Пассивные операции коммерческих банков

Федеральное агентство по образованию.

Московский государственный университет технологий и управления.

Кафедра "гуманитарных и социально экономических наук"

Курсовая работа

по предмету: "Деньги, кредит, банки"

на тему: "Пассивные операции коммерческих банков"

Выполнила студентка 3 курса

Смирнова Анна Владиславовна.

Номер зачётной книжки 000528

Специальность 080501 д.ф.о.

"Финансы и кредит"

Адрес: м.о. пос. Шаховская,

ул. Железнодорожная 27

Телефон: 8-905-763-05-42

Преподаватель:

Мальцева Алла Дмитриевна

Оценка:____

Москва, 2010 г.

Содержание

Введение_________________________________________________________3

Глава 1. Виды пассивных операций. Собственный капитал банка__________5

   § 1. Пассивные операции__________________________________________5

   § 2. Собственный капитал банка____________________________________6

   § 3. Норматив достаточности собственных средств банка_______________7

Глава 2. Депозитные операции банка_________________________________12

   § 1. Срочные вклады_____________________________________________12

   § 2. Вклады до востребования_____________________________________14

Глава 3. Недепозитные привлечённые ресурсы________________________17

§ 1. Межбанковские кредиты_____________________________________17

§ 2. Кредиты, полученные от ЦБ РФ_______________________________20

§ 3. Евродолларовые займы______________________________________21

§ 4. Операция “РЕПО”__________________________________________23

Заключение______________________________________________________25

Приложение______________________________________________________27

Список использованной литературы_________________________________30

Введение.

Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении.

   “Современные коммерческие банки – это банки, обслуживающие организации, а также население – своих клиентов. Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки представляют собой самостоятельные субъекты экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер”.[1]

   “Современная банковская система - это сфера многообразных услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами, (лизинг, факторинг, траст и т.д.)”.[2]

   “Согласно банковскому законодательству банк – это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности и проводить расчётные операции по поручению клиентов. Таким образом, коммерческие банки осуществляют (или должны осуществлять) комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг.

   В современных условиях исключительно важны процессы формирования банковских пассивов, оптимизации их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить инвестиционные, в том числе ссудные, и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать ресурсы”.[3] Пассивные операции  играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают  кредитные  ресурсы на рынке.

   А так как каждый человек пользуется услугами коммерческих банков, то тема пассивных операций коммерческих банков будет являться всегда актуальной. Поэтому цель курсовой работы - проанализировать пассивные операции коммерческого банка, и понять для чего и какую роль играют пассивные операции в коммерческом банке. Для её достижения нужно решить следующие задачи:

   1. раскрыть значение собственного капитала для деятельности банка;

   2. рассмотреть депозитные операции банка;

   3. рассмотреть отдельные виды банковских вкладов и сущность каждого для деятельности банка;

   4. изучить управляемые пассивы.

Глава 1. Виды пассивных операций. Собственный капитал банка

§ 1.Пассивные операции

   “Пассивные операции – это операции по привлечению средств в банки, формированию их ресурсов”[4]. “К пассивным операциям банка относят:

- привлечение средств на расчётные и текущие счета юридических и физических лиц;

- образование собственного капитала банка;

- открытие счетов граждан и организаций, в том числе банков-корреспондентов;

- получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов;

- операции РЕПО;

- выпуск ценных бумаг;

- евровалютные кредиты.             

   Виды пассивных операций:

1. эмиссия ценных бумаг банка;

2. отчисления от прибыли в фонды банка - в результате этого увеличивается собственный капитал банка. В фонды банка может распределяться только чистая прибыль, т.е. остающаяся после выплаты налогов. Порядок распределения прибыли по фондам банка определяется действующим законодательством в банковской сфере, действующим уставом кредитной организации и другими учредительными документами;

3. депозитные операции - деятельность банка, направленная на привлечение денежных средств юридических и физических лиц в различных формах и на разные сроки. Исключение составляют средства других банков. По мере развития банка возрастает роль депозитных операций, которые постепенно выходят на первый план среди источников деятельности банка, меняется структура депозитных операций в отношении клиентов банка. Деятельность банка начинается с работы с юридическими лицами. Через два года после образования банк получает возможность привлекать средства физических лиц. По мере развития банка, меняются формы привлечения средств клиентов, (используются векселя, сертификаты, возрастает число вкладов, различных форм депозитов и т.д.).

4. привлечение межбанковских займов - в качестве кредитора могут выступать ЦБ РФ, другие кредитные банки, иностранные банки.

   Межбанковские средства в виде займов используются кредитными банками, как правило, в следующих ситуациях:

1. У недавно созданных банков вследствие неразвитости депозитной клиентской базы и необходимости проведения активных операций возникает потребность в получении межбанковских займов. Для таких банков характерна высокая зависимость от межбанковского рынка.

2. Крупные банки, у которых достаточная депозитная база, привлекают межбанковские займы для осуществления отдельных банковских операций ввиду их особенной привлекательности в данный момент. Обращения банков в качестве заемщиков носят эпизодический характер. Межбанковские займы приобретаются в целях регулирования ликвидности кредитных банков. Кредитные банки должны ежемесячно отчитываться перед ЦБ по ликвидности.”[5]

§ 2. Собственный капитал банка

   “Ресурсы банка состоят из заёмных средств и собственного капитала. Собственный капитал – это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заёмных, которые банк привлёк на время. Собственный капитал банка составляет примерно 10% ресурсов, а в других организациях – около 40 – 50%. Несмотря на небольшой удельный вес, собственный капитал банка выполняет несколько жизненно важных функций.

   Защитная функция. Значительная доля активов банка (примерно 88%) финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков. Защитная функция собственного капитала означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка.

   Проблема защитной функции капитала банка особенно актуальна для нашей страны, так как с одной стороны, ещё не создана эффективная система страхования депозитов, с другой – нестабильная экономическая ситуация, конкуренция в банковском секторе. Проведение агрессивной банковской политики и другие негативные факторы приводили в недавнем прошлом к банковским банкротствам и потере вкладчиками своих средств. Поэтому наличие собственного капитала является первым условием надёжности банка.

   Оперативная функция. Для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, найма сотрудников, а также на создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется также собственный капитал.

   Регулирующая функция. Помимо обеспечения финансовой основы для операций и защиты интересов вкладчиков собственные средства банков выполняют регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам осуществлять контроль над операциями. Правила, относящиеся к собственному капиталу банка, включают требования наличия минимального капитала, необходимого для получения банковской лицензии, получения валютной лицензии, возможность привлекать депозиты населения, регулируют размеры активов”.[6]

§ 3. Норматив достаточности собственных средств банка

   “Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка включаются:

- величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом созданных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);

- величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

- величина кредитного риска по срочным сделкам;

- величина рыночного риска.

   Минимально допустимое числовое значение норматива устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

- для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 10%;

- для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 11%”.[7]

   “Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу и меняется на протяжении года в зависимости от ряда факторов, в частности от характера использования получаемой банком прибыли. Собственные средства (капитал) банка слагаются из уставного капитала и прибыли, из которой банк уплачивает налоги, формирует резервные и прочие фонды, а в оставшейся сумме осуществляет выплаты дивидендов своим акционерам”.[8]

   Эффективность функционирования собственного капитала банка во многом зависит от количества и качества тех компонентов, кото­рые формируют состав его источников. Рассмотрим источники собст­венного капитала на условном примере двух коммерческих банков (см. Приложение-1: табл.1).

   Данные табл. 1 подтверждают, что фундаментом собственного капитала коммерческих банков остается их уставный капитал, кото­рый по банкам М и Н составляет соответственно 38,2 и 38,7% от об­щей суммы источников их собственных капиталов. Другим, не менее важным и обязательным источником собственного капитала, являют­ся сформированные банками из

чистой прибыли различные фонды, составившие по банкам соответственно 12,9 и 13% от общей суммы всех источников.

   Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно

собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы. К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.