Операции коммерческого банка

Коммерческий кредит согласно п. 1 статьи 823 ГК является кредитом, предоставляемым  в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг.

Кредит в виде отсрочки или рассрочки платежа предоставляется, как правило, поставщиками товаров (работ, услуг). Суть его состоит в  том, что в договоре оговаривается, на какой срок устанавливается отсрочка или в течение какого срока  покупателю необходимо заплатить определенную сумму поставщику, то есть рассрочка  платежа. За предоставление отсрочки или  рассрочки платежа покупатель обязан по условиям договора коммерческого  кредита уплатить поставщику установленную  договором сумму процентов.

Аванс или предварительная  оплата – формы коммерческого  кредита, предоставляемого покупателями. Покупатель оплачивает приобретенный  товар (либо какую-то часть) ранее срока  его доставки, то есть поставщик  получает аванс (или предварительную  оплату). За это поставщик снижает  цену товара на какой-то процент, установленный  в договоре. Это и будет договор  коммерческого кредита, заключенный  между покупателем и поставщиком  товара.

Договор коммерческого кредита  может быть заключен между любыми физическими и юридическими лицами, кроме банковских учреждений. Лицензия на осуществление кредитной деятельности не требуется. Договор между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает  не менее чем в десять раз установленный  законом минимальный размер оплаты труда (МРОТ), а в случае, когда кредитором является юридическое лицо, - независимо от суммы.

Если иное не предусмотрено  законом или договором коммерческого  кредита, кредитор имеет право на получение с заемщика процентов  на сумму кредита в размерах и  в порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия  о размере процентов их размер определяется существующей в месте  жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, в месте  его нахождения ставкой банковского  процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга  или его соответствующей части.

При отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы кредита.

Договор коммерческого кредита  предполагается беспроцентным, если в  нем прямо не предусмотрено иное, в случаях, когда:

- договор заключен между  гражданами на сумму, не превышающую  пятидесятикратного установленного  законом МРОТ, и не связан с  осуществлением предпринимательской  деятельности хотя бы одной  из сторон;

- по договору заемщику  передаются не деньги, а другие  вещи, определенные родовыми признаками.

Заемщик обязан возвратить кредитору полученную сумму кредита  в срок и в порядке, которые  предусмотрены договором коммерческого  кредита. Если срок возврата договором  не установлен или определен моментом востребования, сумма кредита должна быть возвращена заемщиком в течение  тридцати дней со дня предъявления требования об этом.

Коммерческий кредит может  быть предоставлен следующими способами:

- единовременный;

- вексельный;

- сезонный;

- с периодической оплатой;

- консигнация.

Единовременный коммерческий кредит предполагает заключение разового кредитного договора на условиях срочности, платности, возвратности.

Вексельный способ предполагает осуществление оплаты покупателем  собственным векселем либо векселем третьего лица с индоссаментом заемщика. Вексель представляет собой долговое обязательство, удостоверяющее ничем  не обусловленное обязательство  векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлении  предусмотренного векселем срока полученные в кредит денежные суммы.

Сезонный способ используется в основном оптовыми и розничными торговыми организациями. Цель такого кредита для торговцев – сформировать необходимые запасы продукции перед  сезоном распродаж. Торговые организации  заключают с поставщиками коммерческий кредитный договор в виде отсрочки оплаты за поставленные товары до окончания  сезона распродаж или рассрочки  оплаты в течение определенного  периода времени.

Коммерческий кредит с  периодической оплатой используется уже, скажем так, давно знакомыми  друг с другом кредитором и заемщиком. Суть его в том, что покупатель совершает периодические закупки  товара в необходимом ему количестве без заключения все новых и  новых кредитных договором с  поставщиком. Оплата же согласно условиям договора производится в течение  какого-то периода времени после  поставки товара либо регулярно в  точно установленные договором  сроки (например, 15 числа каждого  месяца или в первых числах каждого  квартала).

Консигнация предполагает отсрочку оплаты товаров поставщику; оплата будет производиться только в  случае реализации товаров. Если товар  реализован не был, он возвращается обратно  поставщику. Как правило, консигнацию  применяют при реализации новых  товаров, спрос на которые еще  не сформирован, и трудно предположить, как будет продаваться этот новый  товар. По сути, коммерческий кредит с  консигнацией – это договор взаимных уступок: покупатель приобретает товар для дальнейшей его перепродажи, то есть выводит на рынок, а поставщик за это предоставляет ему отсрочку оплаты за эти товары.

 

4. Активные операции коммерческого банка

Активные  операции коммерческих банков - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности (см. рис. 1). Классификация активных операций по различным признакам приведена на рис. 2.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 1. Активные операции коммерческих банков

Ссудные операции - операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности, платности

Ссудно-учетные (учетные) операции связаны с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселя в залог под обеспечение кредита. Учетом или дисконтом векселя называется операция, в которой банк, принимая от предъявителя вексель, выдает предъявителю сумму этого векселя до срока платежа, удерживая в свою пользу проценты от суммы векселя за время, оставшееся до срока платежа.

Юридически учет векселя  представляет собой передачу векселя  на имя банка со всеми ее обычными последствиями. Предъявитель становится должником по учетному векселю, а  банк - кредитором-векселедержателем, получающим платеж.

Учитывая вексель, клиент банка приобретает ликвидные  средства, а также избавляется  от забот по возврату банку полученных по учету сумм, поскольку банк получает их непосредственно от векселедателей и только лишь при неблагоприятном  финансовом состоянии последних  обращается к предъявителю векселя.

Расчетные операции - операции по зачислению и списанию со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России. При отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договоренности между собой. При выполнении международных расчетов - в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной практике.

Коммерческие банки и  Центральный банк обязаны перечислять  средства клиента и зачислять  средства на его счет не позднее  следующего операционного дня после  получения соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента  денежных средств коммерческий банк и Центральный банк выплачивают  проценты на сумму этих средств по официальной процентной ставке Центрального банка.

Кассовые  операции - операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка (включая счет "Касса" и корреспондентские счета в других банках), а также счета клиентов коммерческого банка.

Рис.2.Классификация активных операций коммерческих банков

Коммерческий банк в любое  время и по первому требованию клиента обязан выплатить ему  полностью или частично вклады, находящиеся  на счетах до востребования. В связи  с этим в кассе банка должно быть определенное количество наличности. Теоретически считается маловероятным, чтобы все клиенты одновременно обратились в банк для изъятия  своих вкладов наличными, но практически  все возможно. Поэтому необходимо правильно выбрать ту долю средств, которую нужно иметь для подобных выплат, учитывая при этом, что наличность банка не приносит ему никакого дохода.

Кроме наличности коммерческие банки обязаны поддерживать определенные остатки средств на своих счетах в Центральном банке для обеспечения  ежедневного балансирования клиринговых  расчетов с другими банками. Подобные счета используются коммерческими  банками и для расчетов с казначействами за наличные банкноты и монеты, получаемые от них через ЦБ для пополнения своей кассы.

Инвестиционные  операции - инвестирование банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместно-хозяйственной и коммерческой деятельности, а также размещение в виде вкладов в других кредитных организациях. Отличие инвестиционных операций коммерческих банков от кредитных операций заключается в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не его клиента. Это инвестиционная деятельность самого банка. Такого рода операции называют еще капитальными. Портфельные инвестиции осуществляются в форме покупки ценных бумаг (портфель ценных бумаг) или предоставления денежных средств в долгосрочную ссуду (портфель ссуд) в национальной или иностранной валюте (валютный портфель).

В нашей стране, согласно законодательству, под инвестициями понимаются ценности, вкладываемые в  объекты предпринимательской и  других видов деятельности, в результате которой образуется прибыль или  социальный эффект (см. рис. 3). К подобным ценностям относятся:

• денежные средства:
• ценные бумаги;
• движимое имущество;
• недвижимое имущество;
• имущественные права и др.

Рис. 3. Качества инвестиционных ценностей

Коммерческие банки играют весьма существенную роль на рынке  инвестиционных услуг, предоставляя широкий  набор услуг своим клиентам. Доходность инвестиционной деятельности коммерческих банков зависит от ряда экономических  факторов и организационных условий, среди которых определяющая роль принадлежит таким, как:

- стабильно развивающаяся  экономика государства;

- наличие различных форм  собственности в сфере производства  и услуг, включая сферу банковской  деятельности;

- отлаженная и четко  функционирующая структура финансово-кредитной  системы;

- наличие развитого и  цивилизованного рынка ценных  бумаг;

- наличие рыночных институтов  ценных бумаг;

- отлаженная система законодательных  актов, положений, регулирующих  порядок выпуска и обращения  ценных бумаг и деятельность  самих участников рынка ценных  бумаг;

- функционирование в обращении  высококачественных классов и  видов ценных бумаг, используемых  в практике международной инвестиционной  деятельности коммерческих банков;

- наличие высококлассных  специалистов-участников фондового  рынка и др.

К активным операциям также  относятся гарантийные операции, когда банк выдает гарантию (поручительство) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий. Эти операции приносят коммерческому  банку доход в виде комиссионного  вознаграждения.

 

Список используемой литературы: