Рейтинги и рэнкинги коммерческих банков, принципы их составления и значение для рынка банковских услуг

    Точность  качество полученных результатов во многом определяются компетентность эксперта, проводящего анализ. Этот фактор является определяющим при использовании  данного подхода. 

    При бухгалтерском подходе анализ проводится строго на основе финансовой отчетности по формализованной схеме расчета коэффициентов и определения общего (рейтингового) балла.

    Условно можно выделить три основных этапа  анализа.

1. Отсев банков через «фильтры», т.е. определение по формальным признакам банков, о которых с высокой долей вероятности можно сказать, что их финансовое состояние сомнительно или достоверность представляемой ими отчетности вызывает большое подозрение.
2. Расчет используемых в методике коэффициентов, определяющих соотношение отдельных статей в балансе банка.
3. Определение итогового балла надежности (как правило, путем суммирования рассчитанных коэффициентов, каждому их которых дан определенный удельный вес).

    Качество  полученного результата определяется тем, насколько глубоко и полно оценивается рейтинговая характеристика финансового состояния банка и насколько корректно и обосновано рассчитывается итоговый балл надежности.

    Таким образом, информацию, полученную  на основе рейтинговых таблиц. Можно и следует использовать при проведении анализа внешней среды, в которой работает банк. Кроме того, аналитикам банка следует очень внимательно следить за собственным рейтингом, поскольку любая неточность или ошибка может привести к ухудшению имиджа банка, что в свою очередь можно вызвать риски снижения ликвидности.

    Существует  ряд недостатков, снижающих применяемость рейтинговых оценок при определении финансового состояния  коммерческих банков:

• нерешенность проблемы достоверного отражения  финансового состояния  банка в балансе. Существующие пробелы в финансовом законодательстве, несовершенство ведения бухгалтерии, а также не сформировавшиеся до конца правила поведения банков на рынке не позволяют в полной мере доверять их финансовой отчетности. Несколько сглаживает эту проблему использование экспертных оценок, корректирующих формальные результаты расчетов. И такие оценки в той или иной степени сегодня действительно используются в каждой из существующих методик рейтинга. Однако формализовать мнения экспертов и выработать усредненный критерий влияния экспертной оценки  на положение того или иного банка в рейтинге пока никому не удалось;
• отставание рейтингов по времени. Обычно рейтинг рассчитывается по отчетности на конец года или полугодия, реже используются балансы на конец квартал. В печати рейтинг появляется значительно позже той даты, на которую проводился анализ балансов (сбор и обработка информации требуются времени). Из-за неустойчивости в настоящее времени банковской системы и имеющего место искажения отчетности к моменту публикации рейтингов финансовое состояние банков уже изменяется и представленная информация устаревает

    В завершение подчеркнем, что для управления банком необходима актуальная и полная информация, получение которой основано на современных методах и приемах анализа деятельности банка с использованием передовых информационных технологий. 

    Построение  рейтингов кредитных организаций  в России началось после 1991 года. Их оценки носили в основном субъективный и стихийный характер и, как правило, не подтверждались практикой.

    Рейтинг ЦБ РФ включает четыре критерия, определяющих устойчивость банка:

• достаточность капитала;
• ликвидность банка;
• качество кредитного портфеля;
• рентабельность (прибыльность).

    Финансовые  показатели рассчитываются в соответствии с нормативами Банка России (Инструкция №110, Указание №1363). Особенность рейтинга Банка России состоит в его ориентации на своевременное выявление проблемных банков – менее надежных, требующих от ЦБ мер по упрочнению их финансового положения.

    В периодической печати регулярно публикуются списки 100200 крупнейших банков России. В них содержится информация о наиболее важных показателях деятельности этих банков, но размер банка не всегда свидетельствует о его надежности.

    Наиболее  известными рейтинговыми агентствами в России считаются:

• «Эксперт РА».
• Moody’s Interfax Rating Agency (совместное предприятие Moody’s Investors Service и Интерфакс)
• Рус-Рейтинг
• Национальное Рейтинговое Агентство.
• Рейтинговое агентство АК&M.

 

    2. Сущность рэнкинга банка 

    Часть списков составляется агентствами на основе полученных полуофициальным путем балансовых показателей банков. При их обработке зачастую допускаются методологические ошибки. Результаты публикуются без согласования с банком. В итоге создается не рейтинговый продукт, а принудительно навязанная услуга с целью привлечь повышенный интерес к данному органу печати.

    Особняком стоят списки, участие в которых  для банка добровольно. Распространяются они по подписке, в специализированных изданиях и ориентированы на профессионалов. Это - исследования Информационного центра "Рейтинг" и агентства "Интерфакс". Сюда же можно отнести публикуемый лондонским журналом "The Banker" список крупнейших банков мира "Тор-1000".

    Рэнкинг (от англ. to rank — ранжировать) — это список компаний, который можно упорядочить по любому из имеющихся ранжирующих показателей. Отличие от рейтинга — это не застывшая форма, а база данных для получения всех интересующих вариантов ранжирования исходного списка.

    Отличительная черта рэнкингов — это объективность, независимость результата и возможность отранжировать исходный список по интересующему ранжирующему показателю.

    В зависимости от задачи или направленности профессиональных интересов можно выбрать любые интересующие показатели — от размера кредитного портфеля (для банков) или стоимости чистых активов (для компаний, управляющих ПИФами) до образовательных (для учебных заведений) или медицинских (для медучреждений) процессов. (Программа «Рэнкинги и рейтинги ВЦИЭСТ» Всероссийского Центра исследований эффективных социальных технологий)

    В рэнкинге крупнейших банков по величине активов продолжается тихая структуризация. Налицо усиление доминирования банков, подконтрольных государству. Рост этих банков мог быть еще более впечатляющим, если бы Сбербанк и ВТБ успели «переварить» средства, полученные при размещении своих акций. По той же причине ВТБ (видимо, ненадолго) уступил вторую строчку Газпромбанку.

    Усиление  позиций дочерних структур иностранных  кредитных организаций менее заметно: не все из них росли быстрее рынка, а перемещение на 2 позиции вверх Райффайзенбанка обеспечено переводом клиентов из доживающего последние месяцы Импэксбанка. А вот крупнейшие российские частные банки явно сдают позиции в топ-20, показывая невыразительные (Альфа-Банк, Уралсиб), а то и вовсе отрицательные темпы прироста активов (Росбанк).

    Предсказуемое лидерство в рэнкинге по величине собственного капитала досталось недавним героям «народных» размещений акций, сумевших существенно нарастить этот показатель. Вливания в капитал практически гарантируют им первые строчки в списке крупнейших банков. Да и в остальной части списка, за редким исключением, «знакомые все лица» – преобладают банки из топ-50 по активам. Снижение величины капитала у ряда банков объясняется изменениями в величине нераспределенной прибыли, которая достигает максимальных значений к концу года.

    Места в рэнкинге самых динамичных банков оккупировали те, кто и там должен быть, – небольшие, но активные на рынке кредитные организации, сумевшие сделать рывок в погоне за лидерами. Но из этого правила всегда есть исключения: прыжки, оказывается, удаются и достаточно крупным банкам. Показав 65%-й рост, 5 место в списке самых динамичных банков занял Газпромбанк, на 14 месте с показателем в 51% оказался Россельхозбанк. Среди динамичных банков немало региональных игроков (Агроимпульс, Совкомбанк, Меткомбанк), воспользовавшихся благоприятной макроэкономической ситуацией для укрепления своих позиций.

    Менее резво будет расти и спрос на банковские кредиты. Плохой новостью для банков, занимающихся корпоративным кредитованием, станет замедление роста инвестиций, признаки которого появились еще летом. Раскрытие эффективных ставок по кредитам, предписанное регулятором с 1 июля, вполне может притормозить рост кредитного портфеля в рознице. Мало надежд и на стремительный рост портфеля ценных бумаг: инвесторы, напуганные кризисом ипотечных бумаг в США, не торопятся возвращаться на рынки развивающихся стран.

    Таблица 3

    ИНТЕРФАКС-100. Банки России. Основные показатели деятельности

 
 

    Рейтинги  ВТБ 24 

    Банк  ВТБ24 — один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Мы входим в международную финансовую группу ВТБ и специализируемся на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

    Сеть  банка формируют более 530 офисов в 69 регионах страны. Они  предлагаем клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике.

    В числе предоставляемых услуг: выпуск банковских карт, ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, услуги дистанционного управления счетами, кредитные карты с льготным периодом, срочные вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы. Часть услуг доступна клиентам в круглосуточном режиме, для чего используются современные телекоммуникационные технологии.

    Основным  акционером ВТБ24 является ОАО Банк ВТБ (98,92% акций). Уставный капитал ВТБ24 составляет 50,7 млрд рублей, размер собственных средств (капитала) — 96,6 млрд рублей.

    Одна  из главных задач группы — поддержание и совершенствование развитой финансовой системы России.

    Деятельность  ВТБ24 осуществляется в соответствии с генеральной лицензией Банка России № 1623 от 13.07.2000 г.

    Standard & Poor’s Corporation (S&P) оценивает деятельность ВТБ 24 как:

• Позитивное влияние на рейтинги российского банка ВТБ 24 оказывает его статус ключевой дочерней компании государственного ОАО «Банк ВТБ».
• Поэтому S&P приравниваем рейтинги ВТБ 24 к рейтингам Банка ВТБ.
• Более того ВТБ 24 улучшил собственную кредитоспособность путем усиления позиции на рынке и продемонстрировал относительно устойчивые финансовые показатели.
• S&P подтверждает долгосрочный и краткосрочный кредитные рейтинги контрагента ВТБ 24 на уровне «BBB/A-3», а также рейтинг по национальной шкале на уровне «ruAAA».
• дочерней компании в группе ВТБ. Прогноз «Негативный» по рейтингам ВТБ 24 отражает прогноз по рейтингам Банка ВТБ и наши ожидания того, что ВТБ 24 сохранит статус ключевой

 
 
 

    Рейтинговое действие

    29 июня 2010 г. Рейтинговая служба Standard & Poor’s подтвердила долгосрочный и краткосрочный кредитные рейтинги контрагента «BBB/A-3» и рейтинг по национальной шкале «ruAAA» Банка ВТБ 24.