Пути совершенствования деятельности коммерческих банков в РК

Основной целью  коммерческого банка является получение  прибыли. Создание или функционирование любого финансового субъекта связано с проблемой его доходности. В финансовых институтах основополагающими моментами являются прибыль от размещенных средств и расходы в виде выплат по привлеченным средствам. Обобщающими показателями оценки эффективности банковской деятельности являются прибыль и коэффициенты рентабельности, которые определяют финансовый результат банка. Анализ этих показателей позволяет выявить факторы, оказывающие на них влияние, и определение резервов роста прибыльности банковской деятельности.  Значение банковской прибыли трудно переоценить. Она необходима для создания резервных фондов, стимулирования персонала и руководства к расширению и совершенствованию операций, сокращению затрат и повышению качества предоставляемых услуг, а также для успешного проведения последующих эмиссий и соответственно роста капитала, позволяющего расширять объем и улучшать качество оказываемых услуг. Прибыль важна для всех участников экономической жизни и зависит от ряда факторов: от процентов, взыскиваемых и уплаченных по банковским операциям от доли непроцентных доходов текущих расходов; от структуры активов и пассивов. Не случайно концепция «высокорентабельной банковской деятельности», получившая широкое распространение в США, базируется на следующих направлениях: максимизация доходов; минимизация расходов; эффективный менеджмент.  Для измерения прибыльности коммерческих банков применяются несколько подходов, каждый из которых имеет свои преимущества и недостатки. Самым распространенным является отражение эффективности деятельности через отношение прибыли к совокупным активам. Такой подход ценен с точки зрения сравнения прибыльности одного банка с другим или со всей системой коммерческих банков в целом. Высокое значение данного соотношения свидетельствует об эффективной деятельности банка, высоких доходах от активов и незначительных неразумных расходах. Низкая норма прибыли может быть результатом консервативной кредитной и инвестиционной политики или чрезмерных операционных расходах. Неумение банка заработать прибыль обязательно отразится на состоянии его ликвидности. При таком сценарии инвесторы, вкладчики банка сочтут деятельность управляющих неэффективной и начнут изымать свои средства из банка или требовать премию за риск. Удовлетворение требований клиентов приведут к росту расходов банка, а следовательно, к снижению показателя прибыли. С другой стороны, банки не должны зарабатывать прибыль любой ценой, т.е. с любым уровнем риска, поскольку риск предполагает две альтернативы: либо высокий доход, либо убыток.              В настоящее время банковская система Казахстана представлена 38 банками второго уровня. Совокупные активы банков по состоянию на 01.01.2010г. уменьшились на 333,9 млрд. тенге и составляют 11 555,7 млрд. тенге. При этом расчетный собственный капитал банков второго уровня уменьшился на 914,2 млрд. тенге и составил 1 273,9 мрлд. тенге. Совокупная сумма доходов банков второго  уровня на 01.01.2010г. составила 7 074,2 млрд. тенге, сумма расходов 9 896,1 млрд. тенге, убыток банков составлял 2 835,7 млрд. тенге. На реорганизации находятся АО «БТА Банк» и АО «Альянс банк», в процессе принудительной ликвидации находятся АО «Валют -Транзит банк», АО «Наурыз банк Казахстана», АО «Бизнесбанк».     Оценка деятельности коммерческих банков Казахстана используемая в настоящее время (система CAMEL) анализирует лишь текущую деятельность и не прогнозирует основные финансовые результаты банков. В результате в 2009 году для стабилизации финансового сектора страны государством оказана финансовая помощь системообразующим банкам для поддержания текущей ликвидности и финансирования проектов реального сектора. Это подтверждает, что коммерческие банки недостаточно внимания уделяют анализу своей финансовой деятельности, при этом строго выполняют нормативы контролирующих их органов (Агентства финансового надзора РК, Национального банка РК).   В условиях посткризисного периода для поддержания коммерческими банками Казахстана необходимого уровня ликвидности использовать факторный анализ как элемент оценки банковской деятельности, который позволит принимать оптимальные управленческие решения.   Поэтому в сложившихся обстоятельствах предлагаем для поддержания уровня чистой прибыли и выявления резервов для ее роста рассчитывать коэффициент внутренней стоимости операций (минимальной, не приносящей прибыли цены совокупного банковского продукта), потому что данный показатель позволит выявить наиболее доходные виды операций и оказать влияние на формирование банковского процента. Коэффициент внутренней стоимости операций характеризует минимальную, не приносящую прибыль цены банковского продукта и минимальную норму доходности операций. В рамках оценки коэффициента внутренней стоимости банковских операций, на наш взгляд, целесообразно провести факторный анализ с целью выявления основных причин и факторов, вызвавших изменение данного коэффициента. Нами предлагается аддитивно-мультипликативная модель факторного анализа, отражающая зависимость коэффициента внутренней стоимости операций (КВС) от структуры расходов банка – коэффициента удорожания процентных расходов; средней стоимости обязательств и эффективности их использования; структуры доходов – удельного веса доходов, не связанных с основной деятельностью в совокупных доходах; коэффициента усиления удорожания процентных доходов и доходности работающих активов по процентным доходам. Предложенную шестифакторную аддитивно-мультипликативная модель коэффициента внутренней стоимости операций можно представить как зависимость обобщающего показателя от факторов (x, y, z, q, l, m):             КВС= x х y х z - q х l х m, расчет влияния которых на изменение внутренней стоимости операций рекомендуется проводить с использованием метода цепных подстановок.         Факторный анализ позволяет оценить влияние факторов на результирующий показатель. При этом соблюдаем следующую последовательность: выделяем факторы, устанавливаем функциональную зависимость и измеряем влияние каждого фактора на изменения анализируемого показателя. Одним из наиболее широко распространенных приемов факторного анализа является метод цепных подстановок, при использовании которого результаты во многом зависят от последовательности подстановки факторов. Необходимо соблюдать следующее правило: сначала оценивается влияние количественных факторов, характеризующих влияние экстенсивности, а затем – качественных факторов, характеризующих влияние интенсивности. Именно на качественные факторы ложится весь неразложимый остаток.       Для характеристики и анализа рентабельности деятельности банка чаще всего используется так называемый декомпозиционный подход, или метод фирмы» Дюпон. В ходе анализа производится поэтапное разложение базовых показателей рентабельности на ее составляющие; осуществляется детальное изучение их на каждой стадии такого разложения: производится сравнение величины полученных показателей с уровнем их значений, характерных для мировой банковской практики; определяются отклонения и выявляются причины, которые оказали непосредственное влияние на результативность деятельности коммерческого банка.         Поскольку модель Дюпона является многофакторной и построенной на основе отчетных данных, целями анализа обобщающих показателей рентабельности она удовлетворяет в большой степени, чем другие модели, поэтому рассмотрим возможности применения для коммерческих банков Казахстана именно этой модели. Факторный анализ рентабельности капитала (ROE) банков осуществляется с использованием модифицированной модели Дюпона, отражающей зависимость рентабельности капитала от маржи прибыли, доходности активов и структуры источников средств, характеризующим мультипликатором капитала.        Предложенную трехфакторную мультипликативную модель рентабельности капитала можно представить как зависимость обобщающего показателя от факторов (x, y, z): ROE =  x х y х z. Расчет влияния этих факторов на изменение рентабельности капитала рекомендуется проводить с использованием метода цепных подстановок (приложение В).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ  КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В РЕСПУБЛИКЕ  КАЗАХСТАН

3.1 Проблемы развития  коммерческих банков

Если говорить о банковской системе Казахстана и о методах его регулирования, то, прежде всего, необходимо отметить вмешательство Национального банка РК в деятельность банков второго уровня, осуществляемое различными способами. Одним из них является допуск иностранных банков, присутствующих на рынке Казахстана, принуждая их к приобретению тех казахстанских банков, которые находятся в плохом финансовом положении. Это имеет положительный эффект в плане того, что, во-первых, улучшается финансовый климат и происходит постепенное оздоровление критических банков, и, во-вторых, качественный уровень обслуживания банками своих клиентов. Немаловажно и то, что это является одним из видов инвестирования страны.        В целом ситуация в банковской системе Казахстана относительно стабилизировалась и представляется весьма благоприятной. Хотя больше половины банков республики (52,3%) и самые крупные находятся в Алматы, на местах создаются региональные банки, которые играют большую роль в областях, отвечая потребностям региона (2).      Общий объем кредитных вложений в экономику Республики за 1995 год возрос в 1,6 раз и на 1 января 1996 года достиг 73,5 млрд., из которых больше половины (43 млрд) – кредитование отраслей экономики. Возрастают масштабы межбанковского кредитования: в 9 раз - за 1994 год, в 4 раза - за 1995 год. Во втором полугодии 1995 г. активизировались операции на рынке межбанковского кредита непосредственно между банками второго уровня. Общий объем сделок на данном рынке в 1995 году составил порядка 24 млрд. тенге. Одними из довольно недорогих операций по привлечению ресурсов являются операции РЕПО с государственными ценными бумагами (3).   За 1995 год ставка рефинансирования пересматривалась 9 раз и снизилась с 210% в январе до 52,5% в ноябре. Важно заметить, что в настоящее время ставка рефинансирования - наиболее значимый индикатор состояния всей ресурсной базы банков и является по-прежнему основным параметром регулирования спроса на деньги. Объясняется это тем, что банки до последнего времени активно работали с аукционными, межбанковскими ресурсами, стоимость которых определяется ставкой рефинансирования.  Ненадежность и не ликвидность казахстанских банков.   Такова вкратце общая ситуация в банковской системе Республики. На ее фоне логически прослеживается цепь проблем, стоящих перед банками при проведении операций по документарным формам расчетов и финансирования экспортно-импортных операций, обслуживания международной торговли. К основным из них можно отнести следующие:

1. Отсутствие  правовой базы по всем видам  документарных и не документарных  расчетов.

2. Высокие комиссионные банков.

3. Ненадежность  и не ликвидность казахстанских  банков.

4. Ненадежность иностранных банков.

5. Неразвитый  бухгалтерский учет по документарным  расчетам.

6. Неразвитость  вексельного обращения.

7.Неунифицированность  документооборота с международными стандартами.

Все вышеперечисленные  проблемы являются далеко не полным списком  вопросов, возникающих перед казахстанскими предпринимателями и банками  в ходе осуществления экспортно-импортных  операций, в том числе с применением  документарных форм расчетов. У каждого банка возникают свои частные проблемы, которые ему приходится устранять самостоятельно. В условиях жесткой конкуренции банки предлагают своей клиентуре все больший спектр услуг, включая сферу документарных и не документарных форм расчетов в международной торговле. Решение всех стоящих вопросов является делом времени и не существует какого-либо универсального способа их устранения. Экономика республики находится в процессе становления, и все "детские болезни", возникающие в этот период, подлежат решению в самом ближайшем будущем.

Интеграция  Казахстана в мировое хозяйство  невозможна без качествен- ного скачка в области банковского обслуживания внешнеторговых операций республики. В этой сфере обнадеживает динамичный рост и развитие казахстанских банков во всех отраслях банковской деятельности, в том числе и в обслуживании международной торговли.

 

3.2 Пути совершенствования  деятельности коммерческих банков  в РК

 

Дальнейшее развитие рынка банковских услуг будет тесно связано  с развитием фондового рынка. Национальным Банком совместно с Национальной Комиссией по ценным бумагам Республики Казахстан (НКЦБ) проводится работа по активизации обращения на организованном фондовом рынке акций и других ценных бумаг банков, действующих в организационно-правовой форме открытых акционерных обществ с обязательным опубликованием в средствах массовой информации их котировок на регулярной основе. Совместно с НКЦБ будет разработан механизм секьюритизации активов банков, включая выпуск специфических долговых обязательств. Национальным Банком, по мере развития фондового рынка, будет расширена деятельность банков с корпоративными ценными бумагами.

Совместно с  НКЦБ и Ассоциацией финансистов Казахстана Национальный Банк будет способствовать появлению новых типов финансовых институтов, таких как взаимные фонды (mutual funds), фонды хеджирования, ипотечные фонды, организации, уполномоченные на проведение операций с корпоративными векселями. Кроме того, Национальный Банк будет способствовать созданию организованного рынка недвижимости и развития ипотечных операций.

Для повышения  прозрачности деятельности банков Национальным Банком и НКЦБ создаются условия для деятельности отечественных рейтинговых агентств.

Предусмотренные программой мероприятия, на наш взгляд, не исчерпывают всего комплекса задач по созданию финансово устойчивого банковского сектора, совершенствованию деятельности банков и обеспечению прозрачности их функционирования, а также повышению уровня защиты интересов вкладчиков банков.

Представляется, что перспективным направлением в этой сфере является дальнейшее развитие рынка банковских услуг, прежде всего, расширение перечня и повышение качества оказываемых клиентам услуг, внедрение новых форм и методов банковского обслуживания.

Банкам следует  активизировать свою деятельность на фондовом рынке, широко используя новые финансовые инструменты для привлечения инвестиций. Одним из таких инструментов является эмиссия еврооблигаций (евро-бондов) на международных рынках капитала.

Данная финансовая операция будет способствовать достижению нескольких целей. Во-первых, займы в иностранной валюте позволят избежать высокой процентной ставки и стоимости обслуживания долга, характерных для займов в тенге. Во-вторых, рынок ценных бумаг в республике на настоящем этапе развития еще не в состоянии полностью удовлетворить потребности банка в финансировании в полной мере. Наконец, в-третьих, банк должен быть заинтересован в расширении сферы своей деятельности, как кредитоспособного эмитента на внешних рынках капиталов, и осуществлении прямого взаимодействия с международными финансовыми институтами. Стратегической целью банка должно стать получение доступа и свободный выход в любое время на международные рынки капитала. Они обладают гораздо большим потенциалом, чем банковское заимствование и открывают широкий спектр возможностей для более эффективного финансирования банка.

Основными задачами эмиссии еврооблигаций являются:

1) диверсификация  источников финансирования за  счет более эффективных не инфляционных ресурсов и секьюритизация (замещение обычных банковских кредитов эмиссией ценных бумаг), имеющая более высокий потенциал внешнего финансирования;

2) уменьшение  расходов на обслуживание долга, так как внешнее заимствование обходится дешевле, чем на внутреннем рынке;

3) расширение  инвестиционной базы заимствования  для банка;

4) получение  кредитной истории банка, позволяющей зарекомендовать банк перед международным инвесторским сообществом, как кредитоспособного эмитента;

5) увеличение сроков заимствования;

6) приток иностранного  капитала в финансовые ресурсы банка. Обязательным условием выпуска еврооблигаций является наличие кредитного рейтинга, который служит своеобразным индикатором для инвесторов. Необходимо заметить, что процесс подготовки к дебютной эмиссии довольно длителен и достаточно сложен ввиду трудоемкости процедуры получения кредитного рейтинга и последовательного выполнения других необходимых этапов.

Отметим, что  прецедент выхода отечественных  банков на международном рынке капиталов есть и довольно удачный. Так, ОАО «Казкоммерцбанку» были предоставлены синдицированные займы в размере 50 млн. и 35 млн. долл. США от ING Burins и Commertzbank AG, а также на сумму 20 млн. долл. от Bankers Trust. При этом Казкоммерцбанк погасил кредит в размере 50 млн. долл., срок которого истекал в ноябре 1998 года. Сроки погашения остальных займов истекают в текущем году.

Кроме того, Kazkommerts International BV в 1998 году выпустил и разместил еврооблигации на сумму 100 млн. долларов под гарантии Казкоммерцбанка при рейтинге «В+». Срок погашения – в 2001 году, доходность – 11,25 процентов годовых.

Думается, что  их дебют может послужить хорошим  примером для остальных банков.

          

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Банковский рынок Казахстана является рынком несовершенной конкуренции, в котором важное значение имеет дифференциация товара, т.е. выделение банковского продукта данного банка при помощи улучшения качества, росте известности, как о самом существовании товара, так и о его достоинствах и преимуществах.

 В этих условиях банки  стремятся усилить свою известность  путем различных способов рекламы  и улучшить свою репутацию  путем каких-либо мероприятий  по связям с общественностью. 

Они часто участвуют в качестве спонсоров в различных значительных мероприятиях, происходящих в нашей республике, проводят собрания акционеров, составляют годовые отчеты, издают рекламные проспекты и буклеты, тратят значительные суммы на теле- и радиорекламу. Но я рискну предположить, что для увеличения клиентуры необходимо по крайней мере время, так как из-за нестабильности экономической и политической ситуации, небольшого промежутка времени работы банков, колебаний отечественной валюты по сравнению иностранными и других аналогичных характеристик, потребители боятся доверять свои деньги кому бы то ни было. Кроме того законодательная база сама зачастую ограничивает рынки сбыта.

У нас очень слабо развит и  почти отсутствует рынок первичных  и, соответственно, вторичных ценных бумаг, что объясняется разваленной  экономикой, закрывшимися крупными предприятиями и т.п.