Организация безналичного денежного обращения

Одновременно с заявлением клиент представляет в банк платежное  поручение на перечисление заявленной денежной суммы с его расчетного счета на счет № 722 «Расчетные чеки» и только после депонирования этих средств имеет право на получение чеков.

Кроме того, работник банка  должен под расписку проинформировать клиента о правилах пользования  чеками и предупредить об ответственности  за утраченные или похищенные чеки. Убыток, произошедший в результате утраты или похищения чеков, несет сам чекодатель, если не будет доказано, что чек был оплачен по неосторожности или умыслу самого банка.

Вместе с чеками банк обязан выдать клиенту идентификационную карточку (чековая карточка). Она выдается в одном экземпляре независимо от количества чеков, и идентифицирует чекодателя по каждому выданному им чеку.

Лицевая сторона чековой  карточки должна содержать следующие данные:

• наименование банка плательщика и его реквизиты;
• название «чековая карточка» и ее номер;
• наименование чекодателя;
• образец подписи чекодателя;
• номер лицевого счета чекодателя.

На оборотной стороне  чековой карточки перечисляются условия, при которых банк гарантирует платеж по чекам:

• чек выписан на сумму, не превышающую лимит по нему;
• подпись чекодателя в чеке и чековой карточке идентична;
• номера счета чекодателя в чеке и карточке одинаковы;
• чек должен быть предъявлен в банк в течение 10 дней со дня его выписки;
• чек должен быть оплачен в полной сумме, на которую он выписан, без какой-либо комиссии.

Перечисленные условия подписываются  ответственным работником банка и удостоверяются печатью последнего.

Если клиент использовал  все расчетные чеки, чековая карточка должна быть возвращена в банк и подлежит уничтожению. Карточка может быть оставлена предприятию в том случае, если предприятие заявило новую потребность в чеках, лимит одного чека при этом не изменился.

Документооборот при расчетах чеками сводится в целом к следующему. Чекодатель при приобретении товаров, работ, услуг выписывает расчетный  чек, проставляя в нем следующие данные:

• сумму платежа (цифрами и прописью);
• наименование получателя платежа; место выписки чека;
• дату совершения платежа (при этом месяц указывается прописью).

Выписанный чек заверяется подписью чекодателя непосредственно  в момент совершения оплаты (вручения чека получателю платежа).

Убыток, произошедший в результате неправильной проверки чека, несет  само предприятие, принявшее чек: в оплату (поставщик). Представитель последнего расписывается на обороте чека и проставляет оттиск штампа. Далее поставщик как чекодержатель может предъявлять этот чек в свой банк для получения платежа. Срок предъявления чека в банк — 10 календарных дней (не считая дня выписки).

Чекодержатель сдает чеки в банк при реестре в 4 экземплярах, который должен содержать полную информацию о чеках: номера чеков, счетов чекодателя и чекодержателя, а также обслуживающих их банков, сумму чеков. Реестр заверяется подписями двух первых лиц чекодержателя и печатью.

Главные территориальные  управления ЦБ РФ возлагают проведение операций по расчетам чеками внутри города на какой-либо один РКЦ. В этом РКЦ каждому коммерческому банку открывается отдельный счет на балансовом счете № 821.

При расчетах чеками списание средств РКЦ с банка плательщика  может производиться только при  наличии у данного банка на счете № 821 достаточной суммы средств. Дебетовое сальдо по счетам РКЦ для проведения расчетов по чекам не допускается.

3.4. Расчеты аккредитивами.

Аккредитив — это поручение банка покупателя банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя против представленных поставщиком соответствующих документов.⁸

Аккредитивная форма расчетов используется только в иногороднем обороте. Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком. Срок действия аккредитива банковскими правилами не регламентируется, а устанавливается в договоре между поставщиком и покупателем. При данной форме расчетов платеж совершается по месту нахождения поставщика. В отличие от других форм безналичных расчетов аккредитивная форма гарантирует платеж поставщику либо за счет собственных средств покупателя, либо за счет средств его банка.

Аккредитивы могут открываться  двух видов: покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные). 

Покрытый аккредитив (депонированный) соответствует предварительному представлению в распоряжение банка-корреспондента покрытия в сумме аккредитива на срок действия обязательств. В этом случае депонирование средств возможно также за счет ссуды покупателя в своем банке. Отметим, что не предусмотрено выставление аккредитива частично за счет собственных средств и частично за счет банковской ссуды.

Непокрытый аккредитив (гарантированными), когда платежи поставщику гарантируют банки. С предприятиями-плательщиками, своевременно выполняющими обязательства перед банками и поставщиками, могут заключаться договоры на открытие гарантированных аккредитивов. Банк-эмитент в таком случае предоставляет исполняющему банку право списывать платежи по аккредитиву в пользу поставщика со своего корреспондентского счета.

Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласия с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива. Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств.

Следует сказать, что применение аккредитивов и в России может  оказаться вполне перспективным  делом. По крайней мере, оно выглядит эффективнее по сравнению с предварительной  оплатой, которая превратилась по существу в преобладающую форму гарантии платежа. В то же время необходимо учитывать сложность и высокую  стоимость аккредитивной формы  расчетов.

 

 

 

 

 

 

 

 

4.Порядок  осуществления межбанковских расчетов. Корреспондентские отношения банков. ЦБ как расчетный центр.

Система расчетов между различными контрагентами и хозяйствующими субъектами, обеспечение бесперебойности  и непрерывности платежей являются важнейшими условиями нормального  функционирования экономики.

 Главный регулирующий орган расчетов – Центральный банк Российской Федерации (Банк России). Согласно Федеральному закону о ЦБ РФ одной из целей его деятельности является обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы. На Банк России возложены следующие функции:

• установление правил, форм, сроков и стандартов осуществления расчетов и применяемых при этом документов;
• координация, регулирование и лицензирование организации расчетных, в том числе клиринговых, систем.

В безналичных денежных расчетах, проводимых преимущественно банками, находят свое воплощение практически все виды экономических отношений в обществе. Это, в свою очередь, немыслимо без взаимных расчетов между банками, что обусловлено широкой разветвленностью хозяйственных связей, большой территориальной удаленностью предприятий и некоторыми другими факторами.

По существу, лишь на основе расчетов между разными банками  и их филиалами можно завершить  расчеты в народном хозяйстве: предприятий  друг с другом по поводу купли-продажи  товаров (услуг), с финансовыми органами по уплате налоговое внебюджетными  фондами по перечислению обязательных взносов, с банками по ссудам, со страховыми компаниями по страхованию  имущества и коммерческих рисков, с собственным персоналом по выплате  заработной платы и приравненных к ней платежей, а также другие денежные расчеты. 

Определенная часть межбанковских  расчетов служит для экономических  связей самих кредитных и финансовых институтов, например, при размещении денежных средств в форме депозитов  и кредитов, при переучете векселей другу друга и в центральном  банке, получении от него кредитов в  порядке рефинансирования, покупке  и продаже ценных бумаг, в том  числе государственных, при предоставлении дотаций, субвенций и бюджетных  ссуд.

Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег.⁹ Такие расчеты в настоящее время осуществляются через корреспондентские счета, открывающиеся на балансе каждого банка.

Корреспондентские отношения - это договорные отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями об осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого.¹⁰ Эти отношения могут возникать между кредитными институтами, находящимися как внутри страны, так и за ее пределами. В современных условиях каждый банк связан корреспондентскими узами не с одним, а с десятками, а иногда и тысячами банков.

Главной операцией крупных  коммерческих банков-корреспондентов  является клиринг (взаимный зачет) чеков  и других расчетно-платежных документов. По мере развития банковской системы  и возрастания значения депозитов  банки-корреспонденты стали оказывать  друг другу и иные услуги. Например, крупные банки предлагают мелким банкам услуги по управлению активами, предоставляют им кредиты для  пополнения резервов. Мелкие банки  также, получают от своих банков-корреспондентов  консультации по инвестиционным и правовым вопросам, информацию об оценке кредитоспособности коммерческих заемщиков, содействие в  подборе кадров и помощь в международных операциях. Наконец, банки-корреспонденты могут выдавать друг другу ссуды, а также сотрудничать в выдаче крупных ссуд ценным клиентам.

Обычно небольшие банки  открывают корреспондентские счета  в более крупных банковских учреждениях. Последние конкурируют между  собой за открытие у них межбанковских  депозитов со стороны более мелких банков, так как эти депозиты снабжают крупные банки денежными ресурсами, необходимыми для инвестирования. Крупные  банки также могут устанавливать  между собой подобные отношения, открывая друг у друга депозитные счета. Развитие корреспондентских  связей дает банку ряд преимуществ, сходных с открытием новых  отделений банка. Но при этом банк сохраняет свою юридическую самостоятельность  и контроль над проводимыми операциями.

Процедура открытия и закрытия корреспондентского счета кредитной организации, корреспондентского субсчета ее подразделения и порядок проведения расчетных операций по этим счетам, а также по счетам межфилиальных расчетов были подробно регламентированы Положением ЦБ РФ № 2-П "О безналичных расчетах в РФ".

Для открытия и закрытия корреспондентского счета представляются заявление, нотариально  заверенная карточка с образцами  подписей ответственных лиц, право  подписи, которых согласовано с  территориальными учреждениями Банка  России, и оттиском печати, список банков-корреспондентов  и филиалов с указанием их полных реквизитов и другие документы. Стороны  договариваются о переводном телеграфном  ключе, применение которого исключает  злоупотребление счетом.

В Приложении № 2 приведен образец одного из документов, используемый в практике установлений корреспондентских отношений банками.

Корреспондентский счет открывается на основании договора на открытие корреспондентского счета.

Открываемые после заключения договоров  корреспондентские счета подразделяются на несколько видов:

- счета "НОСТРО" текущие счета на имя банка-распорядителя счета, называемого банком-респондентом, в банке-корреспонденте, отражаемые в активе баланса первого;

- счета "ЛОРО" текущие счета, открываемые банком-корреспондентом коммерческому банку-респонденту, отражаемые у него в пассиве баланса;

- счета "Востро" счета иностранных банков в банке-резиденте в местной валюте или в валюте третьей страны.

Счета "НОСТРО" в одном банке  являются счетами "ЛОРО" у его  банков-корреспондентов и наоборот. Счета "Востро" - те же счета "ЛОРО", относящиеся к иностранным банкам-корреспондентам.

Записи по счетам "ЛОРО" являются решающими для обеспечения своевременности  платежей, начисления процентов. Операции по счетам "НОСТРО" проводятся по методу зеркальной бухгалтерии.

Экономический смысл корреспондентского счета банка - это разновидность  депозитного счета до востребования, он, по существу, выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфики деятельности банка. На счете, главным образом  в РКЦ, хранятся временно свободные  собственные и привлеченные средства коммерческих банков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5.Современные  платежные технологии.

Развитие электронной техники  позволило широко использовать безналичные  расчеты в форме пластиковых  карточек, содержащих зашифрованную  информацию, позволяющую их владельцам осуществлять платежи и получать наличные деньги. Это значительно  облегчает взаиморасчеты и освобождает  человека от необходимости носить с  собой крупные суммы денег. До недавнего времени в России большими денежными средствами обладали только юридические лица, и банки были не заинтересованы в работе с частными вкладчиками. Но времена меняются, теперь деньги есть у многих, и банки  резко переориентировали направление  своей деятельности.