Отчет по практике в ОАО Банк ВТБ

Ревизионная комиссия проверяет соблюдение Банком законодательных и других актов, регулирующих его деятельность, постановку внутрибанковского контроля, законность совершаемых Банком операций.

Ежегодно в целях проведения проверки и подтверждения достоверности годовой финансовой отчетности Банк привлекает профессиональную аудиторскую организацию – внешнего аудитора. По итогам аудиторской проверки внешний аудитор готовит заключение, которое передается в Комитет по аудиту для предварительной оценки. Подготовленное заключение направляется Наблюдательному совету Банка, а также представляется к годовому Общему собранию акционеров Банка.

Управление внутреннего контроля Банка ВТБ  является самостоятельным структурным подразделением  ОАО Банк ВТБ и создана для  осуществления внутреннего контроля и содействия органам управления Банка в обеспечении эффективного функционирования Банка.

В целях обеспечения устойчивости и эффективности работы в Банке функционирует комплексная система управления основными банковскими рисками (кредитным, рыночным, операционным и риском ликвидности), призванная обеспечить идентификацию, оценку, лимитирование принимаемых Банком рисков, контроль их объема и структуры.

Организационная система управления рисками включает в себя различные коллегиальные органы (в том числе кредитный комитет, малый кредитный комитет, кредитные комитеты филиалов, комитет по управлению активами и пассивами) и структурные подразделения. В Банке сформирован департамент рисков, состоящий из следующих структурных подразделений:

1. Профильных подразделений по основным видам рисков и/или функциям кредитной процедуры:

2. Управления консолидированного анализа рисков, отвечающего за риск-менеджмент на уровне финансовой группы ВТБ.

Одним из филиалов ОАО Банк ВТБ является филиал в г.Петрозаводске. Он является обособленным подразделением ОАО Банк ВТБ, и образован с целью аккумулирования и эффективного использования финансовых ресурсов предприятий и организаций различных форм собственности и организации инвестиционных процессов.

Республика Карелия является для Банка одним из ключевых регионов развития бизнеса. Начиная с 1994 года Банк принимает активное участие в финансировании предприятий региона и в настоящее время занимает лидирующие позиции на рынке банковских услуг Республики. Доля филиала на рынке корпоративного кредитования по итогам 2010 года достигла 44,3%.

Глава 2. Деятельность отдела по кредитованию и анализу рисков в Северо-западном региональном центре ОАО Банк ВТБ

2.1 Отдел по кредитованию и анализу рисков в Северо-западном региональном центре ОАО Банк ВТБ             

Отдел кредитования и анализа рисков является самостоятельным структурным подразделением филиала Банка. Отдел кредитования и анализа рисков осуществляет свою деятельность, руководствуясь действующим законодательством РФ, Постановлениями Правительства и Президента РФ, нормативными актами ЦБ, Положением о Филиале, Правилами внутреннего распорядка, Положением об отделе, а также устными и письменными распоряжениями Управляющего, приказами и распоряжениями руководства банка, внутрибанковскими инструкциями. Подразделением руководит начальник, назначаемый и смещаемый с должности приказом управляющего филиалом. Структура и штатное расписание отдела кредитования и анализа рисков утверждаются Правлением Банка по представлению управляющего филиалом.

Начальник отдела кредитования и анализа рисков распределяет обязанности между сотрудниками подразделения, контролирует и несет ответственность за выполнение ими должностных обязанностей. В состав отдела входит начальник, главные специалисты, специалисты.

Отношения отдела кредитования и анализа рисков с клиентами строятся на основе договоров и иных документов, оформляемых в порядке и на условиях, установленных Банком, с обязательным использованием форм договоров и других документов, утвержденных Банком, в соответствии с законодательством РФ.

Я проходила практику в отделе кредитования и анализа рисков, поэтому на личном опыте ознакомилась с кредитными операциями, проводимыми этим отделом  с клиентами – юридическими лицами:

                     Проведение анализа финансово-хозяйственной деятельности клиента (крупный бизнес), оценка возможности предоставления кредита  соответственно действующим методикам;

                     Представление клиентов на кредитном комитете;

                     Дальнейшее сопровождение клиентов в процессе реализации договора;

                     подготовка заключений об уровне кредитного риска и рекомендаций по его снижению;

                     анализ кредитоспособности заемщика, внутренней и внешней среды, в которой работает заемщик;

                     анализ перспективности функционирования отрасли, к которой относится деятельность заемщика;

                     Расчет страховых резервов для возмещения возможных потерь по кредитным операциям;

                     формирование управленческой, статистической отчетности по кредитному портфелю филиала;

                     оценка имущества, предлагаемого в залог.

2.2 Процесс кредитования корпоративных клиентов в Северо-западном региональном центре ОАО Банк ВТБ

ВТБ предоставляет своим клиентам широкий комплекс услуг по кредитованию, позволяющий в полной мере удовлетворять потребности клиентов в заемных средствах для финансирования их текущей и инвестиционной деятельности.

С целью оперативного удовлетворения неотложных краткосрочных потребностей клиента в денежных средствах Банк осуществляет кредитование клиентов в форме овердрафта, предоставляя клиенту возможность проводить платежи, получать наличные деньги с банковского счета при отсутствии или недостаточности на нем собственных средств.

Крупным корпоративным клиентам назначаются персональные менеджеры для оказания необходимых консультационных услуг, обеспечения максимальной оперативности рассмотрения потребностей в кредитных продуктах и для организации и сопровождения кредитных сделок с клиентами.

Процесс предоставления банковской ссуды называется кредитным процессом. Он включает пять основных этапов, которые схематично представлены на рисунке 1.

Рисунок 1 - Схема кредитного процесса

2.2.1 Рассмотрение заявки на получение кредита

Первый этап - рассмотрение заявки на получение ссуды. В заявке содержатся главные параметры ссудной операции: вид кредита, цель, сумма, срок кредитования, процентная ставка, обеспечение возврата кредита  и источники погашения кредита. Банк анализирует заявку и прилагаемый к ней сопроводительный пакет документов, который представлен на Рисунке 2.

Рисунок 2 - Пакет сопроводительных документов, прилагаемых к заявке на кредит.

Процесс рассмотрения заявки заключается в проведении специалистами кредитного и юридического отдела и службы безопасности проверки предоставляемых клиентом документов и сведений. По результатам проверки и анализа документов составляют письменные заключения на предоставление кредит.

Кредитный работник, прежде чем составить обобщающее заключение, проводит комплексный анализ кредитоспособности заемщика и изучает его кредитную историю.

Подготовленное кредитующим подразделением заключение о целесообразности предоставления кредита передается на рассмотрение Кредитному комитету. При принятии Кредитным комитетом Банка решения отклонить просьбу о выдаче кредита, в адрес клиента направляется письменное уведомление с аргументированными причинами, по которым кредит не может быть предоставлен. В случае принятия Кредитным комитетом положительного решения, сотрудник кредитующего подразделения приступает к оформлению кредитной документации.

В качестве обеспечения ОАО Банк ВТБ принимает: залог объектов недвижимости, транспортных средств, оборудования, товаров в обороте; поручительство юридических и физических лиц.

Залоговая стоимость предметов залога определяется исходя из их оценочной стоимости, с учетом поправочных коэффициентов, и должна покрывать сумму кредита и причитающихся за пользование кредитом процентов.

Оформление кредитного договора сопровождается одновременным оформлением соглашения о безакцептном списании с расчетного счета заемщика, а также, в зависимости от вида обеспечения, договора залога и договора поручительства.

2.2.2 Анализ и оценка кредитоспособности заемщика

Второй этап - анализ и оценка кредитоспособности заемщика. Процесс кредитования связан с действием разнообразных факторов риска, способных привести к непогашению кредита и процентов по нему, поэтому, прежде чем принять решение о предоставлении кредита клиенту, банк анализирует его кредитоспособность.

Кредитоспособность заемщика – это способность погасить долговые обязательства перед банком по ссуде, процентам по ней в полном объеме и в срок, предусмотренный договором.

Изучение кредитоспособности заемщиков является одним из необходимых задач кредитного отдела и анализа рисков. Банк в каждом случае определяет степень риска, который готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.

