Необходимость и сущность кредита

        В современной практике  применяются   в  основном  три  разновидности

коммерческого кредита:

кредит  с фиксированным сроком погашения;

кредит  с возвратом после фактической  реализации  заемщиком  поставленных  в

рассрочку товаров;

кредитование  по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров  на

условиях  коммерческого  кредита   осуществляется   до   момента   погашения

задолженности по предыдущей партии. 

       2.5 Процесс банковского кредитования.

       Одной  из  наиболее  серьезных   проблем,  с   которыми   сталкиваются

коммерческие  банки, является риск непогашения кредитов. Банки,  естественно,

стремятся минимизировать этот риск с помощью различных способов  обеспечения

возврата  банковских ссуд. Обеспечение - это  виды  и  формы  гарантированных

обязательств  заемщика перед кредитором (банком)  по  возвращению  кредита  в

случае  его возможного не возврата заемщиком.

                  По   мнению   банкиров   необходимо   иметь   три   "пояса

безопасности;, защищающих кредитора от  невозвращения  заемщиком  кредитного

договора.

       " Первый пояс" - это  поток   наличности,  доход  -  главный   источник

погашения кредита заемщиком.

       "Второй  пояс"  -  это активы,  предлагаемые  заемщиком в качестве

обеспечения погашения кредита.

       " Третий пояс" связан с гарантиями, которые дают юридические   лица  в

качестве  обеспечения кредита.

        Гражданским кодексом  РФ  предусмотрено,  что исполнение  основного

обязательства  может  подкрепляться  такими  средствами  обеспечения  как  :

залог, неустойка, банковская  гарантия,  поручительство,  задаток,  а  также

другими способами, предусмотренными законом  и договором.

       Каждый из этих способов имеет цель заставить заемщика выполнить свои

кредитные обязательства.

       Также перед принятием решения  о выдаче кредита  банк  должен  оценить

платежеспособность, кредитоспособность, и финансовую устойчивость клиента.

        Платежеспособность  предприятия  -  это  возможность  и  способность

своевременно  погасить все виды обязательств и  задолженности.

         Кредитоспособность  -  возможность   предприятия   погасить   только

кредитную задолженность.

       Следовательно, процесс банковского кредитования  можно  разделить  на

несколько этапов, на каждом  из  которых  уточняются  характеристики  ссуды,

способы ее выдачи, использования и  погашения,  изучение  кредитоспособности

клиента:

1) рассмотрение  кредитной заявки и собеседование  с заемщиком;

2) изучение  кредитоспособности клиента;

3) подготовка  и заключение кредитного договора.

       В солидных банках кредитная  заявка рассматривается в   составе  пакета

сопроводительных  документов, в т. ч.:

1) нотариально  заверенные копии учредительных документов компании заемщика;

2) финансовый  отчет, включающий  баланс предприятия  и приложения к  нему  за

   последние три года.

3) отчет  о  движении  кассовых  поступлений.  Он  основан  на  сопоставлении

   балансов  компании  за  два   отчетных  периода  и  позволяет   определить

   изменения различных статей и  движения фондов. Отчет дает  полную  картину

   использования   дефицита  ресурсов,  времени   высвобождения   фондов   и

   образование дефицита кассовых  поступлений и т.д.

4)  внутренние  финансовые  отчеты,  которые  более  детально  характеризуют

   финансовое положение компании, изменение ее  потребностей  в   ресурсах  в

   течении года, поквартально или  помесячно.

5) данные  внутреннего оперативного  учета,  касающиеся  текущих  операций  и

   продаж, величины запасов.

6)  прогноз   финансирования,  который  содержит   оценки   будущих   продаж,

   расходов, издержек  производства  продукции,  дебиторской  задолженности,

   оборачиваемости   запасов,    потребности    в    денежной    наличности,

   капиталовложениях и т.д.

7)  бизнес  -  план.  Многие  кредитные   заявки  связаны  с  финансированием

   начинающих предприятий, которые  еще не имеют финансовых отчетов  и  другой

   документации. В этом случае предприятие  - заемщик  предоставляет  в банк

   подробный бизнес -  план,  который   должен  содержать  сведения  о  целях

   проекта и методах его осуществления.

8) кредитная  заявка,  содержащая  исходные  данные  о  запрашиваемой   ссуде,

   целях,  на  которые  она   предназначена,   сумме,   сроке   погашения   и

   предлагаемом обеспечении;

       Цели и задачи анализа кредитоспособности  заключаются  в  определении

способности заемщика своевременно и в полном объеме  погасить  задолженность

по ссуде, степени риска, который банк готов  взять на себя; размеры  кредита,

который может быть предоставлен  в  данных  обстоятельствах  и  условий  его

предоставления. Все это обуславливает необходимость  оценки банком не  только

платежеспособности  клиента  на  определенную  дату,  но   и   прогноз   его

устойчивости  на  перспективу.  Объективная  оценка  финансовой  устойчивости

заемщика, учет возможных  рисков  по  кредитным  операциям  позволяют  банку

эффективно  управлять кредитными ресурсами  и получать прибыль.

       Анализ  кредитоспособности  клиента  в   соответствии   с   основными

принципами  кредитования, содержащимися в  методике  CAMPARI,  заключается  в

поочередном  выделении  из  кредитной  заявки   и   прилагаемых   финансовых

документов  наиболее  существенных   факторов,   определяющих   деятельность

клиента, а их оценки и уточнения после  личной встречи с клиентом.

          Название CAMPARI  образуется из начальных  букв следующих слов:

       C - character - репутация, характеристика (личные качества) клиента;

       A - ability - способность  к возврату ссуды;

       M - marge - маржа, доходность;

       P - purpose - целевое назначение ссуды;

       A - amount - размер ссуды;

       R - repayment - условия погашения кредита;

       I - insurance - обеспечение, страхование  риска непогашения ссуды.

         Эти понятия объединенные в   систему   CAMPARI,  представляет  собой

совокупность  оценочных параметров, которые  помогают  сопоставить  множество

фактов,  связанных  с  выявлением  потенциального  риска  выдачи  конкретной

ссуды.

       Итогом  всей   проделанной   кредитным   отделом   работой   является

составление  "Заключения  кредитного  работника  на  заявку"  которое  имеет

следующие разделы:

1. Организационно - правовая форма заявителя;

2. Наименование  банка, где открыт расчетный  счет заемщика;

3. Наличие  задолженности по ссудам;

4. Финансовое  состояние  заявителя:  коэффициент  ликвидности,  коэффициент

  промежуточного  покрытия, коэффициент покрытия, коэффициент  независимости,

  класс  кредитоспособности, объем реализации, объем прибыли, объем активов,

  объем  просроченных платежей.

5. Поступление  средств на расчетный счет;

6. Оценка  управления и состояния учета;

7. Соответствие  целевой направленности ссуды  приоритетам кредитной  политики

  банка;

8. Предложение  целесообразных способов обеспечения  возвратности кредита;

9. Проект  решения. 

       III. Кредитная активность российских банков.

       В  структуре  активов   российских  коммерческих  банков  доминирующее

положение занимают две основных  статьи:  кредиты  экономике  и  вложения  в

государственные  ценные  бумаги.  Кроме  того,  значительная  часть активов

представлена  межбанковскими ссудами и остатками  средств на  счетах  в  Банке

России.

       Особенности развития экономики   и  права  России  в  1991-1996  годах

привели  к  явно  гипертрофированной  ролигосударственных  ценных  бумаг   в

деятельности  отечественных банков.И роль эта  до  последнего  времени  только

росла. Если в начале 1996 года, по данным ЦБ РФ, объем  кредитов  экономике,

выданных  российскими банками, превышал  их  суммарные  вложения  в  рублевые

госбумаги в 2,9 раза, то к концу 1996 года  это  превышение  сократилось  до

1,6 раза, а к середине 1997 года – до 1,4 раз.

       По данным ЦБ РФ, объем кредитов, выданных российскими  банками   в  на

конец 1997 года (кроме Внешэкономбанка) экономике,  составил  231  трл.руб.,

что на 14% больше чем на начало 1997 года.Общий же  объем кредитов,  в том

числе межбанковских, составил 286  трл.руб.  На  банки,  входящие  в  список

«Интерфакс-100», приходится 70% кредитов экономике, 79%  межбанковских  ссуд

и 46% векселей, учтенных всеми коммерческими банками России.

       В совокупных активах «Интерфакс-100»  кредитные вложения занимают 44%.

При этом доля кредитов экономике в активах  «Интерфакс-100»  составляет  35%,