.2. Валютные  операции КБ. Основные виды валютных  операций. Порядок лицензирования  операций с валютой---------------------------------9

1.3. Порядок  открытия и ведения валютных  счетов юридических лиц в учреждениях  КБ ----------------------------------------------------------------------12

1.4. Валютные  кредиты и формирование кредитных  отношений в инвалюте под залог ------------------------------------------------------------------16

1.5. Валютные  операции КБ. Купля-продажа и обмен иностранной валюты на внутрироссийском валютном рынке ----------------------------------------- 18 

Глава 2. Анализ валютных операций ОАО «Альфабанк»--------------------22

2.1 Характеристика ОАО «Альфа-Банк»-----------------------------------------22

2.2 Виды валютных операций, совершаемых ОАО «Альфа-Банк»---------24

2.3 Анализ операций ОАО «Альфабанк» на международном и внутреннем валютном рынке-----------------------------------------------------------------------28

2.4 Анализ доходности валютных операций ОАО «Альфа-Банк» ---------31

Вывод ----------------------------------------------------------------------------------- 43

Литература----------------------------------------------------------------------------- 42 
 
 
 
 
 
 
 

     ВВЕДЕНИЕ

     Исходя  из актуальности темы, целью данной курсовой работы является - анализ проведения валютных операций коммерческими банками.

     Объектом  исследования является ОАО «Альфабанк».

     Для достижения указанной выше цели поставлены следующие задачи:

• изучить теоретические аспекты проведения валютных операций коммерческими банками;
• проанализировать валютные операции ОАО «Альфабанка»;

     Для решения поставленных задач, предварительно изучив теоретические аспекты,  проанализировав во втором разделе проведение валютных операций коммерческим банком,

Глава 1. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

1.1. Основные виды  валютных операций  КБ

  Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков связана с осуществлением банковских операций в рублях и иностранной валюте, с экспортом-импортом товаров и услуг, их реализацией за иностранную валюту на территории Российской Федерации, со сделками неторгового характера, хозяйствованием нерезидентов внутри страны.

  Экономические преобразования, проводимые после распада СССР, сняли юридические ограничения на прямой выход российских предприятий на внешние рынки и иностранных предпринимателей на российский рынок. Произошло изменение соотношения долей централизованного экспорта и импорта во внешнеторговом обороте; интенсификация внешнеэкономических связей на микроуровне потребовала увеличения количества коммерческих банков, занимающихся валютным обслуживанием клиентов.

  С 1 июня 1992 г. введен единый плавающий курс рубля к свободно конвертируемым валютам.Вместе с тем либерализация экономики не привела к свободной конвертируемости рубля. В настоящий момент в полной мере использование методов денежно-кредитной и валютной политики, характерных для стран с развитым рынком, нереально из-за нерешенности ряда социально-экономических проблем народного хозяйства.

  Кризисное состояние народного хозяйства, незавершенность его структурной перестройки, отставание некоторых отраслей и инфраструктуры внутреннего производства от мирового уровня требуют сохранения на практике преимущественно государственного финансирования отдельных предприятий, регионов, первостепенных социальных программ. Однако государственные субвенции и централизованные кредиты ЦБР, поддерживая чрезмерный хронический дефицит федерального и местных бюджетов, усиливают инфляционные процессы, что порождает спекулятивный спрос на свободно конвертируемую валюту.

  Сокращение объемов внешней торговли, отсутствие экономических взаимосвязей между экспортом и импортом, сохранение методов нетарифного регулирования вывода стратегически важных сырьевых товаров, составляющих основу российского экспорта, снижают доходы государства от внешнеэкономической деятельности. Поступлений в государственные валютные резервы, несмотря на положительные сальдо торгового баланса, недостаточно для выполнения текущих платежей по внешнему долгу. Для обслуживания необходимо привлечение дополнительных бюджетных ресурсов за счет перераспределения доходных и расходных статей изменения валютного курса в сторону понижения рубля для стимулирования экспорта. Но такие моменты лишь углубляют бюджетный дефицит и инфляцию.

  Невозможность разрешения отмеченных проблем в ближайшей перспективе требует сохранения и в определенной степени усиления характерных для командной экономики юридических ограничений на обращение иностранной валюты и совершение валютных операций. В регулировании валютных отношений основную роль играет специальное валютное законодательство.[1,298-313]

  Коммерческий банк - это особая категория деловых коммерческих предприятий, играющих роль финансовых посредников.

В своей деятельности коммерческие банки привлекают денежные средства предприятия, физических лиц, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим субъектам, нуждающимся в дополнительных средствах.

  К банковским операциям с иностранной валютой относятся: 
- ведение валютных счетов клиентуры; 
- неторговые операции; 
- установление корреспондентских отношений с российскими уполномоченными и иностранными банками; 
- международные расчеты, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг; 
- покупка и продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке; 
- привлечение и размещение валютных средств внутри РФ; 
- кредитные операции на международных денежных рынках; 
- депозитные и конверсионные операции на международных денежных рынках.

Коммерческие  банки могут осуществлять вышеуказанные  операции только при наличии соответствующей  лицензии ЦБР. Банки, получившие лицензию на валютные операции, называются уполномоченными  банками.

Лицензии делятся  на: 
1) внутренние; 
2) расширенные; 
3) генеральные.

  Внутренняя лицензия дает право на ограничение валютных операций на территории РФ; ведение валютных счетов клиентов; совершение торговых и неторговых операций; покупку, продажу наличной и безналичной валюты на внутреннем валютном рынке; установление корреспондентских отношений с российскими банками, имеющими генеральную лицензию. Для получения внутренней лицензии коммерческий банк должен проработать не менее одного года с момента регистрации в ЦБР и получении рублевой лицензии. В исключительных случаях, при наличии веских обстоятельств, валютная лицензия дается до истечения указанного срока.

Внутренняя  лицензия предоставляется  при выполнении банком следующих обязательных условий: 
1) рентабельная работа и соблюдение установленных экономических нормативов в течение последнего года; 
2) квалификационная и техническая готовность к осуществлению валютных операций; 
3) экономическое обоснование внешнеэкономических связей.

Для получения внутренней лицензии коммерческий банк должен представить в Центральный банк России следующие документы: 
1) ходатайство банка о предоставлении ему внутренней лицензии; 
2) экономическое обоснование внешнеэкономических связей будущих клиентов, давших согласие на открытие текущих валютных счетов; 
3) список клиентов, давших согласие на открытие текущих валютных счетов, с приложением их официальных заявок на имя банка и сведений об оборотах за год, а также остатках на последнюю дату на валютных счетах, открытых в других банках; 
4) справку о технической готовности к осуществлению валютных операций; 
5) справку об организации внутрибанковского контроля и его соответствии установленным требованиям; 
6) аудиторское заключение о деятельности банка за последний год с подтверждением достоверности баланса и отчетности банка; 
7) письмо коммерческого банка, имеющего генеральную лицензию о согласии об установлении корреспондентских отношений; 
8) список филиалов банка с указанием всех почтовых реквизитов, телефонов, фамилий руководителей; 
9) отчетность банка (годовой баланс, отчеты о доходах, расходах и прибыли банка на последнюю дату, справка о соблюдении экономических нормативов, пояснительная записка); 
10) список лиц, которые будут заниматься валютными операциями с приложением документов, подтверждающих их теоретическую подготовку в зарегистрированном и лицензированном учебном заведении и прохождение ими практики в коммерческом банке. В документах должны быть сведения о валютных операциях, которые освоил каждый сотрудник; 
11) решение пайщиков (акционеров) банка о формировании части уставного фонда в иностранной валюте, подтвержденное блокировкой средств в уполномоченном банке либо гарантийными письмами; 
12) заключение главного территориального управления Центрального банка России по месту нахождения коммерческого банка.

  Для получения расширенной лицензии наряду с указанными документами должны быть дополнительно представлены: сведения о количестве валютных счетов клиентов, валютных оборотах и валютной прибыли банка; справки-объективки, сертификаты, подтверждающие прохождение работниками валютного отдела банка стажировки в иностранных банках и освоение валютных операций; письмо иностранного банка о согласии установить корреспондентские отношения; результаты аудиторской проверки законности валютных операций и достоверности валютной части баланса; отчетности банка по валютным операциям за год.

  С 1 июля 1994 г. валютные лицензии выдаются коммерческим банкам при наличии у них собственных средств (капитала) в размере, эквивалентном одному миллону ЭКЮ. Под собственными средствами подразумеваются остатки по всем фондам банка (за исключением износа основных средств) и нераспределенная прибыль.

  При подаче заявки на получение генеральной лицензии к банку предъявляются более высокие требования. Он должен доказать успешность своей работы с расширенной лицензией. У сотрудников банка должны быть соответствующая квалификация и специальная подготовка (свободное владение иностранными языками, умение провести переговоры любой технической сложности, знание конъюнктуры мировых денежных и кредитных рынков, особенностей работы на них, умение составлять международные кредитные соглашения и т.п.); банк должен иметь современные каналы связи (телефонные линии прямого набора, телексы, телефаксы). Основным документом действующего валютного законодательства является закон "О валютном регулировании и валютном контроле", принятый 9 ноября 1992 г.

  Центральному банку России предоставлено право на издание обязательных для исполнения нормативных актов: инструкций, писем, положений, телеграмм и т.п., которые уточняют и дополняют отдельные вопросы регулирования валютных отношений. Наиболее полным нормативным документом ЦБР является письмо Госбанка СССР от 24 мая 1991 г. №352 "Основные положения о регулировании валютных операций на территории СССР" с соответствующими изменениями и дополнениями, внесенными ЦБР.[3,185-198]

  Важнейшей задачей валютного законодательства является защита российского рубля в условиях параллельного обращения свободно конвертируемой иностранной валюты.

  К текущим валютным операциям относятся: 
1) переводы в РФ и из РФ иностранной валюты, связанные с экспортом и импортом, без отсрочки платежа и кредитованием на срок не более 180 дней; 
2) получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней; 
3) переводы в РФ и из РФ доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала; 
4) переводы неторгового характера в РФ и из РФ.

Приоритетным  направлением валютного регулирования  является внутренний валютный рынок.

  Устойчивое предложение иностранной валюты на внутреннем валютном рынке обеспечивается: 
- обязательной продажей предприятиями-резидентами 50%-ной валютной экспортной выручки через уполномоченные банки на межбанковских валютных биржах; 
- добровольной продажей юридическими лицами (резидентами и нерезидентами) собственных валютных средств по коммерческому курсу при посредничестве уполномоченных банков; 
- валютными интервенциями ЦБР.

Спрос на валюту регулируется ограничениями на ее покупку  для предприятий и уполномоченных банков.