Организация денежного оборота в РФ и пути его совершенствования

     * межхозяйственным;

     * оборотом домашнего хозяйства.

     Функциональная  структура денежного оборота  включает в себя денежные обороты звеньев народного хозяйства - сферы материального производства, непроизводственной сферы, населения, финансово-кредитной системы.

     Принципы  денежного оборота - это основополагающие положения при организации денежного оборота. Основными из них являются :

     - предприятия, предприниматели, физические лица самостоятельно выбирают банк для расчетно-кассового обслуживания;

     - все предприятия (объединения), организации,  учреждения, предприниматели обязаны  хранить денежные средства на  счетах в банках (установлен единый порядок открытия банками всех видов счетов, и он обязателен для исполнения всеми банками, иными юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами);

     - порядок осуществления расчетов  и платежей регулируется: в безналичном  порядке через банки производятся расчеты между субъектами хозяйствования, а также между предпринимателями; население при расчетах использует, как правило, наличные деньги.

     - формируется объективно необходимое  количество денежных средств  по структурным звеньям и в  целом по хозяйству.

     Денежный  оборот есть проявление сущности денег  в их движении. Денежный оборот охватывает процессы распределения и обмена. На его объем и структуру оказывают  влияние стадии производства и потребления. Длительный производственный процесс, требующий повышенного объема производственных запасов, увеличивает денежный оборот, связанный с их приобретением. Выпуск трудоемких изделий относительно увеличивает размеры денежного оборота по оплате груда и соответственно денежных доходов населения, направленных на потребление.

     Составной частью денежного оборота является платежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа  и используются для погашения  обязательств. Платежный оборот осуществляется как в безналичной , так и в наличной формах.

     Таким образом, сменяя форму стоимости, деньги и находятся в постоянном движении между тремя основными субъектами: физическими лицами, юридическими лицами и государственными органами. А движение денег при выполнении ими всех своих функций в наличной и безналичной формах и представляет собой денежное обращение. 
 
 
 
 
 
 

2. Налично-денежное обращение Российской Федерации

 

1. Содержание и структура обращения наличных денег в РФ

 

       Налично-денежное обращение – это движение наличных денег, обслуживающих в основном розничный товарооборот. Средством обращения и платежа в данном случае являются реальные денежные знаки, передаваемые одним субъектом другому за товары, работы и услуги или в других предусмотренных законодательством случаях. Оно обслуживается банкнотами, разменной монетой и бумажными деньгами (казначейскими билетами).

       В развитых капиталистических странах  банковские билеты, выпускаемые центральным банком, составляют подавляющую часть налично-денежного обращения. Незначительная часть выпуска денег (около 10%) приходится на казначейства, которые эмитируют в основном монеты и мелкокупюрные и бумажно-денежные знаки – казначейские билеты.

            Налично-денежный оборот страны – это часть денежного оборота, равная сумме всех платежей, совершенных в наличной форме за определенный период времени. Данный оборот в основном связан с поступление денежных доходов населения и их расходованием.

       Наличное  обращение есть необычайно дорогостоящая вещь и ложится огромным бременем на всю экономику. Затраты народного хозяйства, связанные с наличным денежным обращением, составляют до нескольких процентов всего валового продукта.

             Структура наличного денежного оборота предполагает 
включение в него определенных денежных потоков :

       1) между системой центрального банка и системой коммерческих банков;

       2) между коммерческими банками, между банками и их клиентами;

       3) между организациями и населением;

       4) между отдельными гражданами.

       Указанные четыре денежных потока позволяют проследить уровень и этапы  организации наличного денежного оборота.

       Первый  поток фиксирует монополию центрального банка на выпуск наличных денег в обращение, связывая наличный денежный оборот 
с процессами снабжения банков денежной наличностью со стороны центрального банка и её инкассации (получении) в центральном банке. Наличные деньги, эмитированные центральным банком, поступают либо 
непосредственно в операционные кассы коммерческих банков, либо в кассы организаций.

       Второй  поток охватывает сферу инкассации денежной наличности от клиентов коммерческих банков и снабжение этих клиентов необходимой денежной наличностью. Он регулирует центральный банк с помощью установленных им правил. На их основе коммерческие банки 
совершают свои кассовые операции, связанные с денежной наличностью. Данный оборот обеспечивает получение и обслуживает расходование денежных доходов населения. Население также использует наличные 
деньги для взаиморасчетов . Однако большая часть расходуется на выплату налогов , сборов, страховых платежей,  коммунальных платежей, погашения ссуд, покупку товаров и оплату различных платных услуг, 
покупку ценных бумаг, уплату штрафов, пении и неустоек и т.д.

       Третий  поток реализует кассовое обслуживание населения через банки и организации. Наличный денежный оборот между организациями незначителен, т.к. основная часть расчетов совершается безналичным путем. Для каждой организации устанавливаются лимиты остатка наличных денег 
в кассе, и деньги, превышающие лимит, должны быть сданы в коммерческий банк, обслуживающий данную организацию. Часть наличных денег, находящихся в кассах организаций, используется для расчетов 
между ними, но большая часть передается населению в виде различных денежных доходов.

       Четвертый поток появляется при использовании  наличных денег тогда, когда платеж осуществляется посредством простой передачи денежного знака получателю платежа. При этом для двух 
сторон сделки не требуется никакие технические средства. Не требуется уведомлять третью сторону и получать ее подтверждение на право совершения сделки. Получатель платежа может немедленно 
потратить полученные деньги.

       В современных условиях данный поток  денежной наличности приводит возникновению «теневого» оборота. 

2. Методы организации и регулирования налично-денежного обращения в РФ

 
 

          Налично-денежный оборот, представляющий совокупность платежей за определенный период времени, отражает движение наличных денег как в качестве средства обращения, так и в качестве средства платежа.

     Статьи 140, 861-885 Гражданского кодекса РФ предусматривают  применение на территории РФ платежей в наличной и безналичной формах и раскрывают сущность и порядок осуществления основных форм безналичных расчетов.

     Сфера использования наличных денег в  основном связана с доходами и  расходами населения:

     ·  расчеты населения с предприятиями розничной торговли и

общественного питания;

     · оплата труда предприятиями и организациями, выплата

других  денежных доходов;

     · внесение денег населением во вклады и получение по вкладам;

     · выплата пенсий, пособий и стипендий, страховых возмещений

по договорам  страхования;

     · выдача кредитными организациями потребительского кредита;

     · оплата ценных бумаг и выплата по ним дохода;

     · платежи населения за жилищные и коммунальные услуги, при подписке на периодическую печать;

     · уплата населением налогов в бюджет и др.

     Налично-денежный оборот между предприятиями незначителен, т.к. основная часть расчетов совершается безналичным путем.[5,c.12]

          Установлен различный порядок расчетов с участием граждан в зависимости от связи этих платежей с их предпринимательской деятельностью.

     В соответствии с Положением ЦБ РФ от 05.01.98г. «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» денежные средства, как собственные, так и заемные подлежат обязательному хранению в банках, за исключением выручки, расходование которой разрешено в установленном порядке банком, обслуживающим хозяйствующего субъекта. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается учреждениями банков ежегодно всем предприятиям, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты, независимо от организационно-правовой формы и сферы деятельности, исходя из объемов налично-денежного оборота предприятия с учетом особенностей его

деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей.  Для установления лимита остатка наличных денег в кассе предприятие представляет в учреждение банка, осуществляющего расчетно-кассовое обслуживание, «Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформления разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу».

          По предприятию, не представившему расчет на установление лимита остатка наличных денег в кассе ни в одно из обслуживающих учреждений банков, лимит остатка кассы считается нулевым, а несданная денежная наличность – сверхлимитной.

     Поступающую в кассу денежную выручку предприятия  по согласованию с обслуживающими учреждениями банков могут расходовать на цели, предусмотренные законом.

     Важное  значение имеет согласование предприятиями с обслуживающими учреждениями банков сроков выдачи денежной наличности. Для равномерного использования кассовых ресурсов и упорядочения выдач наличных средств в учреждениях банков ежегодно составляется календарь выдач наличных денежных средств на основании кассовых планов предприятий. Территориальные учреждения Банка России на основании получаемых от учреждений банков материалов ежегодно составляют календарь выдач наличных денег на заработную плату, выплаты

социального характера и стипендии по республике, краю, области (по месяцам) и в срок до 29 марта и 29 сентября высылают Банку России для свода в целом по Российской Федерации.

          Для обеспечения своевременной выдачи кредитными организациями наличных денег со счетов предприятий, а также со счетов по вкладам граждан территориальные учреждения Банка России устанавливают для каждой кредитной организации сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня.

     Не  реже одного раза в два года учреждения банков проводят проверку соблюдения определенного Банком России порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью. В свою очередь, территориальные учреждения Банка России контролируют работу учреждений банков по организации наличного денежного оборота, соблюдению предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью в соответствии с указанным выше Положением.

     Для определения потребности в наличных деньгах в целом по Российской Федерации, по регионам и по учреждениям банков и в соответствии с этим разработки мероприятий по стабилизации денежного обращения с 1991г. в РФ составляются прогнозы кассовых оборотов, в которых отражается объем и источники поступлений всех наличных денег в кассы банков, размеры и целевое направление их выдач предприятиям, учреждениям и отдельным лицам, а также эмиссионный результат, т.е. сумма выпуска или изъятия из обращения. С 1 января 1998г. Положением ЦБ РФ установлен определенный порядок прогнозирования наличного денежного оборота. Для выявления объема источников поступлений количества денег в кассы учреждений банков и направления их выдач, а также эмиссионного результата в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации составляется прогноз кассовых оборотов на квартал.