Система анализ эффективности работа банка

 

Методы  анализа эффективности банков

В  начале 1990-х  гг.  в  мире  появились  первые  работы,  посвященные эффективности банков  отдельной страны.  Ранние  исследования инициированы  американскими специалистами и касались  эффектов масштаба и охвата у банков США. В первой половине 2000-х гг. появились работы,  в которых анализировалась эффективность банков Европы,  а  также предпринимались  попытки  проведения  сравнительного  межстранового анализа  эффективности  банковских  систем.  Середина 2000-х  гг. ознаменовалась  тем,  что  очередь  в  исследованиях  эффективности  дошла, наконец, и до  развивающихся стран.  Все исследования  придерживаются одной и той же идеологии анализа эффективности отдельного банка, которая позволяет по  мере  обработки все большего  числа организаций определить эффективность банковского сектора в целом. Методы анализа эффективности банка можно разделить на две группы:

(1)  подход  финансовых  коэффициентов,  традиционный  для  оценки результатов банковской  деятельности;

(2)  эконометрический  подход,  используемый,  как   правило,  вакадемических работах. 

коэффициента  эффективности -  cost/income ratio.  Несмотря  на  активную критику  за  рубежом  подхода  финансовых  коэффициентов,  подменяющего комплексный  анализ  эффективности,  он  продолжает  повсеместно применяться  в  России.  Используемый подход  к оценке  эффективности не позволяет учитывать такие ее  характеристики  как многофакторность, относительность и стохастичность. Наконец, у отечественных специалистов имеются проблемы  совместимости результатов анализа эффективности на  основе российских и зарубежных данных.

  Настоящее   исследование  эффективности   российских  банков рассматривает   проблему  с  точки  зрения  различных  подходов,  которые   все вместе  позволяют  нарисовать  полноценную  картину  состояния   банковского сектора. Конечной целью нашей работы являлась разработка инструментария анализа  эффективности  коммерческого  банка  и  количественная  оценкаэффективности крупнейших банков

Способами анализа  послужилиэконометрическиеметоды,признанные в  качестве  международного  стандарта  инструментальной  оценки

эффективности,  а  также  метод  агрегации  рейтинговых  оценок.  В  ходе исследования мы опирались на информацию по крупным  банкам. В выборку попали первые сто банков по размеру активов  на 1 июля 2006 г. Исходными данными послужила статистика оборотной ведомости и отчета о прибылях и убытках (101 и 102 формы).  

    Что определяет эффективность  банков?

Для  проверки  потенциальных  детерминант  эффективности  банков  мы проанализировали  порядка  двадцати  разноплановых гипотез.  В качестве детерминант эффективности были рассмотрены как внешние ограничения на деятельность  банков (например,  характер  собственников кредитной организации),  так и внутренние  факторы,  находящиеся под влиянием менеджеров  банка (например,  уровень  образованности  персонала). Отобранные  факторы  позволили  провести  сравнительный  анализ эффективности  различных  групп  банков,  таких  как  государственные –

частные  банки,  столичные –  региональные,  и  т.д.  В  таблице 17  приведён полный список факторов, выбранных для анализа.

     Большинство  обнаруженных закономерностей и  выводов,сделанных в международных   исследованиях,  не  подтвердились   в  российских  условиях. Это   свидетельствует  о  специфичности   российского  банковского  сектора  по сравнению  с  зарубежными  банками.  Детальный  анализ  эффективности переворачивает  традиционное  представление  о  работе  банков.  Ряд стереотипов  о  работе  банков  действительно  нашел  подтверждение.  В частности, чем крупнее банк, тем он действует эффективнее (см. рис. 2). На эффективность положительно  влияет  степень информатизации  банка и квалификация  персонала,  а отрицательно – избыточные  расходы,  прежде всего,  на  персонал.  Однако  все остальные факторы  эффективности высветились в новом ракурсе.

     Результаты анализа эффективности  

В  таблице  приведена  сводка  результатов  анализа  по  различным  методам  оценки  эффективности  банков.  В  качестве  финального  показателя эффективности мы  выбрали  результаты  расчетов по методу  стохастических границ (см. табл. 1). 

Во-первых, распределение  по методу SFA близко к нормальному. Во-вторых,  как  по  среднему  значению,  так  и  по  медиане  выборки  показатели эффективности  достаточно  велики,  а  мы  исходим из  предположения,  что

большинство  банков  по  объективным  причинам  стремятся  оптимизировать свою деятельность как самостоятельно хозяйствующие  единицы. В третьих, стандартное  отклонение (мера  того,  насколько  широко  разбросаны  точки

данных относительно их среднего) меньше, чем у DEA, что  говорит о более точном определении  границы производственных возможностей.

Таблица 1.

Сопоставление результатов анализа по различным  методам оценки эффективности банков

Статистическая  характеристика	Метод стохастических  границ	Многокритериальное  ранжирование  к  фактическому  максимуму	Метод без  спецификации  распределения	нализ обволакивающей  поверхности
				Операционный Подход		Посреднический подход
				CRS	VRS	CRS	VRS
Среднее	65%	50%	37%	25%	38%	60%	68%
Стандартная ошибка	2%	2%	2%	2%	2%	2%	2%
Медиана	70%	47%	29%	20%	37%	57%	67%
Мода	76%	42%	12%	13%	100%	100%	100%
Стандартное отклонение	16%	16%	23%	17%	24%	22%	23%

Прежде  всего,  результаты  анализа  говорят  о  том,  что  банковский сектор  в  России  функционирует  не  хуже,  чем  за  рубежом.  В  среднем российские банки работают на уровне технической эффективности 65-70% от максимально  возможной.  Среди  эффективных  банков  оказались  многие крпнейшие банки. Дальше остальных от границы эффективности оказались кэптивные банки,  работающие  на  своих собственников,  а также банки, существующие  только  на  бумаге.  По  определенным  соображениям  мы  не можем назвать лидеров и аутсайдеров в отчете, предназначенном для СМИ ирокой общественности.

Наши кредитные  организации превосходят по эффективности  банки из многих стран Восточной  Европы. Мы вполне укладываемся в представление  о  нормальной  стране  с  переходной  экономикой,  где  эффективность  банков находится в интервале  до 70% (см. табл. 3).

Выходными переменными  являются банковские активы, такие  как кредиты и ценные бумаги.

В  подходе  издержек  (user cost approach)  отнесение  переменной  к входному  или  выходному  параметру  зависит  от  чистого  взноса (net contribution) финансового продукта в доход банка. Если доход, приносимый банковским  инструментом,  превышает альтернативные  издержки фондирования  за  его счет,  или если  издержки  по  обязательствам  меньше дохода  по  активу,  то  финансовый  продукт рассматривается  как  выходная переменная.  В  противном  случае  продукт  принимается  за  входную переменную.

В подходе добавленной  стоимости (value-added approach) к выходным переменным  однозначно  причисляются  две  статьи  баланса –  депозиты  и кредиты  как  главные  продукты,  приносящие  банку  наибольшую добавленную стоимость.

В  операционном  подходе  (operating approach,  или  подходе  на  основе дохода - income-based approach)  конечной  целью  деятельности  банка считается  доход,  а  за  счет  каких  ресурсов  и  продуктов  он  был  получен,  не имеет  существенного  значения. Чтобы  заработать некоторый  доход,  банк,  с другой стороны, несет издержки. Входными переменными признаны расходы процентного  и  непроцентного  характера.  Выходными  переменными считаются  совокупные  доходы -  соответственно,  процентные  доходы  и непроцентные доходы.

Наконец,  современный  подход  (modern approach) представляет  собой интеграцию  риск-менеджмента  и  обработки  информации  в  классическую теорию  фирмы. Новация современного  подхода заключается в том,  что он вводит  качество  банковских  активов и вероятность банкротства в оценку издержек.  Отдельные компоненты  американской  модели CAMEL (Capital adequacy, Asset quality, Management, Earnings and Liquidity)  используются  вкачестве  переменных  для  анализа  банковской  деятельности.  В  нашем исследовании мы использовали два подхода: операционный подход и подход активов, а также их комбинацию.

трудовые ресурсы, финансовый капитал и материальный капитал. Цена труда измеряется  с  помощью  расходов  по  заработной  плате  на  единицу  активов. Цена  финансового  капитала  представляет  собой  отношение  процентных расходов  к  активам.  Цена  физического  капитала –  это  отношениенепроцентных  операционных  расходов  к активам.  Выходные  переменные банков  представляет  собой показатели  физического объема  услуг:  число депозитных, расчетных и кредитных счетов. 

В  посредническом  подходе  (intermediation approach)  банки  интерпретируются  как  промежуточное  звено  на  финансовом  рынке  между сберегателями и  заемщиками. Банки предоставляют посреднические услуги,принимая  депозиты  и  выпуская  долговые  обязательства,  и  размещают аккумулированные ресурсы в процентные активы: кредиты, ценные бумаги и иными финансовые  активы.  В рамках  посреднического подхода в качестве входных переменных  могут использоваться  совокупные  расходы,  прежде всего,  процентные  расходы,  в то  время как выходными переменными являются  кредиты  и другие  статьи  баланса.  По  большому  счету, посреднический  подход  имеет три разновидности:  подход  активов,  подход издержек и подход добавленной стоимости.

Подход  активов  (asset approach)  представляет  собой  приведенную форму  модели  банковской  деятельности,  где  банк  выступает  классическим финансовым  посредником  между  вкладчиками  и  заемщиками.  Депозиты  и другие  долговые  обязательства  вместе  с  реальными  ресурсами (трудовыми ресурсами  и  физическим  капиталом)  служат  входными  переменными.

непараметрических,  параметрическим  методам  не  требуется  применение дополнительных  методик (например, bootstrap)  для  тестирования  гипотез  о значимости полученных оценок и влиянии различных факторов. Во-вторых, в методах  учтена  возможность  случайных  ошибок,  например,  из-за  ошибок построения  границы  или  неверной  отчетности.  Неправильное  измерение эффективности  работы  одного  банка  не  влечет  за  собой  смещение  оценок остальных банков.

В  нашем  исследовании  мы  рассматриваем  метод  стохастической границы  и  метод  без  спецификации  распределения  как  образцы параметрических  методов.   В  рамках  непараметрических  методов тестируются  анализ  обволакивающей  поверхности  и  индексы производительности.  Не  забыт  и  подход  финансовых  коэффициентов –  он нашел отражение в методе ранжирования.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список  литературы

1. Банковский кодекс республики белорусь,2000
2. Московская финансово-промышленная академия