Современное состояние платежной системы

      Все хозяйственные сделки обязательно  завершаются денежными расчетами, которые могут принимать как  наличную, так и безналичную формы. Безналичные расчеты - это денежные расчеты, выполняемые путем записей  по счетам в банках, при которых  деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты осуществляются на основе совокупности принципов их организации, форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

      Порядок взаимоотношений по осуществлению  расчетов регулируется Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации от 3 октября 2002 г. № 2-П и договором о корреспондентских отношениях.

      Безналичный денежный оборот включает расчеты между:

• предприятиями, учреждениями, организациями разных форм собственности, имеющими счета в кредитных организациях;
• юридическими и физическими лицами, банками по получению и возврату кредита;
• юридическими лицами и населением по выплате заработной платы, доходов по ценным бумагам;
• физическими лицами и юридическими лицами с казной государства по оплате налогов, сборов и других обязательных платежей, а также по получению бюджетных средств.

      Система безналичных расчетов состоит из взаимосвязанных элементов, показанных на рис.1.

      Основу  ее составляют банковские счета предприятий (клиентов), а также расчетно-денежная документация.

      Ускорение процесса реализации продукции и  оборачиваемости оборотных средств во многом зависит от рациональной организации расчетов.

      Безналичные расчеты осуществляются по товарным и нетоварным операциям.

 

      

      

      

      

      

        

      

      

      

        

        
 

      Рис. 1 Система безналичных расчетов

      Расчеты по товарным операциям - это расчеты за отгружаемую предприятиями продукцию, которые сопровождаются движением платежных документов и денег.

      Расчеты по нетоварным операциям - это расчеты с финансовой системой по уплате процентов за кредит и комиссионных, с вышестоящими и прочими организациями.

      Расчетные операции отличаются по способу платежа, в котором отражаются характер его источника и форма движения.

      Применяются следующие способы платежа:

• перечисление денежных средств с расчетных (других) счетов плательщиков на счета получателей;
• зачет взаимных требований плательщиков и получателей (неттинг) с перечислением на соответствующие счета участников зачета лишь незачетной суммы;
• гарантированный платеж получателю, который может осуществляться банком из средств специально созданного депозита плательщика, а также без создания такового.

      Виды  платежа следующие: полной суммой, частями, а также по сальдо взаимных требований.

      К принципам организации расчетов относятся:

      1-й  принцип: безналичные расчеты осуществляются по банковским счетам, которые открываются клиентам, - как физическим, так и юридическим лицам - для хранения и перевода средств;

      2-й  принцип: платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете;

      3-й  принцип: свобода выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков;

      4-й  принцип: принцип срочности платежа. Срочный платеж может осуществляться: до начала торговой операции, немедленно или через определенный срок после совершения торговой операции, в соответствии со сроками по договору. Досрочный платеж - выполнение денежных обязательств до истечения, оговоренного договором срока. Отсроченный платеж - это когда при невозможности погасить денежное обязательство в намеченный срок осуществляется продление первоначального срока. Просроченным платеж считается при отсутствии средств у плательщика и невозможности получения кредита при наступлении срока платежа;

      5-й  принцип: принцип обеспеченности платежа. Предполагает наличие у плательщика или у его гаранта ликвидных средств для погашения обязательств перед получателем денежных средств.

      Действующими  нормативными актами организациям дано право без ограничений открывать  в банках счета различных видов, которые предусмотрены действующим законодательством.

      Счет  является инструментом, позволяющим  фиксировать движение денежных средств  при ведении бухгалтерского учета и отчетности.

      Счета различаются по их назначению, по валюте учета, по субъектному составу их владельцев, по объему осуществляемых операций и другим признакам.

      В соответствии с характером деятельности клиента, его правовым статусом и правоспособностью банки вправе открывать расчетные, текущие, бюджетные, депозитные, аккредитивные, ссудные, валютные и иные счета.

      Большинство банковских услуг (начиная с простых  рублевых переводов по платежным поручениям и заканчивая расчетами с использованием аккредитивов и сделками привлечения/размещения) включают в себя этап перевода безналичных средств между кредитными учреждениями. Эти переводы осуществляются с использованием специальных счетов, которые называются корреспондентскими. Корреспондентские счета могут быть открыты коммерческим банком (или для коммерческого банка) в рамках той или иной системы расчетов. В настоящее время в российской банковской системе существует несколько типов корреспондентских счетов. Это, прежде всего, корсчета, открытые в Центральном Банке Российской Федерации. Также банк имеет возможность открыть корсчет в Сберегательном банке РФ, который обладает своей расчетной системой. Еще одной возможностью является установление прямых корреспондентских отношений между банками или открытие корсчетов в различных клиринговых палатах или банках. Также, несомненно, важную роль для каждого многофилиального банка играют расчеты между филиалами через корреспондентские счета, открытые в головном банке.

      Основной  проблемой при определении своей политики для банка является оптимальный выбор возможных вариантов открытия корреспондентских счетов. Установление тех или иных схем корреспондентских отношении требует от банка оценки и всестороннего анализа спектра операций, которые будут осуществляться через каждый корреспондентский счет, стоимости этих операций и их доходности. Вся совокупность схем корреспондентских отношений в России называется национальной платежной системой финансовых расчетов. Сюда же, как составная часть национальной платежной системы, относятся и международные расчеты с применением корреспондентских счетов, открытых в иностранных банках (или иностранным банкам).

      Каждой  кредитной организации для осуществления  расчетов через платежную систему  Банка России в обязательном порядке открывается корреспондентский счет в учреждении Банка России. Кредитная организация вправе открыть корреспондентский субсчет в учреждении Банка России своему филиалу, за исключением филиалов, обслуживающихся в одном учреждении Банка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации. В этом случае расчетные операции осуществляются через корреспондентский счет головной кредитной организации или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации, открытые в Банке России. Кредитные организации и их филиалы, которым открыты корреспондентские счета (субсчета) в Банке России, являются клиентами Банка России. Многофилиальные кредитные организации для осуществления расчетов между филиалами открывают счета межфилиальных расчетов. Межбанковские расчеты между кредитными организациями совершаются через корреспондентские счета, открываемые друг у друга. В расчетных небанковских кредитных организациях участниками расчетов являются как кредитные организации, так и юридические лица, не являющиеся кредитными организациями. Клиентам - юридическим и физическим лицам - для осуществления безналичных расчетов открываются счета в кредитных организациях, а в отдельных случаях, установленных законодательством, юридическим лицам открываются счета в учреждениях Банка России.

      Основным  инструментом для совершения безналичных  платежей в Российской Федерации  является система валовых расчетов Банка России.

      Согласно  ей, на территории Российской Федерации  расчеты между учреждениями коммерческих, кооперативных банков и другими кредитными учреждениями (далее учреждения банков) производятся расчетно-кассовыми центрами Центрального Банка Российской федерации (РКЦ), организованными в местах нахождения учреждений банков, ОПЕРУ и Отделениями МГТУ Банка России. В зависимости от условий связи и наличия учреждений банков могут организовываться межрайонные РКЦ.

      Для осуществления расчетов каждому  учреждению банка в РКЦ открывается корреспондентский счет на соответствующем балансовом счете № 30101 “Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России”. Для открытия корреспондентского счета в РКЦ заключается договор о корреспондентских отношениях и представляется заявление учреждения банка, образцы подписей и оттиска печати.

      Порядок взаимоотношений по осуществлению расчетов регулируется Положением ЦБ РФ “О проведении безналичных расчетов в Российской Федерации” и договором о корреспондентских отношениях.

      Тарифная  политика ЦБ РФ направлена на внедрение  клиентами электронных платежей. Самые низкие тарифы установлены по электронным платежам, самые высокие - по платежам на бумажной основе.

      Платежи через корреспондентский счет осуществляются в пределах остатка на счете участника  расчетов на момент проведения операции. Каждый платеж проводится индивидуально и время его исполнения не зависит от местонахождения участников системы. Все платежи проводятся по счету немедленно после их поступления, т.е. являются безотзывными и окончательными.

      В настоящее время в Банке России действуют следующие системы  расчетов:

• система внутрирегиональных электронных расчетов (ВЭР);
• система межрегиональных электронных расчетов (МЭР);
• система межфилиальных расчетов (МФР) с применением авизо;
• система внутрирегиональных расчетов между учреждениями Банка России, обслуживаемыми одним вычислительным центром (ВЦ) - система нетто-расчетов;
• система межрегиональных расчетов по государственным ценным бумагам;
• система расчетов в пределах одного учреждения Банка России.

      Система межфилиальных расчетов с применением  авизо используется для расчетов с теми учреждениями Банка России, которые еще не являются участниками электронных расчетов. Дело в том, что для подключения расчетно-кассового центра к системе электронных расчетов требуется специальное программно-аппаратное обеспечение.

      Внутрирегиональные платежи - это платежи, осуществляемые в рамках одного ГРКЦ (головного расчетно-кассового центра) или в рамках одного региона. Межрегиональные платежи - это переводы средств в другие регионы (см. рис.2). Такое деление платежей обусловлено, прежде всего, различной технологией их обработки в РКЦ. 
 
 

      

        
 

          Внутрирегиональные расчеты

          Межрегиональные расчеты 

      Рис. 2 Схемы внутрирегиональных и межрегиональных платежей 

      Как следствие, у этих платежей различная  себестоимость и учреждения ЦБ взимают различные комиссии с внутрирегиональных и межрегиональных платежей. Для однозначной адресации платежей в рамках расчетной системы Центрального Банка РФ каждый банк имеет свой собственный банковский идентификационный код (БИК). БИК выражается девятизначной цифрой. Он пришел на смену шестизначному коду МФО, который существовал в России (СССР) начиная с 1930-х гг. и до середины 1990-х гг. БИК ЦБ РФ имеет следующую структуру: