Отчет по практике в Омском отделении Сбербанка

Таким образом, на решение  о выдаче субъекту малого бизнеса  кредита оказывают влияние не только результаты экономического анализа, но и личное впечатление кредитного работника от клиента и его деятельности. Подобный подход, несмотря на свою трудоемкость, вполне оправдан и позволяет максимально учесть особенности «малого» заемщика, достоверно оценить его финансовое состояние, что в свою очередь способствует снижению риска кредитования.

Методика оценки кредитоспособности заемщика, применяющаяся в Сбербанке России предполагает проверку и анализ данных на основе полученной бухгалтерской отчетности предприятия, пакета документов предоставленных для получения кредита, а также на основе субъективных данных, которыми уже располагает банк.

Оценка кредитоспособности заемщика выполняется в три этапа:

Первый этап – расчет основных (объективных) показателей, которые  характеризуют финансовое состояние заемщика.

Второй этап – определение  дополнительных (субъективных) показателей.

Третий этап – анализ кредитоспособности заёмщика.

Проведём оценку кредитоспособности заемщика на примере ООО «Эгида».

ООО «Эгида» заинтересован в получении разового кредита на развитие бизнеса на сумму 5500000 рублей на срок до 36 месяцев.

На первом этапе рассчитаем основные (объективные) показатели, которые  характеризуют финансовое состояние  заемщика и оцениваются с точки  зрения его платёжеспособности, финансовой устойчивости, и рентабельности, так же в этом разделе оценивается обеспечение кредита.

С помощью показателей  платежеспособности показывается, на что может рассчитывать банк в  случае непогашения клиентом долгового  обязательства и определения  того, достаточно ли оборотных активов для покрытия текущих обязательств. Платежеспособность заемщика определяется по следующим показателям:

Коэффициент быстрой  ликвидности (Кбл). Рекомендуемое значение данного показателя – не менее 0,20.

К_{бл н п} = 706,1/3562,5 = 0,20

К_{бл к п}= 1098,6/3611,6= 0,30

Коэффициент текущей  ликвидности (Ктл). Оптимальное теоретическое  значение этого показателя – не менее 0,50.

К_{тл н п} = (1098,6+102)/3611,6=0,33

К_{тл к п} = (706,1+789,5)/3562,5 = 0,42

Коэффициент общей ликвидности (Кол). Оптимальное значение показателя – не менее 2,00.

К_{ол н п}= 7934,4/3562,5 = 2,22

К_{ол к п} = 7757,5/3611,6= 2,14

Коэффициент маневренности  собственных средств (К_м). Оптимальное теоретическое значение показателя коэффициента маневренности собственных средств – не меньше 0,50.

К_{м н п} = (6631,4 – 2654)/6631,4 = 0,60

К_{м к п}= (6456,8-2599,5)/ 6456,8=0,60

Коэффициент финансовой независимости (К_фн).

К_{фн н п} = (394,4+3562,5)/6631,4 = 0,60

К_{фн к п} = (288,6+3611,6)/ 6456,8=0,60

Рентабельность активов (Ра) выражает отдачу, которая приходится на единицу активов заемщика.  Рассчитывается как отношение чистой прибыли к стоимости оборотных активов:

Р_{а н п} = 1734,1/7757,5 = 0,22

Р_{а к п.} = 1926,3/ 7934,3=0,24

Рентабельность продаж (Рп) – показывает, сколько прибыли  приходится на единицу реализованной продукции. Другими словами, сколько остается у заемщика после покрытия себестоимости продукции. Рассчитывается как отношение чистой прибыли к объему продаж:

Р_{п н п}=1734,1/6265 =0,27

Р_{п к п}= 1926,3/6421=0,30

Залоговое обеспечение  кредита в размере 5500000 рублей должно быть не меньше суммы предмета кредитного договора (сумма кредита и проценты за пользование им) которая равна 6836000 рублей.  Залоговое имущество включает в себя недвижимость (торговое здание) стоимостью 6500000 рублей и товар в обороте на сумму 1000000 рублей рассчитанный по залоговой стоимости, в сумме превышающее предмет кредитного договора.

На втором этапе определим  дополнительные (субъективные) показатели, которые определяют рыночную позицию  заемщика, характеризуют его отношения с банком ранее, дают возможность реально оценить возможности заемщика. В данном случае были выделены следующие субъективные показатели, которые окажут влияние на решение о выдаче кредита:

1. Срок деятельности  предприятие превышает 6 месяцев.

2. У ООО «Эгида» нет просроченной задолженности по обязательствам, связанным с уплатой основного долга, процентов по нему, комиссий и прочих обязательств перед банком или другими лицами по привлеченным кредитам и займам, полученным гарантиям/контргарантиям, открытым аккредитивам или выданным поручительства.

3. По результатам кредитной  истории можно сказать, что  ранее взятые кредиты были  возвращены полностью и своевременно.

4. Данные о руководителе  ООО «Эгида» положительные, компрометирующей информации о заёмщике обнаружено не было.

5. Предприятие является  косвенно зависимым от сезонности  продаж.

6. У заемщика имеются  постоянные партнеры в бизнесе.

На третьем этапе  проведём анализ кредитоспособности заёмщика

Результаты оценки финансового  состояния заемщика на основании  проведенных выше расчетов, которые учитывают как объективные, стороны деятельности ООО «Эгида» представлены в таблице 1.

Из приведенных данных в таблице 1 видно, что финансовое состояние ООО «Эгида»,  оценённое по ряду заданных объективных показателей, можно назвать хорошим, т.к. все показатели, за исключением, коэффициента текущей ликвидности, не ниже и не превышают рекомендуемых значений. Причем за исследуемый период наблюдаются положительные тенденции в изменениях коэффициента быстрой, текущей и общей ликвидности, коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость (коэффициент маневренности и финансовой независимости) остались на прежнем уровне, а рентабельность, которая характеризует результативность хозяйственной деятельности заемщика, в отношении активов увеличилась на 0,02,  в отношении рентабельности продаж на 0,03, что также является положительной фактором в оценке финансового состояния заёмщика. По результатам проведенного финансового анализа деятельность клиента не является убыточной. Из анализа также следует, что среднемесячной прибыли заемщика будет достаточно для погашения ежемесячного аннуитетного платежа, в части погашения основного долга, без учета суммы процентов по кредиту.

Таблица 1 – Результаты оценки финансового состояния ООО «Эгида»

Показатели	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода	Рекомендуемое значение	Изменение
				Увеличение	Уменьшение
Коэффициент быстрой ликвидности	0,20	0,30	Не менее 0,20	0,10	–
Коэффициент текущей ликвидности	0,33	0,42	Не менее 0,50	0,09	–
Коэффициент общей ликвидности	2,22	2,14	Не менее 2,00	–	0,06
Коэффициент маневренности	0,60	0,60	Не менее 0,50	–	–
Коэффициент финансовой независимости	0,60	0,60	Не более 1,00	–	–
Рентабельность активов	0,22	0,24	–	0,02	–
Рентабельность продаж	0,27	0,30	–	0,03	–

 

Величина собственного капитала в структуре баланса  составляет более 25% от валюты баланса.

У ООО «Эгида» нет просроченной задолженности по обязательствам, связанным с уплатой основного долга, процентов по нему, комиссий и прочих обязательств перед банком или другими лицами по привлеченным кредитам и займам, полученным гарантиям/контргарантиям, открытым аккредитивам или выданным поручительствам.

Залоговое имущество, предоставленное  для получения кредита достаточно, чтобы покрыть издержки банка  на обслуживание кредита и в случае неисполнения заёмщиком обязательств и получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами за изъятиями, предусмотренными законом. Предоставленное залоговое имущество можно реализовать по рыночной стоимости в течение 2-3 месяцев.

 На основании субъективных  данных можно сделать вывод  о том, что высшее руководство  ООО «Эгида» имеет хорошую деловую репутацию и постоянных партнеров в бизнесе, кредитная история – безупречная и косвенная зависимость клиента от сезонности продаж позволяет говорить о положительной  и стабильной работе направленной на развитие в будущем.

ООО «Эгида» отвечает всем основным требованиям, предъявляемым банком к потенциальным заёмщикам, в ходе анализа не было выявлено ни одного стоп-фактора, который бы повысил риск кредитования. Одновременно можно сделать вывод, что финансовая деятельность и дальше будет осуществляться на высоком уровне.

На основании выше проведенного анализа кредитоспособности ООО «Эгида» можно сделать вывод о целесообразности выдачи разового кредита на сумму 5500000 рублей и срок до 36 месяцев с процентной ставкой 18,5% годовых.

Заключение

Я проходила  практику в течение ….. недель в  структурном подразделении Сбербанка  России № ……

В начале практики  ознакомилась с учредительной документацией Сбербанка России и перечнем документов, составляющих коммерческую тайну.

Именно на практике в Сбербанке мне довелось сопоставить  теоретические основы и знания с  практической деятельностью.

В ходе своей  практики мне пришлось ознакомиться со следующими документами:

1. Порядок совершения операций с международными банковскими картами в подразделениях Сбербанка России (Эммисия) №299-2-р
2. Правила кредитования физических лиц Сбербанка России и его филиалами №229-2-р

        Ознакомление с этими документами дало мне возможность в ходе практики более подробно изучить работу сотрудников филиала.

В структурном  подразделении Сбербанка существует 2 системы работы:

1. через компьютерную систему АС «Клиент-Сбербанк»;
2. получение документов непосредственно от клиентов и занесение их в клиентскую базу.

Работа на самом деле оказалась очень трудоемкой и  породила много вопросов с моей стороны  к руководителю и операционистам и помогла разобраться в тонкостях  документооборота.

 Преимущества пройденной мною практики я нахожу в том, что я ознакомилась с большим количеством информации, на которой базируется банковская деятельность, ознакомилась с компьютерными рабочими программами Сбербанка России и приобрела навыки работы с его внутренней документацией.

Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. - 5 декабря 1994 г. - №32. - Ст. 3301.
2. Федеральный закон РФ от 24.07.2007 №209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ» // СПС «Консультант плюс»
3. Федеральный закон «О залоге» от 29.05.92 г. № 2872 – 1 (в ред. от 19.07.2007 г.) // СПС «Консультант плюс» 
4. Инструкция ЦБ РФ от 1.октября 1997г. №1 «О порядке регулирования деятельности банков»// СПС «Консультант плюс»
5. Деньги. Кредиты. Банки: Учебник  / Под ред. О.И. Лаврушина, - 2-изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2008.
6. Ковалев В.В., Ковалев Вит.В. Финансы предприятий. Уч. пособие – М.: «Проспект»,  2008.
7. Типенко Н. Г., Соловьев Ю. П., Панич В. Б. Оценка лимитов риска при кредитовании корпоративных клиентов//Банковское дело, 2008, №10,.