Роль кредитно-банковской системы в современной рыночной экономике

1. Кредит: основные положения

 
     

1. Сущность  кредита

 

          В рыночной экономике деньги  должны находиться в постоянном  обороте, совершать непрерывное  обращение. Временно свободные  денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок ссудных  капиталов, аккумулировать в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях. Формой движения ссудного капитала является кредит. Согласно энциклопедическому определению, кредит – это предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений¹.

     Термин  «кредит» происходит от латинского слова «CREDITUM», что в переводе означает «долг», «доверие». Под кредитом понимается разновидность экономической сделки, договор между юридическими или физическими лицами о займе или ссуде, предоставляемой на условиях возвратности, срочности и, как правило, за плату в виде процента. Кредитор предоставляет заемщику на определенный срок деньги или, в некоторых случаях, имущество. Ресурсами, полученными во временное пользование, заемщик распоряжается в соответствии с характером возникающих потребностей, а кредитор требует рационального использования ресурсов и возврата ссуды в установленные сроки.

     Кредит  во многом является основным источником удовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы. Благодаря нему уменьшилось время на удовлетворение личных и хозяйственных потребностей, как граждан, так и малых и крупных объединений и предприятий. Даже при высоком уровне рентабельности и самофинансирования хозяйствующим экономическим субъектам бывает недостаточно собственных средств для текущей деятельности и осуществления инвестиций, и они пользуются кредитом.

     Граждане, воспользовавшись кредитом, получают возможность направить полученные дополнительные средства на расширение своего дела или ускорить процесс  получения в своё распоряжение благ, которыми, не будь кредита, они могли  или не владеть или владеть лишь в будущем.

     В связи с глубоким техническим перевооружением, требующим больших инвестиций, потребность в денежных ресурсах возрастает и становится особенно актуальной. Таким образом, кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения производства на основе достижений научно-технического прогресса.  

     1.2. Принципы кредитования 

     Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов.

1. Возвратность кредита

     Этот  принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. В отечественной практике кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало неофициальное понятие «безвозвратная ссуда». Эта форма кредитования выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния заемщика. По своей экономической сущности безвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых через посредничество государственного банка, что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации расходной части бюджета.

2. Срочность кредита 

     Этот  принцип отражает необходимость его возврата в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Установленный срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств у заемщика. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране — свыше трех месяцев) — предъявления финансовых требований в судебном порядке.

3. Платность кредита. Ссудный процент.

      Принцип платности кредита означает, что  заемщик должен предоставить кредитору определенную плату за временное заимствование у него денежных средств. На практике этот принцип осуществляется с помощью механизма банковского процента. Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов. Платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию.

4. Обеспеченность кредита

     Этот  принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Обеспеченность кредита означает, что имеющиеся у заемщика имущество, ценности или недвижимость позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат ссуженных средств будет обеспечен в срок. В качестве обеспечения своевременного возврата ссуды кредиторы по договору назначают залог, поручительство или гарантию. Давая ссуду под залог, кредитор проверяет, насколько заложенное имущество отвечает предъявляемым требованиям, в частности обеспечена ли его ликвидность (способность активов быстро превращаться в деньги). Как правило, цена залога несколько превышает сумму кредита, что необходимо для компенсации риска утраты, ущерба, изменения цен на имущество и т.п. Если заемщик оказывается неплатежеспособным, то кредитор имеет право реализовать залог для возмещения из внутренних средств долга заемщика и издержек по реализации. При этом остаток выручки возвращается заемщику.

5. Целевое назначение кредита

     Этот  принцип находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

6. Дифференцированный  характер кредита 

     Этот  принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Это значит, что кредиторы стремятся предоставлять кредит лишь тем клиентам, которые в состоянии его своевременно вернуть. В этих целях на основе показателей кредитоспособности определяется финансовое состояние заемщика, оценка его способности возвратить кредит в обусловленный договором срок. Проводя такую предварительную работу, кредитор подстраховывает себя от рисков несвоевременного возврата кредита. 
 

     1.3. Функции кредита  в рыночной экономике 

     Сущность  кредита, его место и роль в экономической системе общества определяются также выполняемыми им функциями, знание которых позволяет использовать кредит наиболее эффективно.

1. Перераспределительная функция

     В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов производит изъятие временно свободных финансовых ресурсов из одних сфер хозяйственной деятельности и направляет их в другие, более перспективные сферы. Кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей в дополнительных финансовых ресурсах динамично развивающихся объектов. Однако иногда реализация этой функции способствует углублению диспропорций в структуре рынка.

2. Экономия издержек обращения

     Реализация этой функции на практике обусловлена тем, что основным источником кредита выступают финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала и экономию общих издержек обращения.

3. Ускорение концентрации капитала

     Приоритетной целью любого субъекта хозяйствования является концентрация капитала. Помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную прибыль. Эта функция используется в конкурентной борьбе. Одни предприниматели, добившиеся предоставления им кредитов на льготных основаниях, получают возможность быстрого роста капитала,  другие могут  воспользоваться кредитом лишь на ухудшившихся условиях и проигрывают.

4. Эмиссионная функция (обслуживание товарооборота)

     В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки, он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках.

5. Контрольная функция

       Эта функция контролирует эффективность деятельности экономических субъектов. В процессе совершения кредитных операций проводится своеобразная оценка за состоянием хозяйства, кредитоспособностью и платежеспособностью предприятий (заемщика). Любой кредитор через ссуду своими методами контролирует состояние заемщика, стремясь обеспечить своевременный возврат ссуды, а государство через оценку осуществляет управление всем процессом денежного оборота.

6. Ускорение научно-технического прогресса

     Роль  кредита в ускорении НТП наглядно отслеживается в процессе финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых является большой временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Поэтому нормальное функционирование большинства научных центров немыслимо без использования кредитных ресурсов. Кредит необходим и для осуществления инновационного внедрения в производство научных разработок, технологий. 

     Таким образом, можно заключить, что посредством использования функций кредита, предприятия различных форм собственности и общество в целом добиваются эффективности производства, ускорения обращения и роста доходов.

     1.4. Формы и виды  кредита 

     В процессе кредитования используются различные  формы кредита, которые в определенной степени отражают сущность кредитных отношений. Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой деятельности.

1. Банковский кредит

     Банковский  кредит предоставляется в виде денежных ссуд исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка (коммерческими банками, финансовыми компаниями, сберегательными кассами и др.), юридическим лицам, населению, государству, иностранным клиентам. Инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования.

     В настоящее время банковский кредит является основной и преимущественной формой кредитных отношений.