Показатели ликвидности и платежеспособности коммерческих банков

     Коэффициент К28 показывает размер процентного дохода на рубль активов, значение данного  коэффициента ниже установленного оптимального значения, следовательно, банку необходимо более тщательно проводить политику в области активов, и увеличивать  долю работающих или приносящих доход  активов.

     Уровень непроцентных доходов повышается, и  уже намного превысил оптимальные  значения (К29), что свидетельствует  о большом объеме недоходных активов (К30).

     Коэффициент К31 показывает размер доходных активов, которые удается получить с каждого  рубля активов. У банка «Кедр» эти значения находятся ниже оптимальных, следовательно, банку нужно увеличить  количество доходных активов.

     Для более полного анализа банка  необходимо изучить также и состав собственных средств банка «Кедр» (таблица 2.5).

     Собственные средства банка состоят из средств-нетто  и средств-брутто. Знать точное значение суммы собственных средств-нетто  важно потому, что именно эти средства рассматриваются в качестве кредитного ресурса. Понятие собственных средств-брутто шире, поскольку оно включает в  себя размер как отвлеченных (капитализированных), иммобилизованных собственных средств, так и фактического остатка собственных  средств-нетто, которые могут быть использованы для кредитования.

       Таблица 2.5 Собственные средства банка

     Анализ  собственных средств, показывает увеличение суммы иммобилизации с 564787 тыс. руб. (2008г.) до 774213тыс. руб. (2009г.), или на 70 %, в дальнейшем снижается до 735256 тыс. руб. (2010г.), что составляет 33% от собственных средств-брутто.

     Сумма иммобилизации выступает как  отрицательный фактор банковской деятельности. Чем она больше, тем ниже уровень  доходности банковских операций. Кроме  того, иммобилизация негативно сказывается  и на показателях платежеспособности банка, так было за период с 2008 г. по 2009 г.

     В дальнейшем произошло сокращение суммы иммобилизации  с 2009 г. по 2010 г. это привело к росту доходов и повышению ликвидности банка.

     Собственные средства-брутто являются ресурсом доходных активных операций лишь потенциально, так как часть их иммобилизуется в статьи по активу баланса. Реальным источником доходных активных операций являются собственные средства-нетто, величина которых представляет собой  разность между суммой собственных  средств-брутто и суммой их иммобилизации. За анализируемый период произошло  существенное увеличение собственные средства-нетто в 5 раз (2010г.\2008г.). То есть ресурсы от доходности активных операций увеличиваются, это свидетельствует о повышении ликвидности банка. 

     Исходя  из анализа, можно сделать следующие  выводы. На момент анализа банк ведет  активную деятельность в своей сфере, много привлекает денежных средств, его капитал достаточен для обеспечения  надежности вкладчиков, возможности выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка.

     У банка увеличиваются операционные издержки, за счёт привлечения дорогих  ресурсов – вкладов до востребования  и расчетных счетов. Банк  «Кедр» увеличил долю банковских займов. Проводится политика минимизации затрат в отношении банковских займов и прочих обязательств. Оценка уровня достаточности показала, что доля стержневого капитала в составе собственного капитала соответствует стандарту. Однако чрезмерная «капитализация» банка, выпуск излишнего числа акций по сравнению с оптимальной потребностью в собственных средствах не являются благом, а наоборот отрицательно влияют на деятельность банка. Поэтому руководители банков должны найти оптимальное соотношение между величиной капитала и другими параметрами деятельности коммерческого банка.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     ЗАКЛЮЧЕНИЕ 
 

     Под ликвидностью понимается способность  банка выполнить свои обязательства  перед клиентом с учетом предстоящего высвобождения средств, вложенных  в активные операции, и возможных  заимствований на денежном рынке. Недостаточный  уровень ликвидности часто является первым признаком наличия у банка  серьезных финансовых затруднений.

     Проанализировав потенциальный запас ликвидности  при работе банка «Кедр» с портфелем  ценных бумаг, выяснилось, что банк почти не работает на рынке ценных бумаг.

     Чтобы коммерческий банк был надежным и платёжеспособным, очень важно, чтобы он получал достаточную прибыль. Она необходима для создания адекватных резервных фондов, стимулирования персонала и руководства к расширению и совершенствованию операций, сокращению затрат и повышению качества предоставляемых услуг, для успешного проведения последующих эмиссий и соответственно роста капитала, позволяющего расширять объем и улучшать качество оказываемых услуг.

     Банк «Кедр» ведет активную деятельность в своей сфере, много привлекает денежных средств, в тоже время его капитал достаточен для обеспечения надежности вкладчиков, возможности выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка.

     Основным  критерием надежности банка является достаточность капитала. Он обуславливает  зависимость между величиной  капитала и подверженностью банка  риску. Уставный фонд КБ "Кедр" на 01. 01.2008 и на 01.01.2009 года не изменялся. На начало 2010 г. уставный фонд увеличился и составил 80668 млрд. руб. собственного капитала, и этих средств уже было недостаточно для дальнейшего развития банка. Доля стержневого капитала в составе собственного капитала является нормальной. То есть уровень достаточности стержневого капитала соответствует принятому стандарту.

     БИБЛИОРАФИЧЕСКИЙ  СПИСОК 
 

1. Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)» №86-ФЗ от 10 июля 2002 г. [Текст] / М.: РИОР, 2005. – 50 с.
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02.12.1990. [Текст с изменениями и дополнениями на 21 марта 2002 г.] / М.: Книга-сервис, 2003. – 32 с
3. Беликова Т.Н., Минаева Л.Н. Все о счетах бухгалтерского учета [Текст] / СПб.: Питер, 2009.- 187с.
4. Банковское дело: учебник для студентов вузов [Текст] / под ред. Е. Ф. Жукова и др. – М.: ЮНИТИ – ДАНА: Единство, 2010. – 575 с.
5. Гинзбург А.И. Прикладной экономический анализ. – СПб.: Питер, 2007. – 329с.
6. Жарковская Е. П. Банковское дело: курс лекций. – М.: изд-во Омега – Л, 2007. – 400 с.
7. Лаврушин, О.И. и др. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) [Текст] / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева. – М.: Юристъ, 2008. – 688 с.
8. Лаптырев, Д.А. Система управления финансовыми ресурсами банка [Текст]: Процессы – задачи – модели – методы / Д.А. Лаптырев. – М.: БДЦ Пресс, 2009. – 296 с.
9. Максютов, А.А. Банковский менеджмент [Текст] / А.А. Максютов. – М.: Альфа-Пресс, 2010. – 368 с.
10. Масленченков, Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке [Текст]: Книга первая. Технологический уклад кредитования / Ю.С. Масленченков / М.: Перспектива, 2009. – 185 с.
11. Пчелинцева А.С. Банковский менеджмент [Электронный ресурс]: Методические указания по выполнению контрольных и самостоятельных работ для студентов специальности 080507.65 «Менеджмент организации» очной заочной форм обучения / А.С. Пчелинцева. – Красноярск: СибГТУ, 2010. – 1 электрон. опт. диск (CD-ROM).
12. Джозлин, Роберт В, Хамфриз, Д. Кейт Банковский маркетинг [Текст]: Введение в рыночное планирование / Роберт В. Джозлин, Д. Кейт Хамфриз. – М.: «Церих. ПЭЛ», 2010. – 96 с.
13. Роуз, Питер С. Банковский менеджмент [Текст]: Предоставление финансовых услуг. Пер. с англ. / Питер С. Роуз. - М.: Дело, 2009. – 718 с.
14. Синки, Дж. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг [Текст] / Дж. Синки. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2009. – 1018 с.
15. Стоянова Е. С. Финансовый менеджмент: теория и практика [Текст]: Учебник / под ред. Стоянова Е. С. – 5 – е изд., перераб. и доп. – М.: Изд-во «Перспектива», 2007. – 656 с.
16. Управление организацией [Текст]: Учебник  / Под ред. А. Г. Поршнева, З. П. Румянцевой, Н. А. Саломатина. – 2 – е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА – М, 2007. – 669 с.
17. Уткин, Э. А. Банковский маркетинг [Текст]: Учебное пособие / Э.А.Уткин / М.: Инфра-М, 2008. – 300 с.
18. Российская Федерация. М-во финансов. Методические рекомендации о порядке формирования показателей бухгалтерской отчетности организации [Текст]: Утв. Приказом Минфина РФ от 28 июля 2000г. №60// Экономика и жизнь.-2010.-№21.-С.7-10, 23-24.