Общие организационно-экономические основы кредитования

    Довольно распространенной формой работы на данной предварительной стадии является принятие решений о кредитовании клиентов в пределах определенной компетенции работников банка. В этом случае кредитный проект на соответствующую сумму рассматривает, а также решает вопрос о возможности его кредитования только тот работник которому предоставлено такое право соответствующими распоряжениями руководства банка. Данный опыт работы начинают использовать и российские коммерческие банки.

    Крупные кредиты, как правило, рассматриваются на кредитном комитете. К его заседанию прорабатываются все экономические и юридические вопросы, принимается окончательное решение по рассматриваемому вопросу, определяются конкретные условия кредитования.

    Такова процедура данного подготовительного этапа. Вслед за ним наступает этап оформления кредитной документации. Работники банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжения по банку о выдаче кредита, заводят специальное досье на клиента-заемщика (кредитное дело).

    На третьем этапе – этапе использования кредита – осуществляется контроль за кредитными операциями: соблюдением лимита кредитования (кредитной линии), целевым использованием кредита, уплатой ссудного процента, полнотой и своевременностью возврата ссуд. На данном этапе не прекращается работа по оперативному и традиционному анализу кредитоспособности и финансовых результатов работы клиента, при необходимости проводятся встречи, переговоры с клиентом, уточняются условия и сроки кредитования.

Общие организационно-экономические основы кредитования

    При всем многообразии объектов и субъектов кредитования, различных видов ссуд, предоставляемых юридическим и физическим лицам, система кредитования представляет собой некую единую схему, включающую:

1.  Методы кредитования и формы ссудных счетов.

2.  Кредитную документацию, представляемую банку.

3.  Процедуру по выдаче кредита.

4.  Порядок погашения ссуды.

5.  Контроль в процессе кредитования.

    Если этапы кредитования показывают последовательность выполнения определенных обязательных процедур, то представленные элементы организационно-экономической схемы по существу выражают технологию кредитного процесса. Рассмотрим этот технологический процесс более подробно.

Методы кредитования и формы ссудных счетов

Метод кредитования можно  определить как совокупность приемов, с помощью которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов. Таких методов три:

1) метод кредитования  по обороту;

2) метод кредитования по остатку;

3) оборотно-сальдовый метод.

    При кредитовании по обороту кредит следует за движением, оборотом объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности в ссуде и погашается по мере снижения этой потребности. Данный метод обеспечивает непрерывное, по мере снижения или увеличения потребности синхронное движение кредита, является непрерывно возобновляющимся процессом.

    При кредитовании по остатку кредит взаимосвязан с остатком товарно-материальных ценностей и затрат, вызвавших потребность в ссуде. К примеру, предприятие может уже закупить необходимые ему ценности за счет своих финансовых источников и лишь затем обратиться в банк за ссудой под их обеспечение, тем самым компенсируя произведенные затраты. Кредит в этом случае выдается под остаток товарно-материальных ценностей в порядке компенсации, а не авансирования затрат (уже произведенных в данном случае) на приобретение необходимых материалов. Чаще всего кредитование по остатку, как правило, уже, охватывает меньший круг объектов кредитования, опосредует один из объектов, в то время как кредитование по обороту связано с движением не отдельного, частного, а совокупного объекта кредитования.

    На практике кредитование по обороту и по остатку могут сочетаться, образуется оборотно-сальдовый метод, когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй стадии погашается в строго определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом высвобождающихся ресурсов. На первой стадии кредит выдается на начальной стадии оборота товарно-материальных ценностей и затрат; на второй стадии погашается на базе остатков срочных обязательств клиента перед банком.

    Организационно движение кредита (его выдача и погашение) отражается на ссудных счетах клиента, которые открывает ему банк. Ссудный счет - это такой счет, на котором отражается долг (задолженность) клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд. Для всех ссудных счетов характерна их общая конструкция:выдача кредита проходит по их дебету, погашение – по кредиту, задолженность клиента банку всегда по левой, дебетовой стороне ссудного счета.

Ссудный счет

Дебет	Кредит
Выдача кредита	Погашение кредита
Сальдо ссудного счета (задолженность  по кредиту)

    При общем единстве схемы отражения задолженности, выдачи и погашения кредита ссудные счета могут различаться между собой: 1) по цели открытия; 2) по взаимосвязи с оборотом.

    По цели открытия ссудные счета могут быть депозитив-ссудными, когда клиент получает право при исчерпании собственных средств, положенных в банке на депозит, на получение кредита в определенных размерах. Наиболее часто такими ссудными счетами может пользоваться население, накапливающее свои сбережения на счетах и получающее возможность в случае необходимости воспользоваться кредитом банка. Из депозитного в ссудный счет он превращается в том случае, если сальдо на нем становится дебетовым.

    Ссудные счета могут открываться исключительно для целей расходования валюты кредита. Это своего родасчета с кредитовым оборотом, со снижающимся дебетовым сальдо, в разовом порядке полученным кредитом на цели его последующего использования и с постепенным погашением ссуды.

    В этом же классе выделяются накопительно-расходные ссудные счета, сочетающие как движение средств по кредиту, так и по дебету счета. К примеру, депозит клиента может систематически пополняться за счет новых накоплений, но их расходование всегда будет превышать поступления, в связи с чем сальдо на счете продолжает быть дебетовым.

    По взаимосвязи с оборотом ссудные счета могут быть трех типов:

1) оборотно-платежными;

2) сальдово-компенсационными и

3) оборотно-сальдовыми. Три данных типа ссудных счетов по существу соответствуют трем методам кредитования: по обороту; по остатку; оборотно-сальдовому методу.

    При открытии оборотно-платежного ссудного счета клиент получает возможность оплачивать платежные документы по самым разнообразным потребностям: счета за товары и услуги, чеки на заработную плату, платежные поручения на погашение кредиторской задолженности, перечисление налогов и других платежей. Для всех этих платежей достаточно иметь один оборотно-платежный или оборотно-сальдовыи счет, на который будут поступать определенные платежи в погашение образующейся ссудной задолженности.

    Для производства всех платежей клиент может воспользоваться и сальдово-компенсационным счетом, но тогда ему необходимо открывать их столько, сколько возникает у него таких потребностей. У клиента может быть столько сальдово-компенсационных счетов, сколько он имеет частных объектов кредитования. Данный ссудный счет по сравнению с двумя предшествующими счетами менее гибок, требует большего технического оформления, вместе с тем на нем более четко прослеживается целевое назначение кредита.

    На практике оборотно-платежные и оборотно-сальдовые счета применяются при интенсивном платежном обороте, в сезонных отраслях промышленности, торговле, сельском хозяйстве, заготовительных организациях, непрерывных, практически каждодневных поставках товарно-материальных ценностей и затратах. Сфера применения сальдово-компенсационных счетов несколько уже, они применяются при разовых, эпизодических потребностях клиентов в дополнительных финансовых ресурсах.

    Особую разновидность оборотно-платежных ссудных счетов составляет контокоррент, на котором отражаются все платежи предприятий; на нем проходят затраты как по основной производственной деятельности, так и по расширению и модернизации основных фондов. Данная форма ссудного счета является наиболее емкой, она открывается высшей категории заемщиков, имеющих первоклассную кредитоспособность.

    Особенность современной практики кредитования в организационном отношении состоит в том, что она строится не по единому шаблону, а на многовариантной основе. Клиент банка сам выбирает, какая из форм кредитования ему больше подходит, какой ссудный счет ему целесообразнее открыть, какой режим выдачи и погашения ссуд при этом полезнее установить.

Процедура выдачи кредита

Позитивная оценка объекта  и субъекта, качества обеспечения  кредита, заключение кредитного договора, определившего экономические и  юридические параметры, дают основу для выдачи кредита. Кредит выдается с помощью соответствующего письменного  распоряжения работника банка. Исходя из принятого в банке уровня компетенции им может быть президент, его заместитель, начальник кредитного отдела и даже один из кредитных инспекторов банка. Распоряжение о выдаче кредита поступает в отдел, который ведет расчетные и кредитные операции по счетам клиентов, в нем указывается Ф. И. О. клиента, сумма, счет, по которому следует выдать кредит. Распоряжение устанавливает  направление кредита. Оно зависит  от конкретной ситуации и пожелания  клиента. Выдача кредита по направлению  может быть трех видов: 1)   ссуда зачисляется на расчетный счет клиента; 2)   ссуда, минуя расчетный счет, предоставляется на оплату различных платежных документов по товарным и нетоварным операциям; 3)   ссуда поступает в погашение других, ранее выданных кредитов. Во всех этих случаях дебетуется ссудный счет и кредитуется либо расчетный счет данного клиента (первый случай), либо счета других предприятий, организаций, бюджетных и прочих учреждений (второй случай), либо другой ссудный счет, задолженность по которому подлежит погашению в установленные  сроки (третий случай). По объему выдача кредита  также может различаться. Здесь  возможны также три варианта: 1)   ссуда в полной сумме поступает на расчетный счет, откуда происходит ее постепенное расходование; 2)   свое право на получение всего объема кредита клиент реализует постепенно, по мере возникновения потребности в дополнительных денежных ресурсах; 3)   клиент может отказаться от получения объема кредита, ранее зафиксированного в кредитном соглашении. Определение размера кредита, подлежащего выдаче, исходя из кредитного договора – это формальная сторона вопроса. Величина кредита, выдаваемая клиенту, зависит, с одной стороны, от просьбы самого клиента. С другой стороны, данная просьба клиента  предоставить ссуду в определенном размере может не совпадать с  реальными возможностями кредита, с реальными подсчетами банка. Размер кредита зависит от экономических  обстоятельств, в том числе: 1)   величины в платежном обороте заемщика; 2)   реального накопления товарно-материальных ценностей, поступающих в обеспечение кредита, и степени их ликвидности; 3)   уровня маржи; 4)   степени риска и доверия банка клиенту; 5)   наличия определенного объема ресурсов у банка и др. Строго установленного (типового) расчета (по определенной форме) размера  кредита, который следует предоставить клиенту, банк не делает. В каждом отдельном  случае это определяется стоимостью обеспечения и степенью доверия  банка к заемщику. Оценка финансового состояния  заемщика должна проводиться банком на постоянной основе и содержаться  в кредитных досье банка, особенно в отношении крупных кредитов, связанных с банком-заемщиком, инсайдером, а также в отношении всех проблемных (не отнесенных к стандартным) кредитов.   Заключение: Подводя итог сказанному, можно  определённо сделать вывод о  том что коммерческие банки сегодня основная составная часть кредитно финансовой системы любой страны. Они занимают высокие положение на рынке ссудных капиталов. Масштабы их длительности в экономике развитой страны по истине огромный. Представление об этом даёт статистика денежных потоков, прядильщик через коммерческие банки. Сегодня коммерческие банк способен предложить клиенту до 200 видов разработанных банковских продуктов и услуг. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения. Но есть определённый базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать приём депозитов, осуществление  денежный платежей, расчетов и выдача кредитов. Наблюдается общая тенденция к специализации на более доходных операциях. Коммерческие банки банки в рыночной экономике является по своей природе коммерческими фирмами в области денежного рынка. Они привлекают ресурсы и размещают их по определенным направлением, будучи мотивированным критериями прибыльности, увеличение капитала и надежности. Коммерческие банки различаются по структуре капитала и уровню надежности операции, форме собственности на капитал структуре обязательств и активов.

 

 

ТАДЖИКСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ КОММЕРЦИИ

 

КАФЕДРА «Банковское  дело»

 

 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

 

На тему: «Коммерческие банки в условиях развития рыночных отношений»

 

 

 

                                               Выполнила:

                                                              Студентка 5-го курса

специальности 0604(з/о)

                                                             Мукадирова Анаид.

 

                                                                     Научный руководитель:

старший преподаватель

                                                     Лукьянова В.П.

 

 

 

Душанбе – 2012

 

Литература

1. Банки и банковские операции:  учебник для вузов по специальности «Финансы и кредит» - Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова над редакцией Е.Ф. Жукова,

     ЮНИТИ –  1997 год

2. Банковское дело. Учебник для вузов по направлению «Экономика»  специальности «Финансы, кредит и денежное обращение» - В.И. Колесников, Л.П. Кралевецкая, Н.Г. Александрова. – 1999 год.
3. Банковское дело: учебник для вузов по экономическим специональностям – О. И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Под редакцией О.И. Лаврушина – Москва, Финансы и статистика 200 год.
4. Каммерческие банки в рыночной экономике – «Экономика и жизнь» - 91, № 38
5. О легулировании деятельности КБ – «Деньги и кредит» - 93 № 9.