Отчет по практике в Закрытом Акционерном Обществе «Тольяттихимбанк»

 

Международные расчеты производятся на основе общепризнанных международным  сообществом правил.

Рассмотрим два наиболее значимых с точки зрения снижения риска международных торговых сделок метода платежа - документарное инкассо и документарный аккредитив.

Документарное инкассо - метод платежа (банковская расчетная операция), при которой банк по поручению клиента-экспортера получает причитающиеся ему денежные средства на основании представленных клиентом в банк товарно-расчетных документов.

Унифицированные правила для документарных  аккредитивов установлены Международной  торговой палатой впервые в 1933 г. Ныне действует редакция №500, принятая в 1993 г. В России эта форма расчетов регулируется Гражданским Кодексом РФ, ч. II, ст. 867-873.

Документарный аккредитив - это обязательство банка предоставить согласованную контрагентами сумму в распоряжение продавца от имени покупателя в соответствии со строго определенными условиями.

Цель - снижение рисков внешнеэкономической сделки.

Суть операции:

Экспортер получает гарантию своевременного получения экспортной выручки, импортер осуществляет оплату по факту поставки.

Признаки аккредитива:

• является денежным обязательством, исполнение которого происходит при условии предоставления предусмотренных в аккредитиве документов;
• является сделкой, обособленной от внешнеэкономического контракта, в котором предусмотрена аккредитивная форма расчетов;
• банк осуществляет платеж по аккредитиву от собственного имени, но по поручению своего клиента;
• банк осуществляет платеж за счет собственных средств или средств клиента;
• выставление аккредитива и платеж с аккредитива порождают цепь сделок между участниками кредитно-расчетных отношений.

Наиболее важный критерий - аккредитива - предполагает деление  на:

• отзывные аккредитивы - обязательство банка, которое может быть аннулировано или изменено без уведомления экспортера;
• безотзывные аккредитивы - твердое обязательство банка, которое выгодно для экспортера и рискованно для банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5. Банковские операции  с иностранной валютой.

 

  Одним из основных направлений деятельности кредитных организаций являются операции банков с иностранной валютой, а наиболее популярным видом валютных операций является обмен валюты. Нашими соотечественниками востребованы преимущественно американские доллары и евро, поэтому большинство банков оперирует именно с этой валютой. Менее популярными валютами являются: английский фунт и японская йена, а также некоторые другие виды валют.

   Банки извлекают доход из разницы между стоимостью покупки и продажи валюты, кроме того, банки взимают с клиентов дополнительный комиссионный сбор за различные валютные операции. Целый ряд  банков предлагает своим клиентам воспользоваться терминалами по обмену валюты.  Для того чтобы обменять некоторую сумму денег нет необходимости стоять в очереди к кассиру, достаточно поместить несколько иностранных  купюр в автомат и получить рубли.  Также крупные банки предлагают услуги по приему ветхой валюты или по определению подлинности денежных купюр.

  Еще одним видом операций банков с иностранной валютой является покупка и продажа валюты на бирже. Такие операции могут делаться как на денежные средства банка, так и за счет клиента, который предоставляет свои денежные средства банку.  

  Для юридических лиц операции банков с иностранной валютой могут быть связаны с денежными переводами со счёта на счёт, оплатой таможенных услуг и пошлин, выставлением аккредитивов и другими операциями, которые не противоречат российскому законодательству.

 

Операции банков с иностранной валютой распространяются и на кредитный сектор экономики. На территории России заемщики во многих банках могут взять кредит, как в рублях, так и в иностранной валюте.  Кроме того, физические лица могут открыть счет в иностранной валюте, но при работе с такими счетами существует ряд ограничений.  Владелец счета может только самостоятельно пополнять свой счет, например, через кассы банка или специализированные терминалы. Перевод денежных средств в иностранной валюте между физическими лицами в Российской Федерации запрещен.    К валютному счету может быть "привязана" банковская карта, которая используется как для обналичивания валюты, так и для оплаты товаров или услуг.  Платеж с помощью валютной банковской карточки производится по курсу, который устанавливается банком. Обналичивание денежных средств или оплата покупки может также облагаться комиссией банка.      Туристам часто приходиться сталкиваться с операциями банков с иностранной валютой.  Многие банки предлагают гражданам, выезжающим за границу, возможность покупки чеков в иностранной валюте, которые позволяют безопасно провозить и расходовать в поездках значительные суммы валюты.

 

 

6.Порядок ведения валютных  счетов.

 

   Для реализации внешнеэкономических  расчетов, в уполномоченных ЦБ  России банках, как гражданам  России, так и гражданам, не  являющимся резидентами РФ, открываются  банковские счета в валюте  иностранных государств. Для открытия  и ведения валютного счета, клиенту необходимо представить коммерческому банку следующий пакет документов: 

 
1. Заявление установленной формы  на открытие текущего и транзитного  валютных счетов.  
2. Карточку с оттиском печати предприятия и образцами подписей.  
3. Копию устава предприятия или учредительный договор, заверенные нотариально.  
4. Решение об основании или реорганизации предприятия.  
5. Справку из пенсионного фонда и налоговых органов о регистрации предприятия.

 

   При открытии и ведении валютного счета, КБ учитывает наличие у потенциального клиента квалифицированного финансового инструмента, годного к осуществлению валютных операций; легальность источников поступления иностранной валюты, а также перспективы данной деятельности, с точки зрения валютных вливаний. При открытии банковского валютного счета, КБ может от клиента затребовать бухгалтерский отчет или акт с ревизии за последнюю отчетную дату. К тому же, КБ может ознакомиться со всеми соглашениями и контрактами, доказывающими получение клиентом валютных финансовых средств в ближайшее время.       Вследствие обязательной продажи части валютных средств физическими и юридическими лицами в валютный резерв ЦБ, при ведении валютного счета, каждому клиенту открываются 2 параллельных счета: текущий и транзитный. Текущий валютный счет учитывает средства, которые остались в распоряжении предприятия после проведения обязательной реализации части валютного дохода. Транзитный же счет учитывает все поступления валюты в полном объеме. Текущему валютному счету КБ присваивает индивидуальный номер. Валюта определяется самим клиентом. По каждому клиенту, с текущим валютным счетом, в аналитическом учете КБ ведется лицевой счет в двойном исчислении: в рублях и в выбранной валюте. Конвертация валюты в российские рубли осуществляется по курсу ЦБ России.  
  При ведении валютного счета, все поступающие средства, изначально начисляются на транзитный валютный счет клиента. Прямое зачисление финансовых средств на текущий счет клиента производится лишь в том случае, если текст платежного документа гласит, что обязательная продажа части валюты уже была проведена или данные валютные средства были освобождены от такой продажи на законных основаниях.

 

 

 

 

 

7. Установление корреспондентских  отношений с иностранными банками.

 

   Корреспондентские отношения между банками устанавливаются путем заключения межбанковских корреспондентских соглашений (договоров). Такие договора оформляются как в виде единого документа, подписанного каждой стороной, так и путем обмена письмами. На основе заключенных соглашений банки могут открывать корреспондентские счета друг другу или один из этих банков открывает корреспондентский счет в другом банке-корреспонденте (иностранный банк, с которым установлены такие отношения, именуется "корреспондент со счетом").

   Корреспондентские отношения     российских коммерческих банков с иностранными банками могут устанавливаться и без открытия ими счетов друг у друга. (Иностранный банк, с которым устанавливаются такие отношения, называется "корреспондент без счета".) В этом случае расчетные операции могут производиться через корреспондентские счета, открытые в третьем банке. Установление корреспондентских отношений между банками может преследовать разные цели.

   Банк    может стремиться     использовать корреспондентские отношения для того, чтобы выполнять через банк-корреспондент поручения своих собственных клиентов. Часто такой подход вызван тем, что банк-корреспондент способен предоставить более качественные услуги, к тому же быстрее и дешевле, чем первый банк.

   Более тесные, партнерские отношения между банками обычно устанавливаются тогда, когда их совместной целью являются не только услуги по обслуживанию клиентуры, но и межбанковские операции. Примером могут служить сделки по купле-продаже валюты, межбанковские кредитные операции. В целом же объем корреспондентских отношений зависит от того, в какой мере банки нуждаются друг в друге.

    Следует заметить, что в настоящее время вопрос о порядке и условиях открытия корреспондентских счетов российских коммерческих банков в иностранной валюте в других уполномоченных российских банках законодательно не урегулирован. Прежде всего необходимо оперативно решать вопросы об открытии банку, имеющему внутреннюю лицензию, корреспондентского счета в иностранной валюте в другом российском банке, имеющем генеральную лицензию. Для открытия такого счёта нужны следующие документы:

• заявление на открытие счета, в произвольной форме с указанием валюты счета;
• три экземпляра карточки образцов подписей;
• нотариально удостоверенная копия лицензии ЦБ РФ на проведение валютных операций;
• нотариально удостоверенная копия Устава;
• баланс банка на последнюю дату;
• счет прибылей и убытков;
• акт ревизии или аудиторской проверки.

 

 

8. Международные расчёты,  связанные с экспортом и импортом  товаров и услуг.

 

  Международные расчеты — это система регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим между государствами, а также юридическими и физическими лицами, являющимися резидентами разных стран. Они включают расчеты по экспорту-импорту товаров, расчеты за услуги и по неторговым операциям (связанные с обслуживанием культурных программ, содержанием посольств, представительств, с туризмом и др.), расчеты по обслуживанию кредитных операций, займов (движения капитала) и т.д.

  Международные расчеты обладают спецификой, отличающей их от расчетов, осуществляемых во внутриэкономическом обороте стран. Рассмотрим наиболее существенные особенности.

  
  Международная унификация расчетов осуществляется посредством подготовки и подписания международных документов, в которых определяются общие правила международных расчетов (например, Женевская конвенция о Единообразном законе о переводном и простом векселе (1930 г.), Конвенция ООН о международных простых и переводных векселях (1988 г.) и т.д.), а также путем внедрения Международной Торговой Палатой в практику международных расчетов унифицированных правил и обычаев делового оборота . Международные правила носят в основном рекомендательный характер, так как содержатся по большей части в разработках и унификациях, издаваемых международными организациями. Эти разработки не имеют юридической силы, их положения используются при проведении расчетов по конкретной внешнеэкономической сделке только при согласии участников расчетов.

 

Для осуществления международных  расчетов обычно используется свободно конвертируемая валюта наиболее развитых стран, так как участники расчетов, как правило, не имеют общего платежного средства.

 

При международных расчетах используют два основных способа платежа  — наличные платежи и расчеты в кредит. Понятие наличного платежа в международном обороте не тождественно оплате наличными деньгами.

 

  Наличные платежи — это расчеты в любой форме, когда товары оплачиваются в полной сумме либо при получении их покупателем, либо при получении покупателем документов, подтверждающих отгрузку товаров в соответствии с условиями контракта. Другими словами, при наличных платежах оплата происходит против товаров или отгрузочных документов.

 

На практике в зависимости  от условий контракта наличный расчет может осуществляться: 
 
- до получения импортером отгрузочных документов — если ему пришло подтверждение, что погрузка товаров в порту отправления завершена; 
- в момент получения импортером отгрузочных документов — если передача документов осуществляется после приемки им товаров в порту прибытия; 
- после получения импортером отгрузочных документов (но до прибытия товаров) — если контрактом предусмотрено предоставление импортеру льготного периода времени (обычно до семи дней) для ознакомления с документами и проверки соответствия отгруженных товаров условиям контракта.

  Расчеты в кредит — это платежи, при которых участник внешнеторгового контракта предоставляет кредит своему контрагенту. Кредит может предоставляться в форме авансовых платежей (покупательских авансов) и в форме рассрочки платежа (коммерческого кредита). Следует отметить, что оплата покупателем товаров за счет кредитов банка рассматривается как наличный платеж.