Операции по формированию заемных ресурсов банка

Содержание 

Введение                                                                                                                       3

1. Общая характеристика пассивных операций банков                                   5                                                                       

2. Формирование собственных  ресурсов банка                                                6     

2.1 Формирование уставного  капитала банка                                                  6

2.2 Формирование фондов банка                                                                          6

3. Операции по  формированию заемных ресурсов  банка                               9

3.1 Депозитные операции банка                                                                            9

3.2 Выпуск и размещение  собственных долговых обязательств банка      13

3.3 Операции по  привлечению межбанковских кредитов                                16

Заключение                                                                                                                     17

Список использованной литературы                                                                      20 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

      Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.                                                                                                                             

    Современная банковская система - это важнейшая  сфера национального хозяйства  любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет  в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих  коммерческих сделок осуществляет через  вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми  посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной  политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую  массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику  народного хозяйства самым эффективным  образом.

             Для осуществления своих задач банк должен производить ряд действий, которые называются банковскими операциями. Они играют первостепенную роль не только в функционировании самого банка, но и в развитии промышленности и сельского хозяйства, а также других отраслей экономики.      

            Среди банковских операций следует выделить основные: пассивные и активные. Посредством первых банки привлекают и концентрируют в своих кассах как можно больше капиталов, то есть запасаются оборотными средствами, а посредством вторых - размещают эти капиталы.

           Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит формирование ресурсов банков. Банки осуществляют крайне важную услугу для всех секторов экономики, обеспечивая аккумуляцию сбережений с последующим их использованием на различного рода экономические и социальные нужды.

          Суть пассивных операций состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы [6, с. 406-407]. 

       Состав и структура ресурсов коммерческого банка определяют его политику проведения активных операций, поскольку «золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Общая характеристика  пассивных операций  коммерческих банков.

        Определение банка как учреждения, которое аккумулирует свободные денежные средства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделить в его деятельности пассивные и активные операции. Пассивными операциями банка называются операции, связанные с формированием его ресурсов (как собственных, так и привлеченных). Такое название объясняется тем, что в балансе банка его собственные средства и обязательства отражаются в правой части - в пассиве [5, с. 238].

       Исторически пассивные операции играли первичную роль по отношению к активам, так как для осуществления активных операций необходимым условием является достаточность ресурсов.

       Пассивные операции делятся на две группы. К первой относятся операции по формированию собственных ресурсов, которые принадлежат непосредственно банку и не требуют возврата. С помощью операций второй группы банк привлекает средства на время, образует заемные ресурсы. По операциям второй группы у банка возникают обязательства перед вкладчиками и банками-кредиторами. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    2. Формирование собственных  ресурсов банка.  

     Особую форму банковских ресурсов представляют собственные средства - (капитал) банка. Собственный капитал, имея четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является финансовой базой развития банка. Он позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков; поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банков.

       В составе собственных средств банка выделяют: уставный, резервный и другие специальные фонды, а также нераспределенную в течение года прибыль. 

2.1 Формирование уставного  капитала банка

       Основным элементом собственного капитала банка является уставный фонд. Уставный капитал кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов [1]. В зависимости от формы организации банка по-разному формируется его уставный фонд. Если банк создается как акционерное общество, то его уставный фонд образуется за счет средств акционеров, поступивших за счет реализации акций. Банк, являющийся обществом с ограниченной или дополнительной ответственностью, формирует уставный фонд за счет паевых взносов участников. Независимо от организационно-правовой формы банка его уставный фонд полностью формируется за счет вкладов участников (юридических и физических лиц) и служит обеспечением их обязательств.

       Размер уставного фонда, порядок его формирования и изменения определяются Уставом банка. Сумма уставного капитала законодательно не ограничивается, но для обеспечения устойчивости банка центральными банками устанавливается его минимальный размер. В западных банках размер уставного капитала коммерческих банков достигает 10-15 млн. ЭКЮ. У российских коммерческих банков минимальный размер уставного капитала должен составлять не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро [4]. 

2.2 Формирование фондов  коммерческого банка

         Помимо уставного капитала, к собственным ресурсам коммерческих банков относят:

- добавочный капитал  формируется за счет имущества,  безвозмездно полученного банком  в собственность от юридических  и физических лиц за счет дооценки имущества банка и эмиссионного дохода, то есть разницы между ценой размещения акций банка и их номинальной стоимостью;

- резервный капитал  предназначен для покрытия возможных  убытков банка по проводимым  им операциям. Величина его  устанавливается в процентах  к уставному фонду (не менее  15%) Источником формирования резервного  фонда являются отчисления от  прибыли;                                                                       - страховые резервы создаются за счет чистой прибыли под обесценивание вложений в ценные бумаги и возможные потери по ссудам;                                  - фонды специального назначения формируются за счет чистой прибыли для материального поощрения работников банка;                                                           - фонды накопления - зарезервированная для производственного и социального развития банка часть нераспределенной прибыли. [5, с. 238-240]                                                                                                                                                                                         

          Основной капитал определяется как сумма источников собственных средств [3]. Структуру собственного капитала и его общую величину коммерческий банк определяет самостоятельно, исходя из принятой им стратегии развития. Сформированный в значительном объеме собственный капитал обеспечивает банку экономическую самостоятельность и стабильность функционирования, поскольку именно он поддерживает платежеспособность банка при утрате им части вложенных средств. Величина объема собственного капитала особенно важна при осуществлении банком долгосрочных рискованных инвестиций, а также в случае ограничений пополнения его ресурсов привлеченными денежными средствами из-за отсутствия свободных денег у предприятий и населения. В связи с этим именно размер собственного капитала определяет возможность получения банком лицензий, позволяющих расширить круг выполняемых банковских операций, и открытия филиалов внутри страны и за рубежом[5, с. 240].

       Однако, несмотря на всю свою значимость, собственный капитал в современной структуре ресурсной базы коммерческих банков, как правило, занимает небольшую долю. В странах с развитыми рыночными отношениями доля собственных средств в составе ресурсов определяется 15-20%, что позволяет обеспечить достаточную стабильность банков и их устойчивость. Собственный капитал в составе ресурсов российских банков составляет не более 10%. Крупнейшими российскими банками по размеру собственного капитала являются Сбербанк (312 млн. руб.), Внешторгбанк (125 млн. руб.) и Газпромбанк (49 млн. руб.).

        Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают от 80 до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Максимальный размер привлеченных средств зависит от собственного капитала банка. В разных странах существуют различные нормативы соотношения между собственным капиталом и привлеченными средствами. Эти нормативы колеблются от соотношения 1:10 до 1:100. Например, в Швейцарии это соотношение 1:12, а в Японии - 1: 83. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Операции по формированию  заемных ресурсов  банка.

    Коммерческий  банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков. По фиксированности  срока привлеченные ресурсы подразделяются на управляемые ресурсы и текущие  пассивы. Управляемые ресурсы включают срочные депозиты, привлеченные банком, и межбанковские кредиты. Текущие  пассивы формируются остатками  средств на расчетных, текущих и  корреспондентских счетах.

    К привлеченным средствам коммерческих банков относят:

- депозиты (вклады);                                                                                                                          - средства, привлеченные путем выпуска и распространения собственных долговых ценных бумаг (облигаций, векселей, сертификатов);

- межбанковские кредиты  (в том числе кредиты центрального и иностранных банков)[5, с. 240]. 

3.1 Депозитные операции  коммерческого банка.

    Вклад (депозит) (от лат. depositum - вещь, отданная на хранение) - это денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Для банков вклады - главный вид их пассивных операций, и следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций.

    Существуют  различные признаки классификации  вкладов. В зависимости от вкладчика  депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических лиц. В  зависимости от срока изъятия - на срочные депозиты и до востребования.

    Вклады  до востребования размещаются в  банках на различных счетах, открываемых  клиентам. Они предназначены для  осуществления текущих расчетов и в любой момент могут быть полностью или частично востребованы. Изъятие вкладов возможно как  наличными деньгами, так и форме  безналичных расчетов.

    Депозиты  до востребования юридических лиц - это прежде всего средства на расчетных и текущих счетах предприятий и организаций, а также на чековых и карточных счетах, открываемых владельцам корпоративных пластиковых карт. К таким депозитам коммерческий банк может относить и средства других банков, находящиеся на открытых в нем этими банками корреспондентских счетах. Открытие расчетных, текущих и корреспондентских счетов сопровождается заключением договора банковского счета между банком и его клиентами-вкладчиками.

    Депозиты  до востребования физических лиц - это  средства на чековых и карточных  счетах физических лиц, при открытии которых также заключают договор  банковского счета, и вклады до востребования, внесение которых сопровождается открытием  вкладчику счета до востребования, оформленного договором банковского  вклада и сберегательной книжкой.

    При регулярном использовании хранящихся средств  на текущих счетах у клиентов все  равно остаются определенные неиспользованные остатки. Наличие остатков на счетах клиентов связано с оседанием  средств на пассивных счетах в  коммерческих банках, в течение того отрезка времени, установить который в момент их поступления на счет практически невозможно. Такими являются расчетные, текущие и бюджетные счета, на которых хранятся целевые средства, корреспондентские счета по расчетам с другими банками, а также средства в расчетах. Банк, открывая счета клиентам, использует остатки по счетам для проведения активных кредитных операций.