Сущность, функции и принципы кредита

Содержание:

 

 

Введение…………………………………………………………………………..3

1.Сущность, функции и принципы  кредита………………………………….…5

2. Формы и классификация кредита………………………………………….….7

2.1 Банковский кредит………………………………………………….….….9

     2.2 Коммерческий  кредит……………………………………………..…….15

     2.3 Государственный  кредит……………………………………………..….17

     2.4 Международный  кредит…………………………………………..……..18

Заключение…………………………………………………………………..…..23

Список литературы………………………………………………………….…..24

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Слово “кредит” происходит от латинского “creditum” - ссуда, долг, доверие. Кредит - это разновидность экономической сделки, договор между юридическими и/или физическими лицами о займе или ссуде. Кредитор предоставляет заемщику деньги или имущество на определенный срок с условиям возврата эквивалентной стоимости и, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента.

В настоящее время  кредит имеет огромное значение. Он решает проблемы, стоящие перед всей экономической системой.

Благодаря кредиту можно:

1) сократить время  на удовлетворение хозяйственных  и личных потребностей;

2) получить возможность  приобрести дорогие вещи, предметы, ценности;

3) увеличить ресурсы  предприятия, расширить хозяйство,  ускорить достижение производственных целей;

4) кредит могут использовать  предприятия всех форм собственности,  а также государство, правительство  и отдельные граждане.

Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала. При помощи кредита свободные  денежные средства граждан, предприятий и государства аккумулируется, превращаются в ссудный капитал, который за плату предстваляется во временное пользование.

Необходимость и возможность  кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства: на одних участках высвобождаются свободные денежные средства, на других - возникает потребность в них.

С помощью кредита  облегчается процесс перелива капитала из одной отрасли в другую. Ссудный  капитал перераспределяется между  отраслями с учетом состояния рынка в те сферы, которые обеспечивают получение наиболее высокой прибыли и являются приоритетными с точки зрения общенациональных интересов государства.

Кредит оказывает влияние  на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстро процесс превращения прибыли в дополнительные производственные фонды.

 Современная рыночная экономика немыслима без разветвленной, гибкой и многообразной системы кредитных отношений, которые наряду с финансами способствуют ускоренной мобилизации средств для экономики, повышению ее конкурентоспособности, усилению динамизма всех экономических процессов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Сущность, функции и принципы кредита

 

   Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала. Это заем в денежной или товарной форме на условиях срочности, возвратности и платности. Кредит - это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное пользование. Основные принципы кредита.

• Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость  своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после  завершения их использования заемщиком.

• Срочность кредита. Он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране - свыше трех месяцев) — предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитом договоре изначально не определяется.

• Платность кредита. Ссудный процент. Этот принцип выражает необходимость не только прямого  возврата заемщиком полученных от банка  кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая  сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором.

• Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость  обеспечения защиты имущественных  интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии.

• Целевой характер кредита. Распространяется на большинство видов  кредитных операция, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора.

• Дифференцированный характер кредита. Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации  к различным категориям потенциальных  заемщиков.

   Место и роль кредита в экономической системе общества определяются также, прежде всего, выполняемыми им функциями, как общего, так и селективного характера. Базовые функции кредита:

• Перераспределительная  функция. В условиях рыночной экономики  рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие частности, более высокую прибыль.

• Экономия издержек обращения. Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов.

• Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. 
• Обслуживание товарооборота. В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках.

• Ускорение научно-технического прогресса. В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования.

 

2. Формы и классификация кредита

 

 Формы кредита отражают структуру кредитных отношений с учетом особенностей кредитора и заемщика, а также использование ссуженной стоимости. Однако, как бы ни менялись связи между кредитором и заемщиком и характер использования ссуженной стоимости, понятие кредита сохраняется.

Итак, структура кредита включает кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:

• ссуженной стоимости;
• статуса кредитора и заемщика;
• целевых потребностей заемщика;
• по другим признакам.

В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

  Товарная форма  кредита исторически предшествует его денежной форме. В современной практике товарная форма кредита не используется как при продаже товаров с рассрочкой платежа, так и при аренде имущества (в том числе при лизинге оборудования), прокате вещей.

  Денежная форма  кредита наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Данная форма кредита активно используется государством и гражданами как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

  Если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами или наоборот (предоставлен деньгами, а возвращен в форме товара), то в этом случае более правильно считать, что действует смешанная форма кредита.

  В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная).

 Формы кредита можно также различать в зависимости от целевых потребностей заемщика. В связи с этим выделяются две формы кредита: производительная и потребительская.

  Производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. При этой форме кредита ссуды используются на цели производства и обращения, на производительные цели.

   Потребительская форма кредита в отличие от его производительной формы используется населением на цели потребления. Такой кредит не направляется на создание новой стоимости, а должен удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребительский кредит  – это предоставление населению рассрочки платежа при покупке товаров длительного пользования. Кредит предоставляется торговыми фирмами и специализированными финансовыми компаниями в товарной форме. Потребительский кредит тесно связан с банковским кредитом, так как долговые обязательства покупателей используются торговыми фирмами и финансовыми компаниями для получения банковских ссуд. Благодаря этой связи возникла расширенная трактовка потребительского кредита.

В соответствии с этим под потребительским кредитом понимают совокупность товарных и денежных ссуд, предоставляемых фирмами, банками  и государством населению для  удовлетворения его личных потребностей.

Чистых форм кредита, изолированных одна от другой, не существует.

  В отдельных случаях используются и другие формы кредита, в частности:

– прямая и косвенная;

– явная и скрытая;

– старая и новая;

– основная (преимущественная) и дополнительная;

– развитая и неразвитая и др.

Прямая форма  кредита  отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов.

Под явной формой кредита  понимается кредит на заранее оговоренные цели.

Скрытая форма  кредита  возникает, если ссуда использована на цели, предусмотренные взаимными обязательствами сторон.

Старая форма  кредита  – форма, появившаяся в начале развития кредитных отношений (например, товарная ссуда под заклад имущества, ростовщическая форма кредита). Старая форма может модернизироваться, приобретать современные черты.

К новым формам кредита  можно отнести лизинговый кредит.

Основная (преимущественная) форма современного кредита  – денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы.

Развитая и  неразвитая формы кредита характеризуют степень его развития.

 

2.1 Банковский кредит

 

Банковская форма кредита — наиболее распространенная форма. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Это не случайно. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он совершает многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.

Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.

Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

Третья особенность характеризуется тем, что банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную, по крайней мере, для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.