Основные направления в решении вопроса проблемных кредитов

Содержание 

Введение………………………………………………………………………….2

Глава I. Теоретические  основы понятия «проблемные кредиты»……………3

1.1 Проблемные кредиты: понятие и причины возникновения…………....…3

1.2 Классификация и учет проблемных кредитов……………………………..4

1.3 Характеристика рынка неработающих кредитов в России ………………6

Глава II. Основные направления в решении вопроса  проблемных кредитов………………………………………………………………………….13

2.1 Реструктуризация долга как основной способ работы банков с проблемными кредитами……………………………………………………….13

2.2 Взаимодействие банков с коллекторскими компаниями………………...16

2 .3 Пути совершенствования организации работы банков с проблемными кредитами…………………………………………………………...…………....19

Заключение………………………………………………………………..……..30

Список используемой литературы……………………………………………..33 

 

Введение 

     В ходе глобального кризиса, с которым  Россия столкнулась в конце 2008г., в стране впервые времен распада  СССР и перехода от централизованной плановой экономики к рыночной, при вхождении в стадию экономического спада сохранилась функционирующая банковская система.

     Результатом этого стало то, что у российских банков впервые накопились кредиты, выданные на коммерческих условиях, но более не приносящие доходов. Однако даже когда кредит перестает приносить  доход, он все же обладает некоторой  остаточной стоимостью.

     При стремлении извлечь максимальную остаточную стоимость требуются другие методы, нежели те, которые используются для управления беспроблемными кредитами, результатом чего является появление специализированных агентств, занимающихся покупкой таких кредитов у банков. При этом прозрачный и ликвидный рынок может появиться только при условии, что подходы к оценке активов у всех его участников будут сопоставимы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава I. Теоретические основы понятия «проблемные кредиты» 

1.1 Проблемные кредиты: понятие и причины возникновения 

     В ходе реализации банком кредитной политики в части обеспечения возвратности кредита немаловажное значение имеет  работа с «проблемными» кредитами. Под «проблемными» понимаются кредиты, по которым после выдачи в срок и в полном объеме не выполняются  обязательства со стороны заемщика или же стоимость обеспечения  по кредиту значительно снизилась. Управление «проблемными» кредитами  — один из наиболее важных аспектов банковской практики. От правильности выбора метода работы с «проблемными»  кредитами зависит не только успешность разрешения отдельной конфликтной  ситуации, но и стабильность и репутация  самого банка.

     Практически решение проблемы управления просроченной задолженностью во многом зависит от двух условий. Во-первых, содержит ли кредитный  договор положения, дающие банку  право проверять бухгалтерскую  и финансовую отчетность заемщика путем  осуществления проверок непосредственно  на предприятии, а также имеется  ли возможность прекратить действие кредитного договора и обратить взыскание  на залог при наличии у банка  обоснованных подозрений о неплатежеспособности заемщика. Во-вторых, какими полномочиями наделен кредитный специалист банка, под постоянным контролем которого должен находиться каждый выданный кредит.

     Проблемные  кредиты чаще всего являются результатом  денежного кризиса у клиента. Указанный кризис может проявиться внезапно, но развивается он постепенно. И по мере его развития начинают появляться еще слабые, но все же признаки (внешние и внутренние) его наступления. Ухудшение качества кредита необходимо выявлять на ранней стадии, когда в распоряжении банка  еще имеется достаточно способов выправления ситуации. В кредитной политике должно быть четко определено, что банк будет делать с проблемными кредитами. 
 

1.2 Классификация и учет проблемных кредитов 

     Потенциальные и реально существующие проблемные кредиты требуют применения таких  процедур, как их классификация по степени риска, создание резервов под  них, учет проблемных кредитов, а также  списание кредитов. Указанные процедуры  описываются ниже.

     Классификация активов. Все большее число банков классифицируют кредитные риск по каждому кредиту в момент его предоставления. Исходная классификация и рейтинг позволяют банкам балансировать риск своих кредитных портфелей и сообщать о первоочередных направлениях проверок. При появлении каких-либо проблем классификации меняется в зависимости от степени риска и вероятности погашения кредитов. Банки сами классифицируют свои кредиты в соответствии с установленными органами надзора нормами. Такая классификация может быть скорректирована, если в результате проведенной регулирующими органами проверки будет установлено, что классификация была слишком «мягкой». Проблемные кредиты могут классифицировать также с точки зрения возможности их «спасения».

     Создание  резервов. После того как были выявлены проблемные активы, банку следует создать адекватные резервы против возможных убытков.

     Правила создания резервов и списания кредитов могут быть и обязательными, и  рекомендательными – это зависит  от банковских правил, устанавливаемых  органами надзора, а также от налогообложения. Российские банки обязаны создавать  резервы для покрытия просроченных кредитов. Кроме того, просроченные кредиты оказывают отрицательное  воздействие на нормативы ликвидности. Существует компенсирующий фактор, суть которого состоит в том, что увеличение резервов на случай невозврата кредита ведет к уменьшению прибыли банка, а значит, и к уменьшению налога на прибыль.

     Учет  овердрафтов. Овердрафты из-за своей гибкости широко используются как в развитых, так и развивающихся странах. Однако управление ими особенно сложно, потому что в этом случае весьма непросто определить, что такое своевременное обслуживание долга. Овердрафтами широко злоупотребляют, капитализируя не заплаченные проценты, что ведет к завышению размера дохода, капитала и активов.

     Списание  кредитов. Банки могут решить списать кредит в случае, если им не удается его «спасти» или из соображений налогообложения. Для ведения учета активов по их рыночной стоимости может применяться частичное списание кредитов.

     Списание  ссудной задолженности с баланса  банка, как известно, не является ее аннулированием. Указанная задолженность  отражается за балансом в течении 5 лет с момента ее списания для  наблюдения за возможностью ее взыскания  в случае изменения имущественного положения должника.

     Суммы списанной задолженности по основному  долгу и процентам списываются  с соответствующих внебалансовых  счетов при их погашении, а также  по истечении 5 лет.

     В настоящее время наиболее ликвидным  рынком для просроченных кредитов является розничный сектор. Портфель может  содержать от десятков до тысяч кредитов. Немногие банки обладают достаточным  опытом продажи просроченных кредитов, чтобы быть уверенным в своей  оценке портфеля. Соответственно, крупные  коллекторские агентства предлагают передать им кредит на аутсорсинг. Коллекторское  агентство берет за это плату  для покрытия своих издержек, а  полученный остаток от стоимости  кредита делится между коллекторским  агентством и банком.

     Договор о такого рода сделке может оформляться  по-разному, поэтому и отражение  кредитов на балансе может быть различным. В большинстве случаев кредиты  остаются на балансе банка.

     В России общий итоговый объем плохих долгов до сих пор остается основной неизвестной в банковском уравнении. Ведь часто вместо того, чтобы признать кредит невозвратным и сформировать под него резервы, банки договариваются с заемщиком о его реструктуризации, ибо ищут схемы, позволяющие не отражать убытки в балансе, не снижать собственный капитал и ложиться в нормативы. Однако, по мнению экспертов, каждый третий такой кредит окажется дефолтным, да и сами банки не исключают, что половина реструктурированных ссуд может оказаться невозвратной.

     К тому же, даже если реструктурированный  кредит и будет без задержек обслуживаться  заемщиком на новых условиях, поток  платежей банку в краткосрочный  перспективе все равно сократиться  – иначе, зачем заемщикам идти на реструктуризацию? Чем больше банки  реструктурируют долгов, тем меньше у них доходов, тем хуже у них  ситуация с ликвидностью. 

1.3 Характеристика рынка неработающих кредитов в России 

     По  версии «Рус-Рейтинг», объем неработающих кредитов в российской банковской системе  в целом оценивается в 2 трлн руб. ($67 млрд) по балансовой стоимости, или 9,9% всех существующих кредитов. К концу  текущего года объем подобных кредитов достигнет уровня 2,1 трлн руб. ($70 млрд или 10,5%). Оценочно, объем неработающих корпоративных кредитов в российской банковской системе – 1,6 трлн руб. ($53 млрд или 9,9% всех корпоративных кредитов), розничных – 370 млрд рублей ($12 млрд или 10,2%). На балансе у банков, входящих в топ-30, находится 80% всех неработающих кредитов в банковской системе. Рынок  неработающих кредитов в России похож  на европейский: в основном торгуются  портфели розничных кредитов. Оценочно, его объем составляет около $1 млрд по балансовой стоимости (2% всех неработающих кредитов или 9% всех неработающих розничных кредитов). В будущем торговля портфелями проблемных корпоративных кредитов в России, скорее всего, оживится.¹

     Мировой опыт показывает, что нам необходимо развивать банковскую систему ускоренными  темпами. 

     

     Рис.1. Доля банковских кредитов в видах экономической деятельности 

     Из  приведенных данных видно, что банковские кредиты занимают в ресурсах российских малых и средних предприятий  лишь около 18%, в то время как в  Германии 78% и 43% в США. При покупке  жилья доля банков составляет соответственно 12%, 85% и 82%. Наконец, инвестиции в основные фонды финансируется за счет банковских кредитов в России на 9%, в Германии на 42%, в США на 33%. Данные расчеты  показывают отставание банковской системы  России от других стран.

     В области ипотеки многие вопросы  решаются, ипотека развивается. Но в  целом ипотечное кредитование, как  и жилищное строительство, находятся  на крайне низком уровне. Поэтому первоочередная задача – снижать стоимость строительства  жилья и всемирно его расширять. Жилищное строительство должно стать  локомотивом, который серьезно ускорит  экономическое развитие страны, и в то же время ускорит развитие кредитования, особенно ипотечного.

     При рассмотрении перспектив развития кредитования, прежде всего, требует ответа на вопросы: какими ресурсами располагают банки, и какова перспектива их увеличения?

     За  прошедшие полтора года кризиса  действовали различные факторы  в отношении ресурсной базы, как  в сторону увеличения, так и  в сторону снижения. 

     

     Рис.2.Динамика некоторых статей пассивов банковской системы РФ с 01.01.2009 по 01.07.2010, млрд руб.(по методологии денежного потока) 

     Из  приведенного графика видно, что  наибольшее снижение ресурсной базы в последнее время произошло  по причине погашения кредитов Банку  России. Вместе с тем, эти ресурсы  были изысканы за счет огромного привлечения  средств юридических лиц (451 млрд руб. за 2009 год и первое полугодие 2010 года) и физических лиц (2528,3 млрд руб за тот же период).

     В целом же ресурсная база практически  не изменилась. Более того, в условиях стагнации кредитного портфеля банки  имеют излишнюю ликвидность. Российские банки по состоянию на конец июня 2010 года имели высоколиквидных активов  на общую сумму 2,2 трл руб., 78 % из которых  считаются избыточными.

     Положение усугубляется тем, что в послекризисный период банки реструктуризировали  кредиты, отложили сроки их погашения  на более поздний период. В результате значительная часть ресурсов задействована  на длительные сроки, поэтому оборачиваемость  кредитных ресурсов резко замедлилась. 

     

     Рис.3структура корпоративного кредитного портфеля (по срокам) 

     Как видно из данного рисунка, кредиты  сроком предоставления свыше года до кризиса занимали 50% в корпоративном  кредитном портфеле банков, а сейчас – свыше 70%. То есть не менее 20% кредитов юридическим лицам (2,5 трлн руб.) было реструктурировано.

     Банки неизбежно сталкиваются с заемщиками, которые не в состоянии отдать свои долги. В связи с этим и  были разработаны процедуры по взысканию  таких долгов и реализация залога по ним. Участие в этих процедурах небанковских инвесторов, а также  третьих лиц (специализированных коллекторских  агентств) представляет собой относительно новое явление. Именно оно приводит к развитию активной и прозрачной торговли проблемными кредитами. Финансовый кризис ускоряет этот процесс. Поскольку  во время кризиса количество проблемных заемщиков резко возрастает, то существующие методы работы с ними не достаточны.