Главным источником информации для оценки кредитоспособности организации служит бухгалтерская отчетность (баланс, отчет о прибылях и убытках), заверенная налоговой инспекцией, за три последних финансовых года и  по состоянию на пять последних отчетных дат, с расшифровками следующих статей баланса (на последнюю отчетную дату): основные средства, производственные запасы, готовая продукция, товары, прочие запасы и затраты, дебиторская и кредиторская задолженность (по наиболее крупным суммам), кредиты и займы, финансовые вложения и другие статьи баланса, превышающие 5% от валюты баланса. Бухгалтерская отчетность дает возможность проанализировать финансовое состояние заемщика на конкретную дату.

Кроме бухгалтерской отчетности для расчета показателей кредитоспособности используют: данные оперативного учета, сведения в банках, в статистических органах, информацию поставщиков и так далее.

Помимо анализа кредитоспособности заемщика необходимо оценить различного рода риски: отраслевые (состояние рынка по отрасли; тенденции в развитии конкуренции; уровень государственной поддержки; значимость предприятия в масштабах региона); акционерные (риск передела акционерного капитала; согласованность позиций крупных акционеров); регулирования деятельности предприятия (внешняя финансовая структура; лицензирование деятельности; льготы и риски их отмены; риски штрафов и санкций); производственные и управленческие (технологический уровень производства; риски, связанные с банками, в которых открыты счета; деловая репутация - аккуратность в выполнении обязательств, кредитная история, участие в крупных проектах, качество товаров и услуг).

Заключительным этапом оценки кредитоспособности общества является определение его рейтинга.

Одним из документов, с которыми я ознакомилась, была Методика ранжирования клиентов Банка, которая является внутренним документом и определяет рейтинг клиента. Рейтинг – классификационный признак клиента, характеризующий его текущее сравнительное финансовое положение, устойчивость его бизнеса, способность и намерение выполнять свои долговые обязательства.

Система рейтингов включает в себя: расчетный и экспертный рейтинги. Расчетный рейтинг определяется на основании оценки показателей деятельности, оценки финансового состояния на основании финансовой отчетности, а также на основании показателей понижающих\повышающих расчетный рейтинг клиента. В процессе мониторинга кредитной сделки происходит сравнение расчетного рейтинга на текущую дату мониторинга и расчетного рейтинга на момент принятия решения по кредитной сделке клиента. Экспертный рейтинг – это расчетный рейтинг экспертно скорректированный с учетом дополнительных факторов в деятельности клиента, не учтенных в формализованной модели.

Для целей установления рейтинга клиента определение расчетного рейтинга производится на базе индивидуальной отчетности клиента. Клиенты оцениваются по 2 группам показателей: «Оценка показателей деятельности» и  «Оценка финансового состояния», каждой группе показателей присваивается определенный вес. Сумма всех весов групп показателей равна 1. Каждый показатель в группе  «Оценка показателей деятельности» оценивается по 100 бальной шкале: 100-максимально возможная оценка, 0 – минимальная оценка соответственно. Полученная бальная оценка соответствует расчетному рейтингу клиента - А1, А2, А3, В1, В2, В3, С1, С2, С3, D1, D2, D3 и Е.

Класс А1 характеризуется устойчивым и стабильным финансовым положением, очень значительным запасом прочности по уровню платежеспособности клиента.

Класс В1 характеризуется уверенным финансовым положением, но присутствует чувствительность к воздействию неблагоприятных перемен в коммерческих, финансовых и экономических условиях.

Класс С1 характеризуется не очень устойчивым финансовым положением. Развитие неблагоприятных изменений в коммерческих, финансовых  и экономических условиях деятельности могут привести к недостаточной способности клиента выполнять свои обязательства.

Класс D1 характеризуется слабым уровнем платежеспособности. Клиент не способен выполнять свои обязательства своевременно и в полном объеме.

Класс Е характеризуется финансовым положением на грани банкротства, нет предпосылок рассчитывать на своевременное исполнение им своих обязательств в полном объеме. Кредитование клиентов данной группы нецелесообразно для Банка.