Резервы коммерческих банков

Руководители  территориального учреждения РКЦ Банка  России и их заместители вправе поручать проведение проверок кредитных организаций  по вопросу правильности составления расчета обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, помимо лиц, уполномоченных проводить проверки кредитных организаций в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 19 февраля 1996 г. № 34, также сотрудникам других структурных подразделений территориального учреждения (расчетно – кассового центра) Банка России, которые осуществляют контроль за формированием обязательных резервов.

Результаты  проведенной проверки правильности составления Расчета оформляются  актом проверки, который является документом, содержащим сведения ограниченного распространения, и подлежит оформлению и передаче в соответствии  с  соответствующими  нормативными актами Банка России.

Акт проверки должен быть подписан обеими сторонами (со стороны территориального учреждения (расчетно - кассового центра) Банка России ответственным за проведение проверки лицом и со стороны кредитной организации - руководителем и главным бухгалтером кредитной организации) и в течение двух рабочих дней утвержден руководителем территориального учреждения Банка России либо руководящим работником территориального учреждения (расчетно - кассового  центра) Банка России, уполномоченным на это руководителем территориального учреждения Банка России.

Второй экземпляр  акта проверки, утвержденного в установленном порядке, передается кредитной организации.

В случае, если кредитная организация располагает  филиальной сетью, в целях подтверждения  данных о размере обязательств кредитной  организации, участвующих в расчете  размера обязательных резервов, наряду с проверкой, проводимой в кредитной  организации, территориальное учреждение (расчетно - кассовый  центр) Банка России проводит проверку правильности отражения филиалом(ами) кредитной организации обязательств, приходящихся на долю филиала(ов), на счетах бухгалтерского баланса филиала(ов).

Проверка филиала  кредитной организации, поднадзорного другому территориальному учреждению Банка России, проводится территориальным учреждением РКЦ Банка России, осуществляющим надзор за деятельностью филиала, на основании письменного поручения территориального учреждения Банка России, осуществляющего контроль за формированием обязательных резервов кредитной организации.[11, c. 203]

Рекомендации  по порядку проведения проверки кредитной  организации, располагающей филиальной сетью, изложены в отдельном нормативном  акте Банка России.

В соответствии со ст. 38  Федерального закона "О  Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" в случае невыполнения кредитной организацией требований настоящего Положения территориальное  учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России взыскивает сумму недовзноса в обязательные резервы, а также штрафы за нарушение порядка резервирования в установленном им размере, но не более двойной ставки рефинансирования.

Рефинансирование  Центральным банком кредитных организаций  традиционно определяется как предоставление банкам заимствований в случаях, когда они испытывают временные финансовые трудности, имеющее целью поддержание ликвидности кредитных организаций, а, следовательно, в макроэкономическом плане, - обеспечение стабильности всего рынка банковских услуг.

Взыскание суммы  недовзноса в обязательные резервы  и штрафов за нарушение порядка  резервирования осуществляется на основании  письменных распоряжений (форма произвольная), подписанных руководителем территориального учреждения Банка России либо руководящим работником территориального учреждения (расчетно - кассового центра) Банка России, уполномоченным на это руководителем территориального учреждения Банка России, по результатам регулирования обязательных  резервов с отметкой "взыскание недовзноса в обязательные резервы", "взыскание штрафа за нарушение порядка резервирования" соответственно.

В случае недоперечисления обязательных резервов по счетам привлеченных средств в рублях и иностранной  валюте в установленный срок территориальное  учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России на следующий рабочий день до проведения иных операций по корреспондентскому счету взыскивает с корреспондентского счета  кредитной организации сумму недовнесенных средств (в пределах имеющихся средств на корреспондентском счете. Взыскание недовзноса обязательных резервов производится до полного его возмещения.

С суммы недовнесенных  средств в обязательные резервы  территориальное учреждение РКЦ  Банка России взыскивает с кредитной  организации штраф за каждый день недовзноса. [14, c. 189]

Взыскание с  кредитной организации штрафа производится с ее корреспондентского счета в  пределах средств на корреспондентском  счете в очередности, установленной  законодательством, а внутри группы - в порядке  календарной очередности.

Взыскание суммы недовзноса в обязательные резервы и штрафов за нарушение порядка резервирования производится территориальным учреждением (расчетно - кассовым центром) Банка России начиная с третьего рабочего дня после установленного срока представления Расчета.

При наличии (сохранении) недовзноса в обязательные резервы и

наступлении срока  очередного регулирования размера  обязательных  резервов на следующую  отчетную дату территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России выписывает распоряжение на взыскание суммы недовзноса, образовавшегося по результатам вновь проведенного регулирования, а также распоряжение на взыскание штрафа за нарушение порядка резервирования.

При этом начисление штрафов за недовзнос по результатам  предыдущего регулирования производится по день фактического регулирования обязательных резервов включительно; взыскание недовзноса в обязательные резервы по результатам предыдущего регулирования производится по день фактического регулирования обязательных резервов включительно (до момента установления территориальным учреждением (расчетно - кассовым центром) суммы недовзноса по результатам нового регулирования).

Под сроком очередного регулирования следует понимать дату, установленную кредитной организации  для представления баланса и  Расчета плюс два рабочих дня, в течение которых производится перерасчет.

Под днем фактического регулирования обязательных резервов следует понимать день проверки Расчета  регулирования размера обязательных резервов территориальным учреждением (расчетно - кассовым центром) Банка России.

Суммы штрафов  за нарушение порядка резервирования, начисленные до проведения очередного регулирования, подлежат взысканию  в полном объеме.

Допущенный  недовзнос средств в обязательные резервы на новую отчетную дату является новым (очередным) нарушением порядка обязательного резервирования.[11, c. 378]

В случае, если у кредитной организации имеется (сохраняется) недовзнос в обязательные резервы по результатам предыдущего  регулирования при наступлении  срока очередного регулирования  размера обязательных резервов на следующую отчетную дату и кредитная организация не представила расчет регулирования размера обязательных резервов, а также другие необходимые документы, территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России продолжает взыскание суммы недовзноса в обязательные резервы по результатам предыдущего регулирования  и  начисление  штрафов  за  нарушение

порядка резервирования до полного его возмещения.

При представлении  кредитной организацией Расчета  регулирования  размера обязательных резервов позднее срока, установленного для проведения регулирования, территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России в день получения Расчета сверяет данные Расчета с размером фактически зарезервированных средств на этот день и производит перерасчет с кредитной организацией.

При выявлении  недовзноса в обязательные резервы, если последний не внесен кредитной  организацией в день представления  Расчета платежным поручением, территориальное  учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка России на следующий рабочий день после представления Расчета списывает сумму недовзноса в обязательные резервы в порядке.

При этом перерасчет суммы начисленных либо возврат  суммы взысканных штрафов за нарушение  порядка резервирования не производится.

Размер штрафа устанавливается территориальным  учреждением (расчетно -

кассовым центром) Банка России исходя из количества допущенных кредитной организацией нарушений сроков и полноты депонирования  обязательных  резервов в течение  календарного года начиная с 1 января и длительности  задолженности по обязательным резервам в днях:

1) при нарушении  сроков и полноты депонирования  обязательных  резервов

один раз  сроком не свыше двух календарных  дней - в размере 1,3 ставки

рефинансирования  Банка России, деленной на 360, за каждый день. За каждый день недовзноса свыше двух календарных дней - 1,3 ставки рефинансирования Банка России, деленной на 360, за каждый из первых двух дней, 1,5 ставки рефинансирования Банка  России,  деленной  на  360, - за каждый  из всех последующих дней недовзноса;

2) при повторном  нарушении сроков и полноты  депонирования обязательных резервов  штраф взыскивается в  размере  1,5  ставки  рефинансирования  Банка России, деленной на 360, за  каждый из первых двух дней  недовзноса, двойной ставки рефинансирования, деленной на 360, - за каждый из всех последующих дней;

3) при третьем  и последующих нарушениях штраф  от суммы недовнесенных средств  взыскивается в размере двойной  ставки рефинансирования Банка  России, деленной на 360, за каждый  день недовзноса.

Если в течение  периода, в котором кредитная  организация имела недовзнос  обязательных резервов, ставка рефинансирования Банка России  изменялась, то с  момента ее введения начисление штрафа производится исходя из новой ставки. Кроме того, в случае невыполнения требований о своевременном и полном перечислении обязательных резервов, несвоевременного представления Расчета регулирования размера обязательных резервов, недостоверности сведений, содержащихся в Расчете и других необходимых документах, Банк России имеет право:

а) не предоставлять  таким банкам ломбардные и другие кредиты;

б) не принимать  депозиты у таких кредитных организаций;

в) применять  иные меры воздействия, предусмотренные  статьями 74 и75

Федерального  закона "О Центральном банке  Российской Федерации (Банке России)", вплоть до отзыва лицензии на осуществление банковских операций. Сумма уплаченного  штрафа   отражается   кредитной   организацией   на

соответствующем лицевом счете балансового счета  № 70208 "Штрафы, пени, неустойки уплаченные".

Территориальные учреждения (расчетно - кассовые  центры)  Банка  России суммы взысканного  штрафа зачисляют на соответствующий  лицевой счет балансового счета N 70106 "Штрафы, пени, неустойки полученные".

Выявленный  по результатам проверки перевзнос  средств в обязательные резервы территориальное учреждение (расчетно - кассовый центр) Банка  России не позднее следующего рабочего дня после утверждения акта проверки возвращает на корреспондентский счет кредитной организации на основании соответствующего распоряжения.[11, c. 406]

 

 

 

 

 

Заключение.

 

 

Подводя итоги курсовой работы можно сделать следующие  выводы.

Обязательные резервы  банка - это, по сути, средства коммерческих банков и иных кредитных институтов, которые они обязаны хранить  в Центральном Банке в качестве гарантийного финансового фонда, обеспечивающего надежное выполнение своих обязательств перед клиентами.

Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20% обязательств коммерческого банка.

Даже не значительное изменение нормы обязательных резервов способно вызвать существенные изменения в объеме банковских резервов и привести к модификации кредитной политики коммерческих банков.

Обязанность выполнения резервных требований возникает  с момента получения лицензии Банка России на право совершения банковских операций.

При недовзносе производится дополнительное перечисление обязательных резервов, в случае перевзноса средства возвращаются на корреспондентский  счет коммерческого банка.

При обязательном резервировании коммерческие банки несут альтернативные издержки, соответствующие доходу, недополученному от производительного вложения средств, равных по величине обязательным резервам в центральном банке.

В условиях кризиса ликвидности  центральный банк обычно снижает  норму обязательного резервирования, в условиях инфляции - повышает ее. Комбинация этих условий ставит центральный банк перед выбором: один и тот же инструмент позволяет решить одну проблему ценой ухудшения другой.