Понятие и сущность кредита

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

 

по дисциплине

 

«Деньги, кредит, банк»

 

на тему:

 

"Понятие и  сущность кредита"

 

 

 

 

 

 

 

 

Омск-2010

Введение

 

Выбранная тема актуальна, так как кредитные  отношения в современных мировых  условиях достигли наибольшего развития. На данный момент уже можно говорить не только о регулярном увеличении объемов денежных средств, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений и о росте многообразия этих операций. У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.

По данной теме работают многие авторы такие, как В.К. Сенчагова, Г.В. Савицкая, В.В. Круглов, Г.Н. Белоглазова и многие другие.

Целью данной работы является изучение понятия кредита.

В работе поставлены следующие задачи:

– рассмотреть сущность, понятие, функции и принципы кредита;

– изучить классификации кредита;

– провести анализ кредитования в современной России.

Объектом исследования послужила Российская Федерация, а  непосредственным предметом исследования – понятие и сущность кредита.

В качестве методов  исследования применялись общенаучные  методы, а также методы, выработанные экономической наукой.

Информационной  основой послужили нормативно-законодательные  акты, учебно-методическая литература, данные периодической печати.

В первой главе  исследовались понятие, сущность, принципы, формы и функции кредита. Рассматривалась его роль в рыночной экономике.

Во второй главе  были проанализированы динамики выдачи кредитов банковской системой РФ, как  юридическим, так и физическим лицам.

 

1. Кредит  как экономическая категория

 

1.1 Понятие,  структура, принципы и функции кредита

 

Кредит происходит от латинского «kreditum» (ссуда, долг). В  то же время «kreditum» переводится  как «верую», «доверяю» [15].

В настоящее  время сущность кредита в экономической  литературе трактуется по-разному, можно  встретить не менее 20 определений кредита [14].

В широком смысле слова, и с юридической и с  экономической точек зрения, кредит – это сделка, договор между  юридическими или физическими лицами о займе или ссуде [28]. Один из партнеров (ссудодатель, кредитор) предоставляет  другому (ссудополучателю, заемщику) деньги (иногда имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента.

Г.Б. Поляк, исследуя кредит как экономическую категорию, дает следующее определение: «кредит представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением ценности – стоимости в денежной форме [25].

Как движение ссудного капитала трактует кредит А.С. Нешитой Кредит – это движение ссудного капитала, включающее в себя мобилизацию свободных денежных средств народного хозяйства и населения и их перераспределение на условиях возвратности, срочности, платности в целях расширенного воспроизводства [17]. Этой же точки зрения придерживается и Л.А. Дробизина [25].

Как совокупность отношений кредитование строится на определенных принципах.

Вопрос о принципах  кредитования – сложный теоретический  вопрос, одновременно имеющий большое  практическое значение. Здесь можно  выделить две взаимосвязанные проблемы. Первая заключается в определении понятия «принцип кредитования». Вторая проблема состоит в выборе самих принципов кредитования. В литературе принципы кредитования определяются по-разному. Например, как основные правила передачи банком денежных средств в ссуду; как способы реализации экономических законов кредита; как главный элемент системы кредитования; как основополагающие условия кредитования; как основополагающие условия, на которых выдается кредит заемщику; как основа, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.

Наряду с понятием «принципы кредитования» в экономической  литературе встречается понятие  «принципы кредита». В то же время  это не идентичные понятия, а следовательно, их нужно различать Любая экономическая категория, в том числе, и кредит имеет свою определенную присущую только ей сущность, выполняет свои функции, а через них и собственную роль. Однако ни одна из экономических категорий не может и не выполняет свою роль просто потому, что она таковой является. Для того, чтобы экономическая категория начала работать, необходимо выработать определенные условия, сформировать механизм ее деятельности, который в полной мере отвечал бы сущности этой категории Применительно к кредиту необходимо определить исходные элементы механизма кредитования, т.е. принципы кредитования, но не принципы кредита.

Некоторые авторы при исследовании вопроса о сущности кредита выделяют специфический  закон кредита. Под законом кредита понимается такое его движение, которое выражая сущность характеризует неотъемлемое постоянное функционирование кредита. К таким специфическим законом кредита относят: закон планомерной возвратности средств, закон сохранности кредитных средств.

Определение законов  кредита имеет значение не только для теоретической разработки кредита, но и для практического использования  этой экономической категории. Являясь  выражением сущности кредита, они указывают  на ее способности, которые должны быть учтены в практике функционирования кредита. Законы кредита должны быть отправным началом при выработке принципов кредитования, только в этом случае механизм кредитования будет действительно отвечать сущности кредита и станет действительно работающим механизмом. Очень важным, особенно для практики функционирования кредита, является вопрос о содержательной стороне принципов кредитования.

Основные принципы кредитных отношений [16]:

– возвратность кредита (возвратность кредита означает необходимость возврата кредита в определенный срок, установленный в кредитном договоре.);

– срочность кредита (отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре);

– платность кредита (платность кредита выражается в том, что банк за предоставленные свои средства во временное пользование заемщику взимает с последнего определенную плату);

– обеспеченность кредита (этот принцип предполагает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств, в настоящее время широко практикуются ссуды под залог или под финансовые гарантии);

– целевой характер кредита (необходимость целевого использования полученных средств заемщиком от кредитора. Кредит должен быть использован строго по назначению);

– дифференцированный характер кредита (этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков);

Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется в форме движения денежного капитала, поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли. Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепления производственного капитала в определенной натуральной форме.

В этом проявляется его первая, перераспределительная функция [16].

Вторая функция  кредита – экономия издержек обращения. Кредит выполняет функцию замещения  действительных денег кредитными деньгами.

На современном  этапе данная функция проявляется  через развитие безналичных расчетов, использование кредитных карточек, векселей, чеков, депозитных сертификатов, ускоряющих движение денежных потоков. Таким образом, кредит оказывает активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег.

Третья функция  состоит в том, что кредит стимулирует  развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для  расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. С этим тесно связана способность кредита ускорять концентрацию капитала. Заемные средства, присоединенные к собственным, расширяют либо масштабы производства, либо масштабы хозяйственных операций, что позволяет получить дополнительную прибыль, т.е. дополнительный источник.

В связи с  тем, что кредит выступает в роли регулятора экономики, ему присуща и контрольная функция.

Это основные функции  кредита, отражающие формы проявления его общественного назначения.

Структура есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются прежде всего субъекты его отношений. Пространственно они могут быть удалены друг от друга на разные расстояния, однако характер их взаимных обязательств от этого не меняется [26].

Товарное обращение  не представляет собой единственной базы возникновения кредитора и  заемщика. Кредитор и заемщик появляются во всех случаях, когда на одном полюсе (у одного субъекта) отсрочено получение  эквивалента, на другом – его уплата.

Кредитор –  сторона кредитных отношений, предоставляющая  ссуду. Кредиторами могут стать  субъекты, выдающие ссуду, т.е. реально  предоставляющие нечто во временное  пользование.

Для того чтобы  выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.

С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя свободные денежные ресурсы  предприятий и населения, банкиры  становятся коллективными кредиторами.

Размещая ссуженную  стоимость, кредитор обеспечивает ее производительное использование как для своих собственных целей, так и для целей других участников воспроизводственного процесса.

Объектом передачи выступает ссуженная стоимость  как особая часть стоимости. Она  представляет собой своеобразную нереализованную  стоимость.

Таким образом, мы выяснили, что кредит – это особая форма движения денег. Основные принципы кредитных отношений: возвратность кредита; срочность кредита; платность кредита; обеспеченность кредита; целевой характер кредита; дифференцированный характер кредита. Функции кредита: первая – перераспределительная функция, вторая функция кредита – экономия издержек обращения. Третья функция состоит в том, что кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

 

1.2 Классификации  кредита

 

Формы кредита  тесно связаны с его структурой и в определенной степени с  сущностью кредитных отношений. Структура кредита включает, как  отмечалось ранее, кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера [10]:

• ссуженной стоимости;
• кредитора и заемщика;
• целевых потребностей заемщика.

В мировой банковской практике отсутствует единая классификация  кредитов. Это связано с различиями в уровнях развития банковских систем в разных странах, сложившимися в них способами предоставления кредитов. Наиболее часто встречается в экономической литературе классификация кредитов по следующим признакам:

• назначению (цели кредита);
• сфере использования;
• срокам пользования;
• обеспечению;
• способу выдачи и погашения;
• видам процентных ставок.

В зависимости  от ссуженной стоимости целесообразно  различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная форма  кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и пр.). Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян в форме зерна, других сельскохозяйственных продуктов до сбора нового урожая.

В современной  практике товарная форма кредита  не является основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита, однако применяется и его товарная форма. Последняя форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей. Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар в рассрочку платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме. Можно отметить, что там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита.

В зависимости  от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие  формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная) [13]. В  банковской форме кредита используется только денежный капитал, предоставляется он только теми кредитными организациями, которые имеют лицензию на ведение такого вида операций. Банковская форма кредита имеет следующие особенности: