Система анализ эффективности работа банка

Министерство  образования Республики Беларусь

Белорусский Государственный  Университет

 

Экономический факультет

Курсовая проект

на тему ：система анализ эффективности работа банка

 

 

           Исполнитель 

                                                                                                                                                       Студент 2-го курса экономического факультета

Специальность  финансы и кредит

                    Жэнь яньчжао

 

 

Руководитель  курсового проекта 

доцент   Марушко Д.А.

 

 

 

 

Минск 2013

 

Оглавление :

Введение........................................................................................3

Зачем нужна эффективность  и как ее анализируют...................7         

Что такое эффективность  банка? ................................................8

Методы анализа эффективности  банков...................................12

Что определяет эффективность банков?..................................14

Результаты  анализа эффективности.........................................16

Список литературы......................................................................21

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общего труда.

Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного  хозяйства, их деятельность тесно связана  с потребностями воспроизводства. Они находятся в центре экономической  жизни, обслуживают интересы производителей, связывая денежным потоком промышленность и торговлю, сельское хозяйство и население. Во всем мире банки имеют значительную власть и влияние, они распоряжаются огромным денежным капиталом, стекающимся к ним от предприятий и фирм, от торговцев и фермеров, от государства и частных лиц. По существу, банковская система – это сердце хозяйственного организма любой страны. Но банки – это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

Банковские  институты прошли свой определенный эволюционный путь – от меняльных контор, обеспечивающих путешественника и торговца необходимой валютой, до современных гигантов, предоставляющих своим клиентам сотни услуг и действующих во всех отраслях экономики. В этот процесс вмешивалось государство, формируя банковскую систему, экономически и социально приемлемую для общества. Функцию формирования обычно выполнял Центральный Банк, создающий нормативную базу для деятельности коммерческих банков. Сегодня в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы значительно усложняется. Появились новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.

Наиболее  распространенной является двухуровневая  банковская система, первый ярус которой  представлен Центральным банком, а второй занимает сеть коммерческих банков и других финансовых учреждений. Двухуровневая банковская система играет важную роль в обеспечении функционирования народного хозяйства, кроме того, она позволяет регулировать различными способами такие экономические процессы как инфляция, занятость и другие.

Деятельность  коммерческих банков так многообразна, что их действительная сущность оказывается неопределенной. В современном обществе коммерческие банки, которые представляют собой частные и государственные учреждения, занимаются самыми разнообразными видами операций и предоставляют своим клиентам широчайший спектор финансовых услуг. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляются расчетные, кассовые, валютные операции, купля-продажа и выпуск ценных бумаг, в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом, а также финансирование народного хозяйства в целом. Коммерческие банки выполняют ряд нетрадиционных банковских операций таких, как лизинг, факторинг, операции с драгоценными металлами, форфейтинг, трастовые операции, гарантии и поручительства и иные виды услуг. Учреждения коммерческих банков выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.

Сегодня к группе коммерческих банков в разных странах относится целый ряд институтов с различной структурой и разным отношением собственности.

Данная  тема весьма актуальна в настоящее  время. Система коммерческих банков развивается, стремительно набирая  обороты. Коммерческие банки занимают свое место в экономике и играют особую роль в процессе функционирования народного хозяйства.

Целью курсовой работы является углубленное  изучение такого института кредито-банковской системы, как коммерческие банки.

Дання цель может быть достигнута путем  решения ряда задач:

• Раскрыть понятие «коммерческие банки»;
• Остановиться на функциях коммерческих банков;
• Особое внимание уделить их роли в экономике;
• Рассмотреть виды взависимости от различного рода критериев;
• Изложить основные принципы деятельности коммерческих банков;
• Подробно рассмотреть и охарактеризовать основные операции коммерческих банков и оказываемые ими услуги, а именно:
• осуществление денежных расчетов и основные виды счетов;
• кредитование и его формы;
• операции с ценными бумагами и связанная с ними инвестиционная деятельность;
• валютные операции;
• кассовое обслуживание клиентов;
• корреспондентские межбанковские отношения;
• лизинг;
• трастовые операции;
• факторинг и форфейтинг;
• банковские гарантии и поручительства;
• операции с драгоценными металлами;
• Описать и проанализировать систему коммерческих банков на примере Российской Федерации. При это особое внимание уделить:
• истории возникновения и развития российских коммерческих банков;
• положению коммерческих банков в стане на сегодняшний день и банковским проблемам настоящего времени;
• тенденциям развития с учетом всех перспектив  и проблем;

Основными источниками  при написании данной курсовой работы послужили: «Организация деятельности коммерческих банков» Г.И. Кравцовой, «Коммерческие банки и их операции»  О.М. Марковой и ряд статей из российского журнала «Банковское дело». Что касается степени разработанности проблемы коммерческих банков, то надо отметить, что современные авторы, как в нашей стране, так и зарубежом, уделяют ей достаточно много внимания, что в свою очередь свидетельствует об актуальности темы.

 

 

 

Зачем нужна эффективность и как  ее анализируют в России

Насколько эффективно работают отечественные банки?Вопрос немаловажный как для экономики в целом,так и для банковских  клиентов. Эффективность  банков  имеет  существенное  влияние  на  экономическую деятельность.  Ее  значимость  проявляется  как  на  макро-,  так  и  на микроэкономическом уровне.

Финансовый  сектор  играет  ключевую  роль  в  распределении финансовых  ресурсов  в  экономике.  Если  финансовое  посредничество  не будет эффективным, это приведет к острому дефициту ресурсов у заемщиков при  избыточном  накоплении  сбережений  у  населения.  Невысокая эффективность  банковской  системы,  как  правило,  сопровождается  низкими темпами  экономического  роста.  Таким  образом,  эффективность  банков связана  с  национальным  благосостоянием.  Кроме  того,  эффективная банковская  система  помогает  увеличивать  эффективность макроэкономической политики государства. 

На  микроэкономическом  уровне  неэффективность  банков  приводит  к завышенной  стоимости  финансовых  операций  для  клиентов.  Банковскаякомиссия  и  кредитные  процентные  ставки  оказываются  выше  равновесного значения. Низкая эффективность банков, в конечном счете, может привести к импорту финансовых услуг из-за рубежа и уходу национальных финансовых посредников с рынка. 

  Оценка  эффективности  банков  представляет  собой  достаточно сложную   аналитическую  проблему.  Она   требует  решения  ряда принципиальных  задач  методологического  характера.  В частности, отсутствуют общепринятые  понятия эффективности,  банковского экономического  эффекта,  унифицированные разработки  по  показателям оценки эффективности и т.д. 

В настоящее  время в России в области банковского  анализа сложилась устойчивая  ситуация.  На  рынке  присутствует  достаточное  число организаций,  консультантов  и  изданий,  причастных  к  анализу  банковской деятельности. Тем не менее,  анализ  эффективности  банков  остается  в  тени. Если  говорить  о  массовых  информационных  продуктах,  посвященных банкам,  то  все  они  представляют  собой  простейшую  оценку  финансовых коэффициентов.  К  примеру,  подавляющее  большинство  банковских рейтингов –  это  ранжирование  кредитных  организаций  по  показателям баланса, либо  в  координатах «риск-доходность». В  аналитических докладах по  банковской  тематике  эффективности  банков  не  уделяется  никакого внимания.

Отсутствие  информации об эффективности деятельности банков, ведет к появлению квазиинформации  об эффективности. В российском банковском сообществе  под  эффективностью  понимают,  как  правило,  рентабельность бизнеса.  Вершиной  анализа  банков  считается  анализ  финансовых коэффициентов,  таких  как  ROE,  ROA  и  т.д.,  а  также  единственного

Что такое эффективность банка?

Сегодня  в  экономическом  анализе  применяется  большое  число  концепций эффективности.  Наиболее  распространенная  классификация  эффективности банков  представлена  на  схеме 1.  Различаются  два  типа  эффективности: техническая  эффективность  и  эффективность  распределения.  Обе предложены  британским  экономистом  М.  Фарреллом.  В 1957  г.  Фаррелл опубликовал  статью «Измерение  производственной  эффективности»,  где ввел  понятие  «операционная  эффективность» (operational efficiency). Фаррелл разделил операционную эффективность на две составляющие:

(1)  техническая   или  производственная  эффективность  (technical efficiency);

(2)  эффективность  распределения (allocative efficiency). 

Первая  из  них  описывает максимизацию  выпуска  продукции  при  заданных ресурсах.  Вторая  сведена  к  минимальному  использованию  комбинации ресурсов при заданном уровне объема продукции. В нашем исследовании мы рассматривали  как  техническую  эффективность,  так  и  эффективность распределения.  В  качестве  показателя  неэффективности  выступала  разницамежду 100%  и  фактическим  показателем  эффективности,  выраженным  в процентах. 

Основные  показатели эффективности деятельности банков

 
Основным информационным источником для анализа финансовых результатов является отчет о прибылях и убытках, коммерческого банка.  
Доходность коммерческого банка - это суммарный положительный результат его хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. За счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, формируется прибыль, объем которого определяет уровень дивидендов, роста капитала, развитие пассивных и активных операций.  
Доходность банка зависит прежде всего от оптимальной структуры его баланса (активы и пассивы) и от целенаправленной работы банковского персонала. Важными условиями обеспечения доходности банка является оптимизация структуры доходов и расходов, определение минимально допустимой процентной маржи, выявление тенденций в доходности кредитных операций, планирование минимальной доходной маржи для прогнозирования ориентированного уровня процентов за активными и пассивными операциями. Доходность банковской деятельности зависит также от поддержания ликвидности, управление банковским риском и его минимизации.  
Для оценки доходности банка используют ряд коэффициентов:  
- Доходности коммерческого банка;  
- Эффективности деятельности коммерческого банка;  
- Эффективности деятельности работников коммерческого банка.  
Двумя наиболее важными показателями анализа прибыльности банка являются доход на активы и доход на капитал.  
Доход на активы (%) = чистая прибыль / предварительные общие активы * 100%  
С помощью этого коэффициента определяют уровень рентабельности совокупных активов. Он применяется при сравнении доходности различных банков. Минимальное значение коэффициента -0,75%, максимальное - 1,5%.  
Доход на капитал (%) = чистая прибыль / оплаченный уставный капитал * 100%  
Этот показатель позволяет определить эффективность использования средств собственников коммерческого банка. Его оптимальное значение - 10-20%.  
Анализ чистого спрэд связанный с процентной политикой банка, которая отражается в динамике процентных ставок по активным и пассивными операциями. Минимизировать процентный риск позволит согласованная процентная политика по кредитным и депозитным операциям. Степень такой согласованности характеризует чистый спрэд.  
Чистый спрэд (%) = (проценты полученные / займы * 100%) - (проценты уплаченные / под процентные депозиты * 100%)  
Иными словами, чистый спред - это разница между процентными - полученным и уплаченным - ставками. С его помощью определяется необходимая минимальная разница между ставками по активным и пассивными операциями, которая позволит банку увеличить расходы, но не принесет прибыли (минимальное значение показателя 0). Оптимальное значение чистого спрэд - не менее 1,25%.  
Чистая процентная маржа служит для покрытия расходов банка и риска, в том числе инфляционного, создание прибыли, покрытия договорных соглашений. Рассчитывают ее по формуле:  
Чистая процентная маржа (%) = (доходы от процентов - расходы на проценты) / общие активы * 100%  
Этот коэффициент позволяет выяснить, может ли банк давать прибыль в виде дохода от процентной разницы как процент к средним активам. Оптимальным значением данного показателя - 4,5%.  
Другой операционный доход на общие активы (%) = другой операционный доход / средние общие активы * 100%  
Этот коэффициент отражает степень зависимости банка от непроцентних доходов. Его рост может свидетельствовать об уровне диверсификации в платные финансовые услуги или нездоровую стремление получить спекулятивный доход, чтобы замаскировать недостаток основного банковского дохода от процентов.  
Чистый операционный доход на общие активы (%) = (чистый процентный доход + другой операционный доход) / средние общие активы * 100% Чистая операционная или посредническая маржа (%) = (доход на доходные активы + соответствующая комиссия) / средние общие активы * 100 % - расходы на проценты / все пассивы, финансируемых * 100%  
Поскольку оплата труда является главнейшей составляющей непроцентных расходов банка, то производительность труда сотрудников, которую измеряют с учетом численности штата и расходов на его содержание, может свидетельствовать об эффективности работы самого учреждения. Однако производительность работы нужно оценивать, учитывая тот факт, что в текущий период экономия на зарплате (путем ее значительного снижения или сокращения численности работников) может привести к ухудшению качества и ослабление мотивации к работе, а со временем к снижению эффективности работы банка.  
Чистый доход на одного работника = прибыль после налогообложения / общая численность работников  
Чистый доход до затрат на содержание персонала = прибыль после налогообложения / расходы на содержание работников