Операции коммерческих банков

      4. Контокоррентный кредит.

      В условиях рынка получил развитие контокоррентный кредит. Коммерческие банки осуществляют операции по контокоррентным счетам с финансово устойчивыми заемщиками, имеющими высокий рейтинг кредитоспособности. В отличии от расчетного счета, который является в банке только пассивным, на контокоррентном счете отражается как имеющиеся у клиента средства (остаток числится по кредиту этого банковского счета). Так и получаемые им ссуды (они отражаются в виде дебетового сальдо по этому счету). Таким образом, контокоррентный счет – активно-пассивный.

      В настоящее время российские коммерческие банки используют опыт применения контокоррентных счетов, накопленный у нас и в других странах.

      Одна  из основных задач при организации  контокоррента – правильное определение  планового размера кредита, т.е. разницы между потребностью в оборотных средствах, имеющихся у предприятия, и источниками их финансирования. Такая потребность определяется на основе имеющихся данных об остатках оборотных активов, товаров отгруженных и нормальной дебиторской задолженности. Если нормальная потребность в ОС меньше имеющихся у заемщика в пассиве баланса источников их формирования, то разница и будет представлять собой плановый размер кредита, необходимый предприятию для осуществления хозяйственной деятельности в планируемом квартале.

      5. Долгосрочное кредитование.

      Важная  функция банка – предоставление средств за счет различных источников на осуществление капитальных вложений. Инвестиции в капитальные вложения в значительной степени опосредуются долгосрочным кредитованием.

      В рыночных условиях необходимо активизировать деятельность КБ в выдаче долгосрочных кредитов. Однако долгосрочное кредитование резко сокращается по множеству  причин. В условиях кризиса вкладывать деньги в обновление производства стало невыгодным. При быстрой инфляции КБ нет смысла давать долгосрочные кредиты, да и сами заемщики не могут ими широко пользоваться в условиях высоких процентных ставок.

      Исправить положение с долгосрочными вложениями и помочь банкам найти свое место  в инвестиционных программах наряду с дальнейшим расширением сети коммерческих банков, должно также создание специальных банков для осуществления инвестиционной деятельности и, прежде всего, для финансирования государственных программ. Особую роль предстоит сыграть крупным банковским объединениям, оказывающим весь комплекс банковских услуг и способствующим ускорению оборота средств в инвестиционной сфере¹¹.

      Обсуждаются предложения об изменении процентной политики: проценты по долгосрочным ссудам должны быть намного ниже процентов за краткосрочные кредиты.

      Подготовить условия для прямого воздействия  и регулирования банковской системой направлений и масштабов инвестиций помогло бы использование новых  форм, таких, как долгосрочное закладное  или залоговое кредитование.

      Возможны и другие пути, позволяющие повысить заинтересованность коммерческих банков в участии кредитом в расширенном воспроизводстве основных фондов. Долгосрочный кредит может быть привлечен для мероприятий, направленных на ускорение научно-технического прогресса, приобретение научно-технической продукции.

      При получении кредита заемщик должен брать обязательства по выполнению ряда поставленных ему условий и  прежде всего, обеспечивать в срок окупаемость капиталовложений. Проект кредитуемого объекта должен отвечать требованиям научно-технического прогресса, подтвержденным заключением экспертов.

      В необходимых случаях банки могут  потребовать проведения вневедомственной экспертизы проектов. Учитывается также  заключение государственной экологической  экспертизы, соблюдение нормативных сроков строительства и другие данные.

      Для открытия финансирования в банк представляются следующие документы:

• · Копии сводных смет – расчетов стоимости строительства:
• · Планы капитального строительства;
• · Договоры подряда при подрядовом способе выполнения работ.

      При выборе конкретного объекта для  кредитования банки учитывают такие  показатели, как внутренняя норма  доходности, срок окупаемости, чистый дисконтированный доход и др. показатели эффективности инвестиций, имеющееся  денежное покрытие, а также финансовое положение участников проекта и особенностей региона. После тщательной проверки достоверности исходных данных и предварительной финансовой оценки ИП банк принимает решение о кредитовании его полностью за счет банковских ресурсов или с участием инвестора.

      Перечисленные и некоторые другие операции, как  уже отмечено, являются доходными. Однако такую их характеристику нельзя считать  постоянной и неизменной; в зависимости  от разных обстоятельств они могут  оказываться высокодоходными, низкодоходными, приносящими доход стабильный или нестабильный, бездоходными или даже убыточными. Поэтому банку важно точно определять свои рыночные приоритеты и специализацию на каждый данный период деятельности.

      Часть активных операций банка как операций размещения его средств (подчас безальтернативного), абсолютно необходимых как общие условия его нормального стабильного функционирования, заведомо не приносит доходов (на этом основании данные средства некорректно именуют «неработающими активами»). Имеются в виду главным образом: наличные деньги в хранилище и кассах банка, большинство операций с наличностью; деньги, депонированные в ЦБ в качестве обязательных резервов; остатки средств на основном корреспондентском счете банка в ЦБ, иногда — на корреспондентских счетах в других банках; средства в расчетных центрах; беспроцентные кредиты (если такие выдавались) или кредиты пролонгированные, когда проценты за них не платятся; капитальные вложения в основные средства и др. 
 
 

      4. Новые операции коммерческих банков 

      В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, а также крупнейших промышленных корпораций, создавших собственные финансовые компании.

      Конкуренция стимулирует поиск банками новых областей деятельности, привлечение ими дополнительных клиентов, которым предлагаются новые виды услуг.

      Особое  распространение получили операции «своп» (от англ. swop – менять), то есть сочетание наличной купли (продажи) с одновременным заключением контрольной сделки на определенный срок. Существует несколько видов операций «своп»: процентные, валютные и другие¹².

      Процентный  своп – это производный финансовый инструмент в форме соглашения между двумя сторонами об обмене процентными платежами на определенную, заранее оговоренную условную сумму. Фактически, это соглашение о том, что в определенную дату одна сторона заплатит второй стороне фиксированный процент на определенную сумму и получит платеж на сумму процента по плавающей ставке (например, по ставке LIBOR) от второй стороны. На практике такие платежи неттингуются и одна из сторон выплачивает разницу указанных выше платежей.

      Валютный  своп - это комбинация двух противоположных конверсионных сделок на одинаковую сумму с разными датами валютирования. Применительно к свопу дата исполнения более близкой сделки называется датой валютирования, а дата исполнения более удаленной по сроку обратной сделки - датой окончания свопа. Большая часть сделок валютный своп заключается на период до 1 года.

      Также весьма быстро расширялись в последнее время потребительские ссуды, связанные с предоставлением банковских кредитных карточек.

      Банковская  кредитная карточка - предназначена для совершения её держателем операций, расчёты по которым осуществляются за счёт денежных средств, предоставленных кредитной организацией-эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

      Кредитные карточки выпускаются для платежеспособных потребителей. Их использование позволяет  им иметь автоматически возобновляемый кредит без специального обеспечения для покупок. Они могут также применяться для получения кредита в форме наличности в тех финансовых учреждениях, которые являются членами соответствующей системы. К потенциальным владельцам предъявляются достаточно жесткие требования в отношении их кредитоспособности. При принятии решения о выдаче тому или иному лицу кредитной карточки банк тщательно проверяет и анализирует такие данные, как средний годовой доход, кредитная история, жилищные условия, род занятий, семейное положение, наличие банковского счета и т.д.

      Банки выступили инициаторами внедрения  кредитных и других видов карточек, рассчитывая получить следующие  выгоды:

      - увеличение потребительских ссуд.

      - расширение сферы деятельности банка на отдаленные районы.

      - «перекрестная» продажа дополнительных продуктов и услуг владельцам карточек.

      - получение дополнительного дохода  в форме комиссионного вознаграждения  и процентных поступлений.

      На  Западе банковские кредитные карточки получили столь же широкое распространение, как и кредитные карточки для оплаты определенных видов услуг и/или для расчетов в определенных магазинах. Первыми стали кредитные карточки Diners Club, получившие признание во многих странах мира. Можно с известной долей уверенности предположить, что развитие системы автоматизированных денежных расчетов будет происходить в направлении универсализации инструментов платежа. Поэтому целевые кредитные карточки менее перспективны, чем банковские карточки - American Express, VISA или Master Card¹³.

      Сегодня среди банковских кредитных операций выделяются также гарантийные кредитные операции. То есть это такие операции коммерческого банка, при которых банк не предоставляет заемщику денежной ссуды, а только обещает осуществить платежи, если заемщик не сможет оплатить свои обязательства. К этим операциям относятся акцептные и авальные кредиты. При акцептных операциях банк платит по обязательствам клиента, предварительно получив от него средства. При авальной операции банк осуществляет платеж лишь в случае банкротства должника.

      Помимо  традиционных форм кредитования, в  российской банковской практике получили широкое распространение кредитные  операции, которые с правовой точки  зрения по общему признаку не являются договорами займа. Среди них можно выделить учет векселей, форфейтинг, лизинг, факторинг.

      При учете векселей происходит трансформация коммерческого кредита в «банковский» путем дисконтирования. Банк покупает векселя до наступления срока их погашения, удерживая в свою пользу процент от суммы векселя за время, оставшееся до срока платежа (обычно 50% от номинала). Получаемый при этом дисконт в виде разницы между номиналом векселя и суммой его покупки составляет основной доход фондовых отделов банков.

      За  последние годы все шире стала  применяться такая форма банковского кредитования, как форфейтинг, т.е. такая кредитная операция, при которой экспортер, получив от импортера акцептованные импортером переводные векселя (тратты), продает их со скидкой банку или специализированной финансовой фирме. При наступлении срока оплаты тратт импортер погашает обычно полугодовыми платежами свою задолженность. Традиционно кредитованием внешнеторговых фирм на базе форфейтинга занимаются крупные банки. Сделка оформляется соответствующим индоссаментом (передаточной надписью). От учетной операции форфейтинг отличается тем, что на форфейтер (банк) переходит риск платежа по долговому документу, а срок платежа очень длителен (до 7 лет).

      К числу важных услуг, оказываемых  в настоящее время кредитными учреждениями, относится лизинг – под которым обычно понимают долгосрочную аренду машин и оборудования или договор аренды машин и оборудования, купленных арендодателем для арендатора с целью их производственного использования, при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора.

      Внедрение банков на рынок лизинговых услуг  объясняется, во-первых, тем, что лизинг является капиталоемким видом бизнеса, а банки - основные держатели денежных ресурсов. Во-вторых, лизинговые услуги по своей экономической природе тесно связаны с банковским кредитованием и служат своеобразной альтернативой последнему. Конкуренция на финансовом рынке толкает банки к расширению этих операций. При этом банки контролируют и независимые лизинговые фирмы, предоставляя им кредиты. Кредитуя лизинговые общества, они косвенно финансируют лизингополучателей в форме товарного кредита.

      Основные  лизинговые операции коммерческих банков¹⁴: