Пассивные операции коммерческих банков

Тема 6.  Пассивные операции коммерческих банков 

Содержание

Введение…………………………………………………………………………………….3

   1. Экономическое содержание пассивных операций банков…………………….…..4

   2. Собственные средства банка: состав, функции, источники и механизм пополнения….....6

   3. Состав и структура привлечённых средств………………………………….….13

Практическое  задание…………………………………………………………………….18

Заключение……………………………………………………………………………..….23

Список  использованных источников…………………………………………………….24 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

     Коммерческие  банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся с процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале.

     Для осуществления своих задач банк должен производить ряд действий, которые называются банковскими операциями. Они играют первостепенную роль не только в функционировании самого банка, но и в развитии промышленности и сельского хозяйства, других отраслей экономики.

     Среди основных банковских операций выделяются пассивные и активные. Посредством  первых банки привлекают и концентрируют  в своих кассах как можно больше капиталов, то есть запасаются оборотными средствами, а посредством вторых — размещают эти капиталы. Пассивные операции банков – это операции по формированию собственных ресурсов для проведения кредитных и других активных операций банка.

     С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

     К пассивным операциям относят: прием  вкладов (депозитов); открытие и ведение  счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов; выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов); получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов; операции репо; евровалютные кредиты.

     Управление  пассивными операциями представляет собою  деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств для данного банка. 
 

   1. Экономическое содержание  пассивных операций  банков.

     Коммерческие  банки выступают, прежде всего, как  специфические учреждения, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства, а с другой – удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные потребности предприятий, организаций и населения.

     Следует обратить внимание, что понятие “банковские  ресурсы” шире, чем понятие “ресурсы кредитования”, поскольку первые предоставляются не только для целей кредитования, но и для финансирования и осуществления других активных или комиссионных операций банков. В финансово-кредитном словаре дается следующее определение банковских ресурсов: “Банковские ресурсы” – это совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемая ими для кредитных и других операций. При всех достоинствах данного определения его недостатком является то, что в нем совершенно не обращается внимание на источники банковских ресурсов. Коммерческие банки становятся специфическими предприятиями, специализирующимися на посреднической деятельности, связанной, с одной стороны, с покупкой ресурсов, а с другой – их продажей нуждающимся предприятиям, организациям и населению. В этих условиях для банков оказываются одинаково важными как активные, так и пассивные операции. От пассивных операций зависит размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности коммерческих банков.

Кредитные ресурсы – денежный средства, сформированные КО из различных источников. Это денежные средства, находящиеся в распоряжении КО.

Кредитный потенциал = кредитные ресурсы –  резерв ликвидности.

Резерв  ликвидности включает: отчисления в  фонд обязательного резервирования ЦБ, индивидуальные резервы банка.

ФОР  -  обязательные   отчисления   о привлеченных от привлеченных средств КО, в      определенном  процентном  соотношении в зависимости от валюты от категории клиентов (юр. и физ. лиц)

ИРЛ  -  механизм  поддержали ликвидности:

• остатки  средств на кор. счете;

• остатки  средств в кассе.

Источники кредитных ресурсов.

1. Собственные средства:

- УК

- резервный  фонд

- фонды   экономического  стимулирования материального поощрения, социального производственного развития и т.д.)

- обязательные  фонды (РВПС, под  обесценение  ценных бумаг и т.д.)

- нераспределенная  прибыль (УК, дивиденды, инвестиции)

2. Привлеченные средства (60 - 80%):

- остатки  средств на текущих и расчеты счетах юр. лиц

- вклады  населения

- депозитные  счета

- долговые  обязательства банка (векселя, сертификаты, облигации)

- забалансовые  операции (доверительно управление, гарантии, поручительства)

3. Заемные средства (10 -15 - 20%):

- межбанковские  кредиты

- кредиты  у иностранных банков

- кредиты  у ЦБ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   2. Собственные средства банка: состав, функции, источники и механизм пополнения.

     Коммерческие  банки выступают, прежде всего, как  специфические учреждения, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства, а  с другой – удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные  потребности предприятий, организаций и населения.

     Следует обратить внимание, что понятие “банковские  ресурсы” шире, чем понятие “ресурсы кредитования”, поскольку первые предоставляются  не только для целей кредитования, но и для финансирования и осуществления  других активных или комиссионных операций банков. В финансово-кредитном словаре дается следующее определение банковских ресурсов: “Банковские ресурсы” – это совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемая ими для кредитных и других операций. При всех достоинствах данного определения его недостатком является то, что в нем совершенно не обращается внимание на источники банковских ресурсов. Коммерческие банки становятся специфическими предприятиями, специализирующимися на посреднической деятельности, связанной, с одной стороны, с покупкой ресурсов, а с другой – их продажей нуждающимся предприятиям, организациям и населению. В этих условиях для банков оказываются одинаково важными как активные, так и пассивные операции. От пассивных операций зависит размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности коммерческих банков.

     Исходя  из выше изложенного: ресурсы коммерческих банков – это их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных операций и используемые для активных операций банков.

     “Ресурсы - (от французского ressources) - средства, запасы, возможности, источники чего-либо”. В Финансово-кредитном словаре  дается следующее определение банковских ресурсов: “Банковские ресурсы - совокупность средств, находящихся в распоряжении банка и используемых им для кредитных и других активных операций”. Исходя из вышеизложенного, можно сформулировать следующее определение ресурсов коммерческого банка. Ресурсы коммерческого банка (банковские ресурсы) - это его уставный капитал и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных операций и используемые для активных операций банка.    Ресурсная база, как микроэкономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность коммерческого банка. Сами масштабы деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и размеры доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке ссудных и депозитных ресурсов. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками за привлечение ресурсов.

     Формирование  ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры  источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.

     Коммерческие  банки для ведения коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать денежными средствами, то есть ресурсами. В современных  условиях проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. По способу образования ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные, привлечённые (обязательства перед клиентами и кредитными организациями) и заёмные средства.

     Собственные средства банка – средства, полученные от акционеров (участников) банка при его создании и образованные в процессе его деятельности. Они находятся в распоряжении банка без ограничения сроков.

     Собственные средства включают: уставный фонд, резервный  фонд, нераспределённую прибыль. На долю собственных средств приходится от 12 % до 20 % общей суммы пассивов банка.

     В составе собственных средств  банка следует выделять собственный  капитал, который включает: уставный фонд (капитал); законодательно создаваемый  резервный фонд на общие риски; нераспределенную прибыль прошлых лет. Таким образом, собственный капитал банка имеет первостепенное значение для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы. В виде акционерного (паевого) капитала он необходим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов, без которых банк не может начать свою работу.

     Основным  элементом собственных средств  банка является уставный фонд (капитал). Уставный капитал (фонд) - это организационно-правовая форма капитала, величина которого определяется учредительским договором о создании банка и закрепляется в Уставе банка. Уставный капитал создается путем выпуска акций (акционерные банки) или перечисления паевых взносов (паевые банки). Сумма уставного капитала законодательно не ограничивается. Для обеспечения устойчивости банков устанавливается минимальная сумма уставного капитала.

Положение ЦБ РФ № 215-П от 10.02.03 «О   методике   определения   собственных   средств (капитала) КО». ФЗ «О ЦБ РФ», ФЗ «О банках и банковской деятельности»

Собственный капитал - это денежное выражение  всего реального имеющегося имущества  принадлежащего банку.

К собственным  средствам относятся: уставный фонд, резервный фонд, др. фонды, а также нераспределённая прибыль.

Уставный  фонд- это зафиксированный в уставе АО начальный капитал в денежном измерении образуемый за счёт выручки от продажи акций. В зависимости от формы организации банка по разному происходит образование УК (если как АО, то УК формируется в сумме номинальной стоимости акций). Средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов не могут быть использованы для формирования УК банка.

Резервный фонд - предназначен для возмещения убытков от активных операций, служит источником выплат процентов по облигациям банков и дивидендов в случае недостаточности полученной прибыли.  
 

Основные  элементы СК КО: