Прибыль банка

Доходы, которые получены от кредитования юридических лиц в 2008 году выросли по сравнению с 2007 годом в абсолютном выражении на 68489 тысяч рублей или в относительном на 165,48 процента.

Доходы, полученные от кредитования граждан незначительно возросли на 122 тысячи рублей или на 1,9 процента.

Доходы от операций с ценными бумагами составили в 2008 году 37723 тысячи рублей, что меньше, чем в 2008 году на 33782 тысячи рублей или на 47,24 процента.

Прочие процентные доходы составили в 2008 году 42156 тысяч рублей, рост данного вида доходов составил 22055 тысяч или 109,72 процента.

Процентные доходы увеличились на 62710 тысяч или на 46,92 процента.

Таким образом, доля процентных доходов банка в общем объеме доходов в 2007 году составила 43,53 процента, а в 2008 году – 48,86 процента. Следует отметить, что рост доли процентных доходов, а именно – на 5,33 процента, является положительным моментом деятельности банка.

Максимальное воздействие на рост процентных доходов в целом оказывает рост доходов, связанных с кредитованием фирм. Предположительно это связано с тем, что фирмы и предприятия все большее предпочтение отдают Сбербанку, нежели другим коммерческим банкам.

В структуре процентных доходов значительно снизились доходы от операций с ценными бумагами, незначительно - от кредитования граждан, но увеличились от кредитования предприятий.

Рис. 1 Структура процентных доходов Курчатовского отделения Сбербанка в 2007 году

Рис. 2 Структура процентных доходов Курчатовского отделения Сбербанка  в 2008 году

Анализ непроцентных доходов позволяет определить, насколько эффективно банк использует некредитные источники получения доходов. При этом их анализируют по видам операций и в динамике. Для этого составляется аналогичная таблица.

Таблица 4

Непроцентные доходы Курчатовского отделения Сбербанка

Комиссионные доходы в 2007 году составили 12997 тысяч рублей, в 2008 году наблюдался рост комиссионных доходов на 94,5 процента по сравнению с 2007 годом. Комиссионные доходы составили 25281 тысяча рублей.

Сумма полученных доходов от операций с иностранной валютой сократилась в 2008 году по сравнению с 2007 годом на 54,9 процента.

Возросла сумма доходов, полученных от небанковской деятельности. 140912 тысячи рублей в 2007 году против 165296 тысяч в 2008 году. Рост – 17,3 процента.

Существенно возросла сумма прочих непроцентных доходов. Доходы по данной статье выросли более чем в 22 раза по сравнению с 2007 годом.

В целом непроцентные доходы возросли в абсолютном выражении на 37790 тысяч рублей и на 22,57 процента в относительном.

Однако удельный вес непроцентных доходов в общей сумме доходов коммерческого банка снизился в 2008 году на 3,48 процента. Уменьшение доли непроцентных доходов является положительным моментом в работе коммерческого банка. Во-первых, это может означать улучшение конъюнктуры на рынке кредитования. Во-вторых – увеличение доли банка на кредитном рынке.

Наиболее доходными непроцентными операциями являются операции, связанные с небанковской деятельностью.

В структуре непроцентных доходов значительно увеличилась доля доходов, связанных с комиссионной деятельностью. Это может быть связано с активизацией банком операций по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов.

Рис. 3 Структура непроцентных доходов Курчатовского отделения Сбербанка в 2007 году

Рис. 4 Структура непроцентных доходов Курчатовского отделения Сбербанка в 2008 году

В целом, доходы Курчатовского отделения Сбербанка увеличились в 2008 году по сравнению с 2007 годом на 94785 тысяч рублей или на 30,87 процента. Таким образом, прирост доходов банка свидетельствует о его нормальной работе и о квалифицированном управлении.

Наибольший удельный вес в структуре доходов коммерческого банка занимают доходы от основной деятельности, то есть операционные доходы.

Следующим этапом в анализе финансовых результатов коммерческого банка является анализ расходов.

Анализ расходов Курчатовского отделения Сбербанка будем осуществлять аналогично доходам, начиная с исследования структуры расходов по их экономическому содержанию.

Сперва проведем структуризацию операционных расходов на процентные и непроцентные.

Таблица 5

Процентные расходы Курчатовского отделения Сбербанка

Сумма расходов по уплате процентов по привлеченным средствам юридических лиц уменьшилась в 2008 году по сравнению с 2007 годом на 74 тысячи рублей или на 71,8 процента.

Расходы по уплате процентов по привлеченным средствам физических лиц, напротив, увеличились в 2008 году на 157,34 процента.

Прочие процентные расходы возросли на 874 тысячи рублей или на 9,77 процента.

Наиболее расходной статьей являются уплаченные проценты по привлеченным средствам физических лиц, ведь банк выеляет приоритетной задачу по работе именно с гражданами.

В общем, процентные расходы увеличились в 2008 году, сравнивая с 2007, на 83895 тысяч рублей или на 135,62 процента.

При этом возрос удельный вес процентных доходов в общей сумме расходов банка с 21,81 процента до 38,19 процента. Это может свидетельствовать о неблагоприятной конъюнктуре рынка.

Рис 5. Структура процентных расходов Курчатовского отделения Сбербанка  в 2007 году

Рис 6. Структура процентных расходов Курчатовского отделения Сбербанка  в 2008 году

Таким образом, в структуре процентных расходов преобладают расходы, связанные с уплатой процентов по привлеченным средствам граждан, и их доля в общей структуре процентных расходов растет.

Аналогично проведем анализ непроцентных расходов. Для этого построим таблицу.

Таблица 6

Непроцентные расходы Курчатовского отделения Сбербанка

Сумма уплаченной комиссии сократилась в 2008 году по сравнению с 2007 годом на 160 тысяч рублей или на 49,84 процента.

Увеличилась отрицательная курсовая разница по купле-продаже иностранной валюты. Увеличение составило 1530 тысяч рублей в абсолютном выражении. Данная статья расходов увеличилась по сравнению с 2007 годом более, чем в 6 раз.

Возросли расходы, связанные с выплатой заработной платы работникам банка (с 19900 тысяч рублей в 2007 году до 30066 тысяч рублей в 2008 году). Рост составил 51,09 процента.

Также выросли административно-хозяйственные расходы – на 44,19 процента.

Значительный рост двух последних статей расходов сигнализировал о надвигающемся экономическом кризисе.

Сумма прочих расходов уменьшилась на 4559 тысяч рублей или на 2,46 процента.

Таким образом, непроцентные расходы в 2008 году увеличились по сравнению с 2007 годом на 14173 тысячи рублей или на 6,4 процента. Однако их доля в структуре общих расходов банка уменьшилась с 78,19 процента до 61,81 процента.

Рис 7. Структура непроцентных расходов Курчатовского отделения Сбербанка  в 2007 году

Рис 8. Структура непроцентных расходов Курчатовского отделения Сбербанка  в 2007 году

Наиболее объемной статьей непроцентных расходов Курчатовского отделения Сбербанка является статья «Прочие расходы». Данная статья включает в себя переоценку балансовых счетов в валюте и другие расходы.

В заключение анализа доходов и расходов следует провести коэффициентный анализ.

1) Коэффициент соотношения комиссионного и процентного дохода. Оценивает соотношение безрискового дохода банка, чем выше значение данного показателя, тем лучше для стран с переходной экономикой  и нестабильностью финансового рынка.

К2007 = 12997/133641 = 0,0972

К2008 = 25281/196351 = 0,1288

Рост данного показателя является положительным в работе банка.

2)  Коэффициент соотношения процентных доходов и процентных расходов. Оценивает способность банка получать прибыль от основной деятельности.

К2007 = 133641/61862 = 2,1603

К2008 = 196351/145757 = 1,3471

Уменьшение значения данного показателя является нежелательным моментом работы банка.

3) Коэффициент эффективности затрат. Оценивает эффективность в целом. Рассчитывается как отношение доходов и расходов.

К2007 = 307001/283620 = 1,0824

К2008 = 401786/381689 = 1,0527

Уменьшение значения данного показателя означает снижение эффективности работы банка